Расчет налога на недвижимость с 2019 калькулятор для физических лиц: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России

Расчет налога на недвижимое имущество физических и юридических лиц в 2020, 2021 году

С 1 января 2017 года на территории РФ начинает действовать новая система налогообложения на жилые объекты недвижимости, сюда входит квартира, дом, коттедж, земельный участок. Если ранее налог насчитывался по методике БТИ, то с этого года налог рассчитывается по рыночной, кадастровой стоимости на основании адреса.

 

Теперь простым гражданам придется отдавать в десять раз больше личных денег государству. Если нет денег, чтобы оплачивать налог, власти предлагают продавать квартиру и искать более доступный вариант или снимать жилье. Конечно, принятие этого закона вызвало волнение среди простых граждан, ведь как должны оплачивать кадастровый налог пенсионеры и малоимущие граждане РФ.

 

УЗНАТЬ КАДАСТРОВУЮ СТОИМОСТЬ ПО НОМЕРУ ИЛИ АДРЕСУ

!

1. Узнать кадастровую стоимость земельного участка по кадастровому номеру
2. Узнать кадастровую стоимость квартиры по адресу согласно данным РОСРЕЕСТРА

 

После определения кадастровой стоимости квартиры, участка вы можете прейти к пункту расчета налога, для этого следуйте шагам в форме, ее нужно полностью заполнить.

Расчет налога на недвижимое имущество, налог на квартиру, землю и имущество физических лиц за 2021, 2020, 2019 год.

 

Переход на новую систему налогообложения, буквально, поверг в шок россиян. Если раньше налог начислялся по системе БТИ, то с 1 января 2017 расчет происходит по кадастровой стоимости. Органы местного управления утверждают, что такой налог введен для социального равенства, якобы, так называемый, налог на роскошь. Однако на деле все иначе, первыми кто ощутят значительный удар по карману, станут представители среднего класса, а совсем не люди с достатком. На фоне роста услуг ЖКХ, сокращения рабочих мест и инфляции, такой поворот событий может привести к настоящему апокалипсису.

 

!

 

Как оспорить кадастровую стоимость и снизить налог.

 

 

 

Рассчитывать налог по кадастровой стоимости с начала 2017 года начали в 26 регионах РФ. В ближайшие пять лет планируется полный переход на такую систему налогообложения. Первыми, кто начали платить налог по новой системе стали  жители Москвы, Самарской области, Татарстана, Камчатки, Вологодской области.

 

Если сравнивать налог БТИ и налог кадастровый, то с приходом нового, сумма налога увеличивается в десять раз. Радует одно, что подниматься налог будет постепенно. В первый год он вырастит в 2,5 раза, далее в 1,6 и 1,3, и так включительно до 2020 года.

 

Формула расчета кадастрового налога

Есть ли льготы на уплату налога по кадастровой стоимости ?

Существует категория людей, которая попадает под льготы:

 

1. Участники ВОВ;
2. Пенсионеры;
3. Герои Советского Союза;
4. Инвалиды 1 и 2 группы;
5. Чернобыльцы;

 

!

 

Здесь следует сразу сказать, что льгота распространяется на один объект. Если у пенсионера есть вторая квартира или вторая дача, то за последующие объекты налог придется платить в полном объеме.

 

 

Видеоинструкция от Росреестра: как узнать кадастровую стоимость

 

 

Представители властей говорят, что сегодня налог еще сопоставим с суммой уплаты коммунальных услуг, а значит, сумма не так заметна и по карману людям со средним достатком. Но в 2020 году эту сумма станет равна годовой плате за коммунальные услуги, тогда людям придется задумываться над вопросом поиска нового жилья вплотную.

В связи с новым налогом на имущество, застройщики начали значительно уменьшать площадь жилых объектов.

 

Если налог вызывает такое недовольство, возникает вопрос, с какой целью его изменили?

Представители власти говорят, что подобная система начисления налога актуальна во всем мире. Ранее в России расчет на недвижимость исходил из остаточной стоимости, а не из рыночной. Главной целью перехода на кадастровый учет является желание прировнять оценочную стоимость жилого объекта и рыночную.

 

Людей продолжает волновать, насколько прозрачна такая система налогообложения и как она происходит. Оцениваться жилищный объект будет, исходя из места расположения, состояния помещения и ряда других объективных факторов, которые входят в систему рыночной оценки.

