Рассчитать налог на имущество физических лиц: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России

Как самим рассчитать налог на имущество

Как самим рассчитать налог на имущество

С 1 января 2019 года начисление имущественных налогов физических лиц  за 2018 год в  Ростовской области впервые осуществляется исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Переход на кадастровую стоимость будет происходить поэтапно и с учетом особенностей различных групп населения в целях соблюдения принципов социальной справедливости.  Так, законодатель предусмотрел ряд мер, облегчающих налоговую нагрузку – таких, как налоговый вычет на дома, квартиры, комнаты, льготы и т. п.

В чем отличие кадастровой стоимости от рыночной? Как она влияет на ваши налоги? Что делать, если вы не согласны с величиной кадастровой стоимости квартиры,  дома или земельного участка?

Кадастровая стоимость – это стоимость, установленная в результате проведения государственной кадастровой оценки объектов недвижимости независимым оценщиком по существующим методикам; её результаты утверждаются региональными или местными органами власти; установленная в результате рассмотрения споров о результатах определения кадастровой стоимости; определенная при осуществлении государственного кадастрового учета ранее не учтенных объектов недвижимости, включения в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) сведений о ранее учтенном объекте недвижимости или внесения в ЕГРН соответствующих сведений при изменении качественных и (или) количественных характеристик объектов недвижимости, влекущем за собой изменение их кадастровой стоимости.

Сведения о кадастровой стоимости вносятся в ЕГРН и являются основой для расчета налога на землю, а также на имущество физических и юридических лиц.

Если кадастровая стоимость превышает рыночную, собственник вынужден будет платить завышенные налоги. В таких случаях разумно пересмотреть кадастровую стоимость объекта. Законом предусмотрено два основания для пересмотра кадастровой стоимости:

Первое – недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости. К примеру, неверно учтена площадь здания. Второе – отличие кадастровой стоимости от рыночной.

 На сайте Федеральной налоговой службы работает сервис «Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц». С его помощью плательщики могут рассчитать предполагаемую к уплате сумму  налогов на недвижимость и землю, исчисленную уже  по кадастровой стоимости

Для расчета нужно указать:

— год, за который требуется определить налог;

— регион, где находится недвижимость;

— кадастровый номер объекта. Его можно уточнить на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/ -> Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online), указав полный адрес объекта.

Поле «Кадастровая стоимость» калькулятор заполнит автоматически  на основании данных сайта Росреестра;

— сумму налога, исходя из инвентаризационной стоимости за последний год, когда по объектам недвижимости, расположенным на данной территории, налог исчислялся по инвентаризационной стоимости. Для Ростовской области это 2017 год. Сумму налога за 2017 год и нужно внести в поле сервиса. Если же ранее налог никогда не рассчитывали, исходя из инвентаризационной стоимости имущества, в поле указывается «0». Это поле обязательно для заполнения;

— площадь и вид объекта недвижимости (квартира, жилой дом, гараж и т.д.). Сервис должен проставить эти данные автоматически по данным Росреестра. Если нет – сведения нужно ввести  вручную;

— размер доли.  Доля указывается в виде простой дроби, к примеру: 1/2, а если собственник у объекта один, то ставится 1;

— период владения – число полных месяцев владения объектом недвижимости;

— налоговый вычет в кв.

метрах. Сервис определяет его сам. Вычет зависит от вида объекта недвижимости. К примеру, в отношении квартир он составляет 20 кв. м от общей площади.

— ставку налога  сервис тоже подставляет из сервиса ФНС – «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». При отсутствии  в сервисе  сведений о ставке по конкретному муниципальному образованию по умолчанию налог считается исходя из базовой ставки 0,1%, установленной НК РФ;

— размер льготы в процентах. Если льгота не положена, в поле оставляется «0». В этом калькуляторе (в отличие от сервиса по расчету транспортного налога) списка льготных категорий граждан нет. Но через сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»  налогоплательщик может проверить наличие или отсутствие права на льготу.

В итоге сервис выдает сумму налога к уплате.

 

 

 

 

Рассчитать сумму имущественных налогов можно самостоятельно — Объявления — События

МИФНС России № 15 по Приморскому краю обращает внимание, что приближается пора массовой рассылки налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов за 2020 год.

Узнать о суммах имущественных налогов, которые предстоит заплатить, можно не дожидаясь налоговых уведомлений. Сервисы-калькуляторы, размещенные на сайте ФНС России, предоставляют налогоплательщикам возможность провести расчеты по каждому виду налога.

«Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» позволяет рассчитать сумму земельного налога и налога на имущество. В сервисе «Калькулятор транспортного налога ФЛ» физические лица могут рассчитать сумму транспортного налога.

Узнать о действующих льготах и ставках по имущественным налогам: по транспортному налогу, земельному и налогу на имущество физических лиц, применяемых в конкретном муниципальном образовании, можно с помощью сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Уплатить имущественные налоги за 2020 год необходимо не позднее 1 декабря 2021 года.

Напоминаем, что налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги можно заплатить с помощью единого налогового платежа.

Единый налоговый платеж является аналогом электронного кошелька, куда гражданин может добровольно заранее (до получения налогового уведомления) перечислить денежные средства для уплаты налога на имущество физических лиц, земельного, транспортного налогов.

Денежные средства зачисляются на соответствующий счет Федерального казначейства и, при наступлении срока уплаты имущественных налогов, налоговый орган самостоятельно проведет зачет такого платежа.

Единый налоговый платеж максимально упрощает гражданам уплату имущественных налогов и исключает вероятность ошибки при осуществлении уплаты.

Перечислить единый налоговый платеж можно воспользовавшись сервисами «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», либо через «Личный кабинет для физических лиц», воспользовавшись опцией «Пополнить авансовый кошелек».

Обращаем внимание, что в первую очередь платеж будет направлен на погашение существующих недоимок или задолженностей по налогам, если у физического лица таковые имеются.

Более подробную информацию можно получить в любом налоговом органе, а также по телефону Единого контакт-центра ФНС России: 8-800-222-2-222.

На сайте ГНС можно самостоятельно рассчитать сумму налога на транспорт и жилье

Государственная налоговая служба Кыргызской Республики напоминает владельцам автотранспортных средств и недвижимого имущества, что у них есть возможность самостоятельно рассчитать сумму налога, воспользовавшись электронным калькулятором на сайте ведомства.

Для этого необходимо зайти на сайт ГНС www.sti.gov.kg и найти вкладку «Электронные сервисы», внутри которой расположен раздел «Электронные помощники и калькуляторы». Внутри этого раздела имеются ссылки «

Расчет на объекты недвижимости» и «Расчет налога на движимое имущество».

Необходимо открыть нужную ссылку и в поля внести соответствующие данные по движимому имуществу и объектам недвижимого имущества, затем нажать на кнопку «рассчитать налог». Программа автоматически выдаст сумму налогов, подлежащих к уплате.

Отметим, что до 2019 года владельцы движимого и недвижимого имущества обязаны были заполнять и сдавать в налоговые органы информационные расчеты на имущество, где и высчитывалась сумма налога, подлежащая уплате. Теперь эта необходимость отпала.

Если у налогоплательщика возникнут затруднения при самостоятельном расчете суммы налога, подлежащей уплате, он может также обратиться в местный налоговый орган, где ему обязаны дать подробную информацию.

Напомним, что до 1 сентября текущего года необходимо уплатить налог на транспортное средство, до 2 сентября – налог на жилые дома, квартиры (не используемые для предпринимательской деятельности) и земельный налог (за придомовые, приусадебные и садово-огородные земельные участки).

За несвоевременную уплату налога физическим лицам предусмотрен административный штраф в сумме 1000 сомов, юридическим лицам – 5 тысяч сомов.

Подробную информацию можно получить в местных налоговых органах, а также в Call-центре ГНС по номеру 1240 или на сайте www. sti.gov.kg.

Пресс-служба ГНС

Калькулятор налога на недвижимость штата Миссури — SmartAsset

Ставки налога на недвижимость штата Миссури Фото предоставлено ©iStock.com/eyecrave

Налоги на недвижимость в штате Миссури являются основным источником доходов местных органов власти. Они помогают оплачивать школы, правоохранительные органы, городскую администрацию и другие важные местные службы. Однако по сравнению с другими штатами налоги на недвижимость в Миссури не особенно высоки.

Средняя эффективная ставка налога на имущество в штате равна 0.93%, что несколько ниже, чем в среднем по стране 1,07%. Однако ставки в Миссури значительно различаются в зависимости от того, где вы живете. Например, в округе Сент-Луис средняя эффективная ставка налога составляет 1,38%. В округе Шеннон этот показатель составляет всего 0,35%.

Вы еще не житель Миссури, но хотите им стать? Взгляните на нашу страницу руководства по ипотеке в штате Миссури, чтобы узнать все подробности о получении ипотечного кредита в штате Миссури.