 

Учитывая, что стоимость недвижимости значительно падает, предпринимаются меры, которые должны защитить права граждан РФ. В противном случае им придется платить те суммы на недвижимость, которые были актуально в докризисный период.

 

Как обжаловать кадастровую стоимость земельного участка или квартиры ?

Также граждане получили возможность обжаловать кадастровую стоимость в суде, если они посчитают, что она не соответствует действительности.

Такая процедура достаточно трудоемкая и потребует денежных затрат.

В первую очередь, необходимо обратиться  в структуры, которые занимаются исчислением кадастрового расчета, если там гражданин получает отказ, необходимо подавать жалобу в суд.

 

В условиях спада на недвижимость должны быть предложены альтернативы такому закону, иначе человек становится заложником ситуации, ведь часто кадастровая оценка в десятки раз превышает реальную рыночную стоимость. Человек не может избавиться от недвижимости, даже сдача в аренду не способна окупить кадастровой налог.

 

К сожалению, когда в нашей стране принимаются непопулярные законы, власти ссылаются на опыт зарубежных коллег, однако всегда забывают о других зарплатах и пенсиях, которые получают люди в той же Европе и США.

 

 

Калькулятор кадастровой стоимости

Онлайн калькулятор расчета налога на имущество физических лиц

Процедура начисления налога на недвижимое имущество была изменена правительством в первой половине года. До этого момента ее расчет осуществлялся, исходя из инвентаризационной цены. В настоящее время, в качестве основы используется такой параметр, как — кадастровая цена недвижимости. Как узнать налог на недвижимость для физических лиц?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Онлайн расчет налога на имущество физических лиц

В статье рассматривается произведение расчета налога на имущество физических лиц с помощью онлайн-калькулятора в году. Дается информация по поводу необходимости использования дополнительных сервисов, в частности, от Росреестра.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:. Налоги делятся на общефедеральные, региональные и местные.

Налог на имущество физических лиц далее — НИФЛ относится к местным видам сборов и подлежит к уплате гражданами, которые на правах собственности обладают недвижимостью, указанной в ч. Поскольку НИФЛ — это налог местного значения, муниципальным образованиям дано множество правомочий — к примеру, устанавливать дополнительные льготы, кроме перечисленных в ч.

На основании ст. Наименование конкретного органа или электронного сервиса, куда или к которому следует обращаться заявителю, зависит от вида испрашиваемой информации. Сделать это можно, нанеся личный визит в территориальное подразделение, либо воспользовавшись онлайн-сервисами.

Чтобы узнать кадастровую цену, потребуется узнать сначала кадастровый номер недвижимости. Если имеется ввиду, куда обращаться, чтобы, к примеру, уточнить какие-либо неясности или предоставить заявление на налоговую льготу, то все запросы делаются в территориальную налоговую инспекцию, находящуюся по месту расположения объекта недвижимости ч.

Закон говорит о наиболее важном моменте расчета — итоговая сумма НИФЛ, подлежащая к уплате, определяется как произведение налоговой ставки и налоговой базы. На основании аб. Также закон говорит и о ставках. Основное, что нужно знать — ставки устанавливаются муниципальными образованиями самостоятельно, но с учетом положений ст.

Муниципальные образования могут дифференцировать ставки по кадастровой цене, виду недвижимости, ее местонахождению ч. Далее расчет на онлайн-калькуляторе и остальные положения будут рассмотрены как для ситуации, когда база определяется как кадастровая стоимость — прим.

Особенности процедуры онлайн-расчета при помощи калькулятора заключаются в отсутствии выполнения каких-либо сложных действий со стороны пользователя. Калькулятор учитывает абсолютно все параметры, например, поможет рассчитать точную сумму НИФЛ, если квартира была куплена в течение года, либо доля заявителя в праве собственности в течение этого года изменилась стала больше или меньше.

Платить НИФЛ нужно, как и транспортный, до 1 декабря года, следующего за истекшим. Например, до 1 декабря года за год. Итак, налоговая инспекция самостоятельно считает сумму НИФЛ, подлежащую к оплате, и отсылает уведомление налогоплательщику в бумажном виде или в личный кабинет.

А проверить правильность расчета можно при помощи онлайн-калькулятора на сайте ФНС. Видео: изменения по вопросам налогообложения имущества.

Ваш e-mail не будет опубликован. Горячая линия юридической помощи. Все про льготы, пособия и пенсию. Содержание Контакты. НИФЛ — это местный налог, который устанавливается нормативными актами муниципальных образований согласно положениям Главы 32 Кодекса.

Фото: объекты налогообложения. Поскольку для расчета потребуется знать кадастровую цену объекта, потребуется обратиться еще и в Росреестр. В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем. Что еще почитать? Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован.

На официальном сайте ФНС России www. Напомним, что с нового года изменяется срок уплаты имущественных налогов для физических лиц 1 октября. Кроме этого, с 1 января года налог на имущество будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости недвижимости.

Калькулятор налога на имущество физических лиц поможет Вам посчитать сумму отчислений по земельному налогу, основываясь на кадастровой стоимости. Этот инструмент — удобное решение для того, чтобы узнать налог на имущество физических лиц, который необходимо оплатить за год. Калькулятор прост в применении и требует от вас указания кадастрового номера вашего объекта, после чего вам автоматически выдается кадастровая стоимость и площадь по данным сайта Росреестра. Далее после указания некоторых данных по вашему объекту недвижимости калькулятор произведет расчет налога на имущество и выдаст вам сумму, необходимую к уплате.

Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц

Рассматриваемый налоговый платеж относится к местным фискальным платежам. Основные положения расчета регулируются главой 32 НК РФ. А право установления ставок, а также добавления льгот предоставлено органам муниципальных образований. Таким образом, каждый муниципалитет издает нормативный акт, регулирующий порядок расчета. Поступления от сбора фискального платежа также остаются в бюджете муниципалитета.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество организаций устанавливается Налоговым кодексом, а также региональными законами п. Но сначала разберемся с тем, кто должен платить налог. Организации на ОСН в т. Данным налогом облагается вся недвижимость, кроме земельных участков и иных объектов природопользования п. Причем у налогообложения недвижимости есть свои особенности.

В России существует налог на имущество. Его суть в том, что каждый собственник жилых и нежилых строений обязан регулярно отчислять за них определенную сумму в государственный бюджет.

Калькулятор налога на имущество физических лиц поможет Вам посчитать сумму отчислений по земельному налогу, основываясь на кадастровой стоимости. Этот инструмент — удобное решение для того, чтобы узнать налог на имущество физических лиц, который необходимо оплатить за год. Калькулятор прост в применении и требует от вас указания кадастрового номера вашего объекта, после чего вам автоматически выдается кадастровая стоимость и площадь по данным сайта Росреестра. Далее после указания некоторых данных по вашему объекту недвижимости калькулятор произведет расчет налога на имущество и выдаст вам сумму, необходимую к уплате. Начиная с принятия закона в году все собственники имущества, причисленного к объектам налогообложения, обязаны производить выплаты в ФНС. Также к этой группе причисляются лица, имеющие право собственности на жилье — они тоже обязаны уплачивать налог на имущество физических лиц При расчете кадастровой стоимости и внесении данных в единый реестр часто кадастровая стоимость завышена, что приводят соответственно к завышенному налогообложению граждан. Согласно законодательству об оценочной деятельности, результаты данной процедуры могут быть оспорены налогоплательщиком лично или через представителя. Разбирательства по делу кадастровой стоимости объектов требуют знания налогового и земельного законодательства, а также механизмов работы ведомственных государственных учреждений. Наша компания готова помочь вам снизить налог на имущество.

Налоговый калькулятор расчет налога на имущество физических лиц 2020

При этом сумма налога за первые четыре налоговых периода с начала применения порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения исчисляется с учетом понижающих коэффициентов. При расчете налога на имущество физлиц за год применяется коэффициент равный 0,4, в то время как в прошлом году данный коэффициент составлял 0,2 п. Значение налога в году нужно для применения понижающего коэффициента для расчета налога в переходный период. Переходный период гг.

Уважаемые налогоплательщики! ФНС России обращает внимание, что исчисление налога на имущество физических лиц и земельного налога осуществляется в отношении каждого объекта недвижимого имущества, принадлежащего вам на праве собственности по земельному налогу, также принадлежащего вам на праве пожизненного наследуемого владения или на праве постоянного бессрочного пользования.