Финансовый консультант в штате Миссури может помочь вам понять, как приобретение жилья соответствует вашим общим финансовым целям.Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, домовладение, выход на пенсию и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Как работают налоги на недвижимость в штате Миссури

Налоги на жилую недвижимость в штате Миссури уплачиваются до 31 декабря каждого года. Налоги, уплаченные после этой даты, облагаются штрафом в размере 10%. Размер вашей задолженности по налогу на недвижимость зависит от оценочной стоимости вашего дома и общей налоговой ставки в вашем районе.

Недвижимость в штате Миссури переоценивается один раз в два года (каждый нечетный год).Оценщики определяют рыночную стоимость, используя один из нескольких методов. Наиболее распространенный метод основан на ценах продажи близлежащих сопоставимых объектов, а также на общих характеристиках вашего дома, таких как размер и наличие у вас гаража.

После определения рыночной стоимости применяется ставка оценки штата Миссури в размере 19%. Это означает, что оценочная стоимость должна быть равна 19% от рыночной стоимости. Например, если ваш дом стоит 200 000 долларов, ваша оценочная стоимость составит 38 000 долларов. Ваша общая налоговая ставка применяется к этим 38 000 долларов.

Ставки налога на недвижимость штата Миссури

Ставки налога в штате Миссури устанавливаются различными местными налоговыми органами. Тариф, который вы платите, представляет собой сумму всех тарифов для всех округов, которые охватывают ваш дом. Ставки выражены в расчете на 100 долларов оценочной стоимости.

Вместо того, чтобы смотреть на ставки по оценочной стоимости, может быть полезно посмотреть на уплаченные налоги в процентах от стоимости дома. Это называется эффективной налоговой ставкой, которая представляет собой средний годовой налог на недвижимость в округе, уплачиваемый в процентах от средней стоимости дома. В таблице ниже показана средняя эффективная налоговая ставка для каждого округа штата Миссури.