Данный калькулятор выводит ориентировочные значения нового налога на имущество физических лиц согласно модели года. Кадастровую стоимость недвижимости можно узнать на портале Росреестра или из кадастрового паспорта а еще вы можете заказать кадастровый паспорт через интернет или прочитать нашу статью — для чего еще нужен кадастровый паспорт , а еще есть 3 способа как узнать кадастровую стоимость, зачастую она совпадает с рыночной стоимостью Переоценка кадастровой стоимости происходит раз в пять лет, последний раз ее проводили в столице в году. Если вы не согласны с кадастровой стоимость — читайте о том как оспорить кадастровую стоимость. Обратите внимание, что она определяется, исходя из суммарной инвентаризационной стоимости всех объектов налогообложения гражданина. С середины лета начата рассылка сводного налогового уведомления, которое включает расчет налога на имущество физических лиц. В году у многих граждан могут возникнуть вопросы по суммам, указанным в этом уведомлении. Чтобы их не возникало, ФНС России ответила на самые распространённые из них. Начиная с принятия закона в году все собственники имущества, причисленного к объектам налогообложения, обязаны производить выплаты в ФНС.

Налог на имущество: онлайн-калькулятор Рассчитать налог на имущество онлайн поможет калькулятор. Кратко расскажем, как им пользоваться, и приведем пример расчета налога на имущество.

Калькулятор налога на имущество организаций

Калькулятор налога на имущество — это удобный онлайн-инструмент, позволяющий легко рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на имущество. Законодательство в отношении имущественного сбора изменилось. Покажем, как рассчитать налог на имущество организации, как правильно определить налоговую базу, как рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости и, наконец, что такое калькулятор налога на имущество и как им пользоваться. Форма расчета по авансовым платежам изменилась. Разберемся, как исчисляется налог на имущество и на что стоит обратить внимание при расчете. Налоговым периодом, по которому производят расчет налога на имущество организаций, признается календарный год п. В установленные отчетные периоды в налоговые органы предоставляются расчеты по авансовым платежам не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода п. При определении налоговой базы в нее включается не все имущество. В году налогооблагаемой признается только недвижимость, которая принята к бухгалтерскому учету налогоплательщика и числится на балансе организации. Объекты, которые не участвуют в определении налоговой базы, разделяют на две группы: освобождаемые и льготируемые.

Расчет налога на имущество юридических лиц в году калькулятор

Ранее года для исчисления обязательного сбора принималась за основу инвентаризационная стоимость недвижимого имущества. Срок оплаты налога на имущество физических лиц за год — 2 декабря года. Заметим , что кадастровая стоимость может отличаться от рыночной в большую сторону, поскольку не является абсолютно точным показателем. Как снизить кадастровую ценю недвижимости? Кадастровую и инвентаризационную стоимость.

Налог на имущество физ.лиц 2020 калькулятор

Срок уплаты устанавливают регионы, но не позднее 1 декабря следующего за отчетным года. Платится налог по уведомлению из ИФНС. Повлияли ли такие изменения на размер налога и как рассчитывается налог на квартиру теперь, будем разбираться ниже.

.

.

.

Калькулятор транспортного налога

Год оплаты
Год выпуска
Тип транспорта	Трактора колесные (кроме гусеничных и только седельных тягачей)Только седельные тягачиАвтомобили для перевозки не менее как 10 лиц, включая водителя (автобусы), с объемом цилиндров двигателяАвтомобили легковые (кроме автомобилей с электродвигателем)Транспортные средства, оснащенные электродвигателямиАвтомобили грузовые с объемом цилиндров двигателяАвтомобили специального назначения (кроме пожарных и скорой помощи)Мотоциклы (мопеды), велосипеды с двигателем (кроме тех, которые имеют объем цилиндра двигателя до 50 куб. см, с объемом цилиндров двигателя)Яхты и суда парусные со вспомогательным двигателем или без него: морскиеЯхты и суда парусные со вспомогательным двигателем или без него: яхты и суда парусные массой не более как 100 кгЯхты и суда парусные со вспомогательным двигателем или без него: яхты и суда парусные массой свыше 100 кг и длиной не более как 7,5 мЯхты и суда парусные со вспомогательным двигателем или без него: яхты и суда парусные массой свыше 100 кг и длиной свыше 7,5 мЛодки проворны и катера, кроме лодок с подвесным двигателем: морскиеЛодки проворны и катера, кроме лодок с подвесным двигателем: лодки проворны и катера длиной не более как 7,5 мЛодки проворны и катера, кроме лодок с подвесным двигателем: лодки проворны и катера длиной свыше 7,5 мПлавучие средства (кроме спортивных): с массой не более как 100 кгПлавучие средства (кроме спортивных): длиной не более как 7,5 м и массой свыше 100 кгПлавучие средства (кроме спортивных): длиной свыше 7,5 м и массой свыше 100 кг
Объем двигателя (см куб.)/Длина лодки (см)/ Мощность двигателя (кВт)
VIN код транспортного средства (6 последних цифр)
Категория плательщика	гражданин, который не является пенсионеромгражданин, который является пенсионером
Сумма налогового сбора

Сформировать электронное Распоряжение на перевод

Подоходный налог — НДФЛ [2021] ᐈ Налог на доходы физических лиц

С 2011 года ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяются в IV-м разделе Налогового кодекса Украины (НКУ). Отметим, что для подавляющего большинства сограждан и в подавляющем большинстве случаев ставка НДФЛ (или, как его еще называют, подоходного налога), с 2016 года составляет 18%.

Редакция Налогового кодекса 2011 года не явилась истиной в последней инстанции, он периодически меняется (и даже чаще, чем хотелось бы). Последние изменения вступили в силу с 29 мая 2020.

Изменения, которые были внесены в мае 2020 касались продажи движимого и недвижимого имущества. За продажу в течение года третьего (и последующих) автомобиля придется уплатить не 5%, а 18%. При продаже объекта незавершенного строительства — освобождение от уплаты 5%. Кроме того, исключен раздел «Пенсии».

На финансовом портале Minfin.com.ua легко выбрать кредит онлайн в банке или микрофинансовой организации. В каталоге подобраны займы для всех: кредиты наличными в банке, кредиты для лиц с плохой кредитной историей, займы без отказа. Сравнить ставки на микрокредиты онлайн в разных МФО Украины можно в разделе Индексов на Minfin.com.ua.

На сайте собраны и регулярно обновляются ставки по депозитам, что поможет сравнить и выбрать депозит в долларах, евро или в гривнах.

В разделе «Банки» можно изучить всю информация о действующих банках Украины, а также почитать или оставить об их продуктах или обслуживании.

Ставки НДФЛ в Украине
(с 29.05.2020)