$

графства
Округ	Median Home Value	Средний ежегодный налог на недвижимость	Среднеэффективный налог на недвижимость
Adair County	$ 118 170048	$ 1,014	0,86%
Эндрю Округ	140 100 долларов	1 285 долларов	0,92%
Округ Атчисон	85 600 долларов	934 долларов	1,004709%
Одрейн	$ 98300	$ 997	1,01%
Barry County	$ 116400	$ 791	0,68%
Barton County	$ 96100	$ 895	0,93%
Bates County	$ 114500	$ 861	0,75%
Benton County	$ 116500	$ 721	0,62%
Bollinger County	$ 105400	$ 658	0. 62%
Boone County	$ 179800	$ 1754	0,98%
Buchanan County	$ 118400	$ +1080	0,91%
Butler County	$ 109800	$ 732	0,67%
Caldwell County	$ 107	$ 107	$ 961	$ 961	0,89%
Callaway County	$ 144 200	$ 1,109	0.77%
Camden County	$ 183500	$ 1109	0,60%
Кейп-Жирардо	$ 155000	$ 1183	0,76%
Carroll County	$ 84100	$ 868	1,03 %
Carter County	$ 116600	$ 116 600	$ 741	$ 741	0,64%
Cass County	$ 171 8000048	$ 1,830	1.07%
Cedar County	$ 105000	$ 742	0,71%
Шаритон	$ 91600	$ 848	0,93%
Christian County	$ 162900	$ 1352	0,83%
Clark County	$ 88100	$ 88100	$ 88100	$ 886	$ 886	1,01%
глиняный округ	$ 167 700	$ 2,256	1. 35%
Клинтон Каунти	$ 152400	$ 1452	0,95%
Cole County	$ 160300	$ 1387	0,87%
Cooper County	$ 131100	$ 981	0,75%
Crawford County	$ 117	$ 117 900	$ 822	$ 822	0,70%
Dade Country	$ 81 300	$ 695	0.85%
Dallas County	$ 111900	$ 652	0,58%
Daviess County	$ 107500	$ 971	0,90%
DeKalb County	$ 113500	$ +1020	0,90%
Dent County	$ 110	$ 110,900	$ 679	$ 679	0,61%
Douglas County	$ 113 200	$ 549	$ 549	0.48%
Данклин	$ 73700	$ 590	0,80%
Franklin County	$ 160600	$ 1431	0,89%
Гасконейд	$ 133200	$ 1102	0,83%
Округ дворянство
$ 87 200	$ 87,200	$ 1 0849	$ 1,084	1,24%
Greene County	$ 141200	$ 1,229	0. 87%
Гранди County	$	$ 889	0,97%
Харрисон County	$ 74600	$ 757	1,01%
графства Генри	$ 102300	$ 950	0,93%
Hickory County	$ 94900	$ 592	0,62%
Holt County	$ 96100	$ 951	0,99%
Howard County	$ 116100	$ 995	0.86%
Howell County	$ 104500	$ 686	0,66%
Iron County	$ 83700	$ 616	0,74%
Jackson County	$ 139000	$ +1877	1,35%
Jasper County	$ 115	$ 115900	$ 899	0,78%
Уезд Джефферсон	$ 158 100	$ 1 436	0. 91%
Johnson County	$ 151100	$ +1310	0,87%
Knox County	$ 71900	$ 715	0,99%
Лаклид	$ 114400	$ 732	0,64%
Lafayette County	$ 127 300	$ 127 300	$ 1,257	$ 1,957	0,99%
Уезд Лоуренс	$ 105 700	$ 830	0.79% County
Льюис	$ 87000	$ 834	0,96%
Lincoln County	$ 157500	$ 1426	0,91%
Linn County	$ 82700	$ 777	0,94%
Каунти Ливингстон	$ 103 500	$ 103 500	$ 983	0,95%
McDonald County	$ 97 400	$ 606	0.62%
Macon County	$ 95600	$ 770	0,81%
Madison County	$ 98600	$ 821	0,83%
Maries County	$ 122200	$ 818	0,67%
Marion County	$ 121400	$ 1064	0,88%
Mercer County	$ 87500	$ 880	1,01%
Miller County	$ 134800	$ 870	0. 65% County
Миссисипи	$ 75300	$ 644	0,86%
Moniteau County	$ 123500	$ 1025	0,83%
Monroe County	$ 101100	$ 910	0,90%
Montgomery County	$ 104	$ 104 900	$ 1,013	$ 1,013	0,97%
Округ Морган	$ 122 300	$ 932	0.76%
New Madrid County	$ 75500	$ 580	0,77%
Newton County	$ 122900	$ 886	0,72%
Нодэуэй	$ 124600	$ 1209	0,97 %
Орегон округ	$	$ 90,200	$ 421	0,47%
Озеро Озеля	$ 146 000	$ 979	0.67%
Озакр County	$ 100500	$ 523	0,52%
Пемискот	$ 78600	$ 722	0,92%
Perry County	$ 138500	$ 1089	0,79%
	$ 115,200	$ 115,200	$ 115,200	$ 1,022	0,89%
Графство Фелпс	$ 129 400	$ 964	0. 74%
Pike County	$ 106100	$ 826	0,78%
Платт County	$ 216600	$ 2666	1,23%
Polk County	$ 125700	$ 851	0,68%
Пуласка Каунти	$ 151200	$ 906	0,60%
Putnam графство	$ 84300	$ тысячи восемьдесят-восемите	1,29%
Раллс Каунти	$ 136100	$ 983	0.72%
Randolph County	$ 101700	$ 989	0,97%
Ray County	$ 129300	$ 1284	0,99%
Reynolds County	$ 95100	$ 542	0,57%
Ripley County	$ 85 000	$ 497	$ 497	0,58%
Уэнд Чарльз Округ	$ 208 900	$ 2,624	1. 26%
округ Сент-Клер	83 600 долларов	750 долларов	0,90%
Ste. Genevieve County	$ 158300	$ 1249	0,79%
St. Francois County	$ 120700	$ 941	0,78%
St. Louis County	$ 1	$ 2629	1,38%
Сент-Луис Сити	131 900 долларов США	1 382 долларов США	1.05%
Солевой графстве	$ 102000	$ 884	0,87%
Шайлер Каунти	$ 70500	$ 703	1,00%
Шотландия графство	$ 87200	$ 786	0,90%
Scott County	$ 106 300	$ 106 300	$ 727	$ 727	0,68%
Округ Шеннон	$ 110,100	$ 385	0. 35%
Shelby County	$ 74700	$ 732	0,98%
Стоддард County	$ 99300	$ 727	0,73%
Stone County	$ 165400	$ 877	0,53%
Sullivan County	$ 75400	$ 729	0,97%
Тэйни	$ 128200	$ 867	0,68%
Texas County	$ 110300	$ 548	0.50%
Vernon County	$ 99000	$ 816	0,82%
Warren County	$ 172400	$ 1521	0,88%
Washington County	$ 93700	$ 575	0,61%
Уэйн Округ	$ 74	$ 74	$ 700400	$ 500	0,67%
Округ Вебстер	$ 127 900	$ 776	$ 776	0. 61%
стоит уезд	$ 66 000	$ 66 000	$ 599	0,91%
Райт	$ 100 400	$ 489		$ 489

Хотите узнать больше о ваших ипотечных платежах? Воспользуйтесь нашим калькулятором платежей по ипотеке.