Вид дохода	Ставка налога	Ссылка на НКУ (IV раздел)
Доходы, полученные в форме заработной платы, других поощрительных и компенсационных выплат или других выплат и вознаграждений, выплачиваемые плательщику в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам	18%	п.167.1
Стипендия, выплачиваемая ученику, студенту, ординатору, аспиранту или адъюнкту (в сумме превышения над значением прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)	18%	п.165.1.26
Доходы, полученные физическим лицом – предпринимателем от осуществления хозяйственной деятельности	18%	п.177.1
Доходы граждан, полученные от осуществления независимой профессиональной деятельности	18%	п.178.2
Суммы излишне потраченных средств, полученных на командировку или под отчет, и не возвращенных в установленный срок	18%	п.170.9
Доходы, полученные от предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду	18%	п.170.1
Инвестиционный доход от проведения налогоплательщиком операций с ценными бумагами, деривативами и корпоративными правами, выпущенными в отличных от ценных бумаг формах (кроме дохода от операций, отмеченных в пп. 165.1.2 и 165.1.40 НКУ)	18%	п.170.2
60% суммы одноразовой страховой выплаты по договору долгосрочного страхования жизни в случае достижения застрахованным лицом определенного возраста, обусловленного в страховом договоре, или окончанием срока действия договора	18%	п.170.8.2
Выкупная сумма в случае досрочного расторжения страхователем договора долгосрочного страхования жизни	18%	п.170.8.2
Сумма средств, из которой не был удержан налог, выплачиваемая вкладчику из его пенсионного вклада или счета участника фонда банковского управления в связи с досрочным расторжением договора пенсионного вклада, доверительного управления, или негосударственного пенсионного обеспечения	18%	п.170.8.2
Средства, предоставляемые работодателем как помощь на захоронение (в сумме превышения над значением двойного размера прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)	18%	п.165.1.22
Часть благотворительной помощи, подлежащая налогообложению с учетом норм п.170.7 НКУ	18%	п.170.7
Доход за сданный утиль драгоценных металлов (кроме дохода, полученного за утиль драгоценных металлов, проданный НБУ)	18%	п.164.2.18
Стоимость путевок (на территории Украины) на отдых, оздоровление и лечение, в т.ч. на реабилитацию инвалидов, плательщика налога и/или членов его семьи первой степени родства, предоставляемых его работодателем – плательщиком налога на прибыль – безвозмездно или со скидкой (в размере такой скидки) один раз в год, (при условии, что стоимость путевки или скидки не превышает 5 размеров минимальной зарплаты)	не облагается	п.165.1.35
Выигрыши, призы, подарки
Выигрыш или приз (кроме выигрышей и призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов	18%	п.167.1
Выигрыш или приз в лотерею	18%	п.167.1
Прочие выигрыши и призы	18%	п.167.1
Подарки (а также призы победителям и призерам спортивных соревнований), если их стоимость не превышает 25% минимальной зарплаты, за исключением денежных выплат в любой сумме	не облагается	п.165.1.39
Денежные выигрыши в спортивных соревнованиях (кроме вознаграждений спортсменам – чемпионам Украины, призерам спортивных международных соревнований, в том числе спортсменам-инвалидам, определенных в пп. «б» п.165.1.1 НКУ)	18%	п.167.1
Средства, имущество, имущественные или неимущественные права, стоимость работ, услуг, подаренные плательщику налога, облагаются налогом по правилам для налогообложения наследства (см. раздел «Наследство»)	0% 5% 18%	п.174.6
Проценты
Процент на текущий или депозитный банковский счет	18%	п.167.5.1
Процентный или дисконтный доход по именным сберегательным (депозитным) сертификатам	18%	п.167.5.1
Процент на вклад (депозит) в кредитных союзах	18%	п.167.5.1
Плата (процент), которая распределяется на паевые членские взносы членов кредитного союза	18%	п.167.5.1
Доход, который выплачивается компанией, управляющей активами института совместного инвестирования	18%	п.167.5.1
Доход по ипотечным ценным бумагам (ипотечным облигациям и сертификатам)	18%	п.167.5.1
Доход в виде процентов (дисконта), полученный владельцем облигаций от их эмитента	18%	п.167.5.1
Доход по сертификатам фонда операций с недвижимостью и доход, полученный в результате выкупа (погашения) сертификатов фонда операций с недвижимостью	18%	п.167.5.1
Проценты и дисконтные доходы, начисленные физическим лицам по любым другим основаниям (кроме перечисленных в п.170.4.1 НКУ)	18%	п.170.4.3
Дивиденды, роялти
Дивиденды, начисленные в виде акций (частей, паев), эмитированных юрлицом-резидентом, при условии, что такое начисление не изменяет частей участия всех акционеров (владельцев) в уставном фонде эмитента, и в результате которого увеличивается уставный фонд эмитента на совокупную стоимость начисленных дивидендов	не облагается	п.165.1.18
Дивиденды по акциям и корпоративным правам, начисленные резидентами – плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов по акциям и/или инвестиционным сертификатам, выплачиваемых институтами совместного инвестирования)	5%	п.167.5.2
Дивиденды по акциям и/или инвестиционным сертификатам и корпоративным правам, начисленные нерезидентами, институтами совместного инвестирования, а также субъектами хозяйствования – неплательщиками налога на прибыль	9%	п.167.5.4
Роялти	18%	п.170.3.1
Продажа недвижимости
Доход от продажи (обмена) не чаще, чем один раз в течение отчетного года жилого дома, квартиры или их части, комнаты, садового (дачного) дома, а также земельного участка или объекта незавершенного строительства, и при условии пребывания такого имущества в собственности плательщика налога свыше 3 лет	не облагается	п.172.1
Доход от продажи в течение отчетного года более чем одного из объектов недвижимости, указанных в п. 172.1, а также доход от продажи объекта недвижимости, не отмеченного в п.172.1	5%	п.172.2
Продажа движимого имущества
Доход от продажи (обмена) объекта движимого имущества (кроме исключения, см. ниже)	5%	п.173.1
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года одного из объектов движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), не подлежит налогообложению (как исключение из предыдущего)	не облагается	п.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года второго объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению	5%	п.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года третьего (и последующих) объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению	18%	п.173.2
Наследство
Стоимость собственности, которая наследуется членами семьи первой степени родства	0%	п.174.2.1
Стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б», «г» п.174.1 НКУ, наследуемой инвалидом I группы, либо имеет статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской заботы, а также стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б» п.174.1 НКУ, наследуемой ребенком-инвалидом	0%	п.174.2.1
Денежные сбережения, помещенные до 02.01.1992 в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовших на территории Украины, либо в государственные ценные бумаги, и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Ощадбанка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992–1994 гг., погашение которых не состоялось	0%	п.174.2.1
Стоимость любого объекта наследства, полученного наследниками, которые не являются членами семьи наследодателя первой степени родства	5%	п.174.2.2
Наследство, полученное любым наследником от наследодателя – нерезидента, и любой объект наследства, которое наследуется наследником – нерезидентом	18%	п.174.2.3
Доходы нерезидентов и иностранные доходы
Доходы с источником их происхождения в Украине, которые насчитываются или выплачиваются нерезидентам	по ставкам, определенным для резидентов	п.170.10.1
Иностранные доходы	18%	п.170.11.1