Округ Сент-Луис

Самый густонаселенный округ Миссури, округ Сент-Луис имеет самую высокую ставку налога на недвижимость среди всех округов Миссури. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе составляет 1.38%, что значительно выше средних показателей по штату и стране. У него также довольно высокая средняя стоимость дома — 190 100 долларов. Типичный житель здесь ежегодно платит налог на недвижимость в размере 2629 долларов. Это делает его одним из самых дорогих округов Миссури, когда речь идет об уплате налога на недвижимость.

Если у вас есть вопросы о том, как налоги на недвижимость могут повлиять на ваши общие финансовые планы, финансовый консультант в Сент-Луисе может вам помочь.

Округ Джексон

Округ Джексон расположен в западной части Миссури и является частью городской агломерации Канзас-Сити.Средняя эффективная налоговая ставка в округе Джексон составляет 1,35%, что является одним из самых высоких показателей в штате Миссури.

Округ Сент-Чарльз

Типичный домовладелец в округе Сент-Чарльз ежегодно платит 2624 доллара в виде налога на недвижимость, что является третьей по величине суммой в любом округе Миссури. Это также более чем на 1000 долларов выше, чем в среднем по штату.

Округ Клэй

Расположенный на реке Миссури к северу от Канзас-Сити, округ Клэй имеет одну из самых высоких ставок налога на недвижимость среди всех округов Миссури.Средняя эффективная налоговая ставка в округе Клэй составляет 1,35%. При такой ставке ежегодные налоги на дом стоимостью 150 000 долларов составят 2 025 долларов.

Округ Джефферсон

В этом округе на востоке Миссури самые низкие ставки налога на недвижимость среди всех округов в районе Сент-Луиса. Средняя эффективная ставка налога на имущество в округе Джефферсон составляет 0,91%, что меньше, чем ставки в округах Сент-Луис и Сент-Чарльз.

Округ Бун Фото предоставлено ©iStock.com/Gim42

Округ Бун расположен в центральной части Миссури и включает пятый по величине город штата, Колумбию.Средний годовой налог на недвижимость в округе Бун составляет 1754 доллара.

Округ Джаспер

Если вы хотите купить дом в Миссури, но не хотите платить большие налоги на недвижимость, округ Джаспер может быть хорошим местом для поиска. Средний годовой платеж по налогу на имущество в округе Джаспер составляет 899 долларов. Ставки в округе Джаспер также относительно низкие. Средняя эффективная налоговая ставка округа составляет 0,78%.

Округ Франклин

Один из самых густонаселенных округов штата Миссури, округ Франклин имеет ставки налога на имущество выше среднего по штату.Средняя эффективная ставка налога на имущество в округе составляет 0,89%. При такой ставке домовладелец с домом стоимостью 150 000 долларов будет должен ежегодно платить 1335 долларов налога на недвижимость.

Округ Касс

Средняя эффективная ставка налога на имущество округа Касс, расположенного в западной части штата Миссури, составляет 1,07%. Это примерно в среднем по стране.

Оценка налога на имущество физических лиц | HowStuffWorks

В большинстве штатов, облагающих налогом личное имущество, используется налоговый инспектор , чтобы решить, сколько налога должно платить физическое или юридическое лицо.Налоговый инспектор является государственным должностным лицом, которое определяет истинную стоимость предмета. Эта истинная стоимость представляет собой сумму, которую средний непредвзятый покупатель заплатил бы за товар. Многие штаты и их налоговые инспекторы используют синей балансовой стоимости , чтобы определить ставку для различных транспортных средств и оборудования. Голубая балансовая стоимость — это то, что дилер автомобилей заплатил бы за покупку этого предмета.

В Вирджинии все города и округа взимают налоги на личное имущество. В округе Арлингтон этот налог применяется ко всем автотранспортным средствам, регулярно припаркованным на ночь в округе, таким как легковые автомобили, грузовики, мотоциклы, дома на колесах, лодки и многое другое.В 2020 году окружной совет установил налоговую ставку в размере 5 долларов на каждые 100 долларов оценочной стоимости, при этом стоимость вашего автомобиля соответствует значению «чистого кредита» в последнем выпуске справочника по подержанным автомобилям, опубликованного Национальной ассоциацией автомобильных дилеров (NADA). Оценщик также принимает во внимание количество месяцев, в течение которых ваше транспортное средство находилось в округе Арлингтон, и соответствует ли оно требованиям для налоговых льгот, предоставляемых Содружеством Вирджинии.