Калькулятор налога на наследство

Калькулятор налога на наследство рассчитывает подлежащий уплате федеральный налог на имущество. Многие штаты вводят собственные налоги на недвижимость, но они, как правило, меньше федерального налога на недвижимость. Этот калькулятор в основном предназначен для жителей США.

Активы
Жилой дом и другая недвижимость
Акции, облигации и другие инвестиции
Сбережения, компакт-диски и остаток на текущем счете
Транспортные средства, лодки и другое имущество
Пенсионные планы
Пособие по страхованию жизни
Прочие активы
Ответственность, расходы и франшиза
Долги (ипотека, кредит, кредитные карты и т. Д.)
Расходы на похороны, администрирование и претензии
Благотворительные взносы
Государственный налог на наследство или наследство
Пожизненная сумма подарков
Общая сумма, которую вы подарили не облагаемым налогом за свою жизнь

U.S. Освобождение от налога на наследство и дарение и налоговые ставки

млн 45%08 2013

Год	Пожизненное освобождение	Налоговые ставки
2001	675000 долларов США	55%
2002	1 миллион долларов	50%
10 2003
2004	1,5 миллиона долларов	48%
2005	1,5 миллиона долларов	47%
2006	2 миллиона долларов	46%
10 2007
10 2007
2008	2 миллиона долларов	45%
2009	3.5 миллионов	45%
2010	Недействительно	0%
2011	5 миллионов долларов	35%
2012	5,12 миллиона долларов	35%	5,25 миллиона долларов	40%
2014	5,34 миллиона долларов	40%
2015	5,43 миллиона долларов	40%
2016	5.45 млн	40%
2017	5,49 млн долл. США	40%
2018	11,18 млн долл. США	40%
2019	11,4 млн долл. США	8	40%	40%	40%	40%		11,58 млн долл. США	40%
2021	11,7 млн ​​долл. США	40%

Налог на наследство

Налог на наследство — это налог, взимаемый с общей стоимости имущества человека на момент его смерти.Иногда его называют «налогом на смерть». Хотя штаты могут вводить собственные налоги на наследство в Соединенных Штатах, этот калькулятор рассчитывает только федеральные налоги на наследство (щелкните здесь, чтобы проверить законы штата). В контексте этого калькулятора не следует путать определение «недвижимость» с общепринятым альтернативным определением, которым является интерес к недвижимости. В зависимости от налогооблагаемой стоимости недвижимости относительно малоценная недвижимость не требует подачи налоговой декларации, поскольку она ниже порога освобождения от налогов.Для имений выше порога налогообложению подлежат только суммы, превышающие пороговое значение для этого года. Калькулятор может помочь определить этот порог. В связи с вычетом в браке передача активов пережившему супругу не облагается налогом, и только активы, переданные другим наследникам, подлежат налогообложению.