Так сколько могут быть эти налоги? Допустим, ваша семья владеет внедорожником и вездеходом. Налоговый инспектор считает, что стоимость вашего внедорожника составляет 10 650 долларов, а ваш квадроцикл — 1 573 доллара. Чтобы найти сумму причитающихся налогов, разделите оценочную стоимость на 100 долларов, а затем умножьте результат на налоговую ставку.

внедорожник: 10 650 долл. США ÷ 100 долл. США = 106,50 долл. США; 106,50 долл. США x 5 долл. США = 532,50 долл. США

ATV: 1573 долл. США ÷ 100 долл. США = 15,73 долл. США; 15,73 долл. США x 5 долл. США = 78,65 долл. США

Итого налог на личное имущество: 611,15 долл. США

Ваша семья должна ежегодно платить более 600 долларов США в виде налога на личное имущество за ваши транспортные средства.Если вы живете в штате с налогом на имущество физических лиц, учитывайте долгосрочные затраты при покупке автомобиля.

Во многих штатах налоги на личное имущество применяются только к коммерческим расходам. В этих случаях ваши личные автомобили будут освобождены от уплаты налогов. Если вы владели бизнесом, вам, возможно, придется платить налоги на личную собственность на мебель, приспособления, оборудование, инвентарь, библиотеки и расходные материалы.

В штате Мэриленд, где налоги на личное имущество применяются в основном к объектам, связанным с бизнесом, как окружные, так и городские налоги для предприятий.Это означает, что если бизнес купил какую-то мебель, он должен был заплатить налог на личное имущество сначала городу, а затем еще раз округу. Поскольку «голубой книги» по офисной мебели, оборудованию, инструментам и т. д. не существует, оценки основаны на первоначальной стоимости предмета за вычетом амортизации, связанной с возрастом.

Некоторые штаты также облагают налогом нематериальные активы в рамках налога на личное имущество. Нематериальные активы — это товары и предметы, к которым вы не можете прикоснуться, например акции, облигации и патенты. Немногие штаты облагают нематериальные активы налогом на личное имущество.Большинство налогов на личные транспортные средства или бизнес-активы.

Личное имущество – часто задаваемые вопросы (FAQ)

Личное имущество предприятия — это все имущество, находящееся в собственности или в аренде предприятия, за исключением недвижимого имущества. Деловой инвентарь является личным имуществом, но на 100 процентов освобождается от налогообложения. Материальная личная собственность, находящаяся в собственности, заявленная во владении или контролируемая в ходе профессиональной, торговой или коммерческой деятельности, может облагаться налогом на имущество.Деловое личное имущество и приспособления оцениваются ежегодно с даты удержания 1 января.

Товарно-материальные запасы освобождаются от налогообложения и включают предметы личного пользования, которые становятся частью продукта или сами являются продуктом, предназначенным для продажи или сдачи в аренду в ходе обычной деятельности. Примеры инвентаризаций следующие:

1. Производственные материалы, такие как болты, гайки и винты, входящие в состав продаваемого продукта.
2. Бывшее в употреблении сельскохозяйственное или строительное оборудование, переданное дилеру или аукционисту 1 января или до даты удержания.
3. Животные, используемые для производства пищевых продуктов или волокна.
4. Личное имущество, предназначенное для продажи или сдачи в аренду в ходе обычной деятельности на дату удержания 1 января.

Предметы снабжения — это имущество, используемое в ходе обычной деятельности предприятия, но не предназначенное для продажи или сдачи в аренду. Примеры расходных материалов:

1. Канцелярские товары и товары для офиса.
2. Принадлежности для уборки и уборки.
3. Топливо, используемое при нормальной работе предприятия.
4. Химические вещества и драгоценные металлы, используемые для осуществления химической или физической реакции.

Хотя BOE предписывает множество типов форм для использования окружными оценщиками, налогоплательщики должны получить Заявление о собственности предприятия и любые другие требуемые формы в округе, в котором налогооблагаемое имущество находится на законных основаниях (более или менее постоянное расположение объекта).

Когда оборудование сдается в аренду, закон гласит, что окружной заседатель может оценивать арендованное имущество либо арендатору, либо арендодателю, либо обоим, независимо от того, существует ли частное соглашение между сторонами аренды. Однако имущество обычно не оценивается совместно, и требования округа к подаче заявления о коммерческой собственности различаются в отношении арендованного оборудования. Поэтому вам следует обратиться к окружному оценщику для получения дополнительной информации о требованиях к подаче Заявления о коммерческой собственности .

Как правило, окружной оценщик использует историческую стоимость, указанную текущим владельцем, и применяет новые и нормальные коэффициенты амортизации стоимости воспроизводства для оценки справедливой рыночной стоимости. Более подробное обсуждение индексных факторов см. на страницах с 1 по 10, а процентных коэффициентов исправности см. на стр. 11–16 в Справочнике оценщика, раздел 581, .

Налог с продаж, стоимость перевозки и установки являются частью общей стоимости приобретения активов для использования в бизнесе.Эти затраты являются составляющими стоимости активов и, следовательно, должны быть указаны как часть ваших общих затрат.

Ваш вопрос касается налога с продаж или использования и касается налога на компонент налога на имущество в арендных платежах за арендованное оборудование. Любая аренда материальной личной собственности, которая передает право собственности или владение, является продажей или покупкой. В этом случае налог с продаж или использования измеряется арендной платой, уплачиваемой арендатором. Арендные платежи облагаются налогом с продаж или налогом на использование, который включает любые платежи, предусмотренные договором аренды.Это включает в себя суммы, уплаченные в качестве налога на личное имущество на арендованное имущество в соответствии с Положением о налоге с продаж и использования 1660 (c) (1).

Нет. Окружной заседатель должен ежегодно оценивать все имущество в округе до лица, владеющего, владеющего или контролирующего его на дату удержания. В законе нет положения, позволяющего окружному оценщику пропорционально распределять оценки между покупателем и продавцом облагаемого налогом личного имущества, проданного в следующем финансовом году.

Носители для хранения компьютерных программ должны оцениваться так, как если бы на таких носителях не было компьютерных программ, за исключением основных операционных программ. Основные операционные программы — это программы, которые являются «фундаментальными и необходимыми для функционирования компьютера». Таким образом, в то время как базовые операционные программы облагаются налогом, прикладные программы освобождаются от налогообложения, если только они не включены в пакетную продажу. Правило 152 о налоге на имущество, Носитель для хранения компьютерных программ , объясняет, как правильно определить классификацию компьютерного программного обеспечения.

Лодки и самолеты облагаются налогом и подлежат ежегодной оценке. Их стоимость определяется путем анализа продаж сопоставимых лодок и самолетов. Информация об их местонахождении и собственности получена от Департамента транспортных средств, Береговой охраны США, Федерального авиационного управления, инспекций на местах и ​​из других государственных и частных источников.

Даже если вы больше не владеете недвижимостью, вы по-прежнему несете ответственность за уплату налогов, поскольку владели ею на дату удержания 1 января.Когда налогооблагаемое личное имущество продается после даты удержания, продавец обязан уплатить налоги на имущество за следующий финансовый год.

Да. До тех пор, пока обычное место швартовки судна не будет установлено в другом месте, судно, зарегистрированное в Калифорнии, продолжает облагаться налогом в Калифорнии. То есть, если судно не находится в Калифорнии, а перемещается из одного места в другое и не стало постоянно находиться в одном месте за пределами Калифорнии, судно по-прежнему подлежит оценке в Калифорнии.

На судно может быть наложен налоговый залог сборщиком налогов округа за неуплату неуплаченных налогов на недвижимость. Сборщик налогов округа может приостановить регистрацию лодки в DMV до тех пор, пока налоги не будут уплачены. Мы предлагаем вам связаться как с окружным сборщиком налогов, так и с окружным заседателем, где судно ранее находилось, для получения дополнительной информации о том, как решить налоговую проблему.

Окружной оценщик получает информацию о владельцах самолетов от BOE, других округов, Федерального авиационного управления, отчеты от операторов аэропортов и периодические проверки всех аэропортов округа.

Воздушные суда подлежат налогообложению и оцениваются ежегодно по текущей рыночной стоимости на дату удержания 1 января. Стоимость определяется путем анализа закупочных цен, продаж сопоставимых самолетов и других рыночных данных. Кроме того, при оценке воздушного судна используется информация, представленная в форме BOE 577, Заявление о собственности воздушного судна владельцем воздушного судна. Другими источниками информации являются Банк Англии, Федеральное авиационное управление, отчет оператора аэропорта и проверки на месте.

Консигнация воздушных судов, которая находится в запасах для продажи лицензированным дилером 1 января, подпадает под освобождение от коммерческого учета и, следовательно, не облагается налогом на имущество.

Законодательство штата требует, чтобы воздушные суда ежегодно оценивались на дату залога 1 января в налоговом офисе, где они регулярно или обычно находятся в Калифорнии.

Временное удаление самолета из округа на дату удержания 1 января не освобождает его от налога на имущество, если он регулярно или обычно находится в этом округе.

Новый владелец будет нести ответственность за уплату налогов за новый налоговый год. Если окружной оценщик не получил необходимой информации о продаже от FAA, вы можете получить уведомление об оценке, информирующее вас об оценочной стоимости самолета. Если вы получили это уведомление, вам следует связаться с окружным оценщиком и сообщить имя и адрес нового владельца, дату продажи, местонахождение самолета и присвоенный FAA номер «N».

Освобождение от налога на историческое воздушное судно предоставляет освобождение от налога на имущество для воздушных судов, имеющих историческое значение.Для целей налогообложения имущества «Воздушное судно, имеющее историческое значение» означает любое воздушное судно, которое является оригинальным, восстановленным или копией более тяжелого воздушного судна, которому 35 лет или больше; или любой самолет типа или модели, о существовании которых во всем мире известно менее пяти. Требования для освобождения изложены в разделе 220.5 Налогового и налогового кодекса. Чтобы подать заявку на освобождение от уплаты налога на историческое воздушное судно, форма BOE-260-B, Заявление об освобождении от уплаты налога на имущество воздушного судна, имеющего историческое значение, , необходимо ежегодно подавать оценщику округа.

Автомобиль – налог с продаж и использования

Кто несет ответственность за этот налог?

Лицо, приобретающее автомобиль в Техасе, обязано уплатить налог с продаж автомобиля.

Житель Техаса, лицо, постоянно проживающее или ведущее бизнес в Техасе, или новый резидент Техаса, который ввозит в Техас автомобиль, который был куплен или арендован за пределами штата, должен уплатить налог на использование автомобиля, налог на нового резидента или налог на дарение, как применимый.

Частные закупки и стандартные предполагаемые стоимости

Стандартная предполагаемая стоимость (SPV) используется для расчета налога с продаж при продаже частным лицам всех типов подержанных автомобилей, приобретенных в Техасе.Он также используется для расчета налога на использование автомобилей, ввезенных в Техас, которые были приобретены у частного лица за пределами штата. Дополнительные сведения см. в разделах «Покупки у частных лиц» и «Стандартная предполагаемая стоимость».

Ставки

• Продажи: 6,25 % от продажной цены за вычетом скидки на продажу. Налогооблагаемая стоимость покупки подержанных автомобилей частными лицами может основываться на стандартной предполагаемой стоимости.
• Применение:
  • Жители Техаса – 6.25 процентов от продажной цены за вычетом налогов на продажу или использование, уплаченных другим штатам, при ввозе в Техас автомобиля, который был приобретен в другом штате.
  • Новые резиденты — налог нового резидента в размере 90 долларов вместо налога на использование транспортного средства, ввезенного в Техас новым резидентом, если транспортное средство ранее было зарегистрировано на имя нового резидента в другом штате или иностранном государстве.
• Равный обмен: $5
• Подарок: 10 долларов США

Срок сдачи

Дилер будет взимать налог с продаж транспортных средств с покупателя при покупке транспортного средства у дилера в Техасе, если автомобиль имеет полную массу 11 000 фунтов или менее.Налог является задолженностью покупателя до тех пор, пока он не будет уплачен дилеру. Дилер перечислит налог окружному налоговому инспектору-сборщику.

Частный покупатель должен перечислить соответствующий налог на автотранспортные средства окружному сборщику налогов следующим образом:

• в течение 30 календарных дней с момента покупки по налогу с продаж автомобилей при продаже частным лицам;
• в течение 30 календарных дней с даты ввоза автомобиля, приобретенного за пределами Техаса, в Техас для уплаты налога на использование автотранспортных средств или налога на использование новых резидентов;
• в течение 60 календарных дней с даты покупки или первого использования в Техасе для военнослужащих, находящихся на действительной службе;
• в течение 30 календарных дней с момента покупки автомобиля в штате Техас полной массой более 11 000 фунтов, если дилер не взимал налог;
• во время передачи права собственности на равноценный налог на обмен или налог на дарение.