Согласно данным Центра налоговой политики Urban-Brookings, в США большинство людей, у которых есть средства, превышающие сумму освобождения от уплаты налогов, в конечном итоге не будут платить большой налог на недвижимость. Среди 3780 поместий, которые должны платить какие-либо налоги, «эффективная» ставка налога, то есть процент от стоимости поместья, уплачиваемый в виде налогов, составляет 16.В среднем 6 процентов. Бюджетное управление Конгресса отметило, что налоги на наследство и дарение собрали всего около 14 миллиардов долларов федеральных доходов в 2012 году (16,4 миллиарда долларов в 2014 году). Это примерно один процент от более чем 1 триллиона долларов богатства, которое ежегодно переходит из рук в руки при передаче наследства и подарков. Эффективная ставка низкая по нескольким причинам. Во-первых, как упоминалось выше, налог на наследство применяется только к той части имущества, на которую распространяется исключение. Во-вторых, существуют различные юридические лазейки, которые позволяют людям оградить свое богатство от дяди Сэма.Например, родители «продают» часть своего имущества детям по льготным ставкам и сами несут налоговый удар. Кроме того, трасты, которые подробно описаны ниже, являются распространенным и жизнеспособным методом уменьшения налогооблагаемой собственности.

Налог на наследство

После смерти имущество умершего человека обычно переходит к его наследникам. Считается, что наследник получает наследство, если ему переходит все или часть имущества от недавно умершего человека. Налог на наследство обычно платит лицо, унаследовавшее имущество.Основное различие между налогом на наследство и налогом на наследство заключается в том, кто платит налог. Налог на наследство уплачивается на основе имущества умершего лица до распределения денег, но налог на наследство уплачивается лицом, унаследовавшим или получившим деньги. Хотя федеральное правительство США не вводит налог на наследство, в некоторых штатах США вводится собственный налог. Применяемый уровень налогообложения в основном зависит от взаимоотношений между умершим и наследником, а также от стоимости имущества, полученного наследником.Однако во всех штатах наследство от супруга или домашнего партнера освобождено от налога, в то время как большинство наследующих детей платят небольшой налог на наследство или вообще не платят его. Более далекие наследники, как правило, платят более высокие налоги на наследство.

Основная цель налога на наследство или наследство — повысить доход государства, но он также служит второстепенной цели — перераспределению богатства в обществе; налог на наследство или наследство может затруднить непрерывное накопление и концентрацию богатства для нескольких поколений семьи.Идея налога на наследство — довольно старая концепция, восходящая к временам Римской империи. Однако нынешняя налоговая политика в отношении наследства в основном проистекает из феодальных договоренностей между наследниками и суверенитетом в европейском средневековье.

Определение налогооблагаемой стоимости недвижимости

Имущество — это оценочная чистая стоимость человека, которая обычно состоит из его активов за вычетом любых обязательств. Активы могут иметь любую ценность, например наличные деньги, ценные бумаги, недвижимость, страхование, трасты, аннуитеты и деловые интересы.Стоимость этих предметов не является ни тем, что за них было заплачено, ни их стоимостью при приобретении, а оценивается на основе справедливой рыночной стоимости, которая представляет собой «разумную сумму», по которой эти предметы могут быть приобретены заинтересованными покупателями. Общая справедливая рыночная стоимость активов человека называется валовой недвижимостью. После определения стоимости активов определенные обязательства или скидки могут быть вычтены из общей массы. Общие обязательства включают ипотечные кредиты, невыплаченные долги, расходы на управление имуществом и активы, которые могут быть переданы оставшимся в живых супругам или квалифицированным благотворительным организациям.После учета обязательств стоимость облагаемых налогом подарков на протяжении всей жизни (любых подарков, сделанных в 1977 году или позже) добавляется к этой чистой сумме, а затем уменьшается на единый налоговый кредит, в результате чего получается налогооблагаемая стоимость имущества.

Снижение налога на наследство

Есть несколько способов снизить налоги на наследство.

1. Используй накопленное богатство! Это самый быстрый и простой способ снизить стоимость недвижимости. Только будьте осторожны, чтобы не потратить слишком легкомысленно; людям важно учитывать, как долго они будут жить и сколько денег им потребуется.
2. Сделайте пожертвование на благотворительность. Любые активы, переданные в дар организации, отвечающей требованиям 501 (c) 3, не облагаются федеральным налогом на наследство. Нет ограничений на сумму, которую можно пожертвовать на благотворительность.
3. Если еще нет, женитесь. Смерть без законного супруга может облагать все активы налогом на наследство, но если в этом участвует супруга, налог на наследство взиматься не будет. Вместо этого все активы перейдут в собственность выжившей вдовы (вдовы). Имейте в виду, что подарки супругам должны произойти как минимум за четыре года до смерти.
4. Перейти в новое состояние. В 19 штатах, включая округ Колумбия, в настоящее время действует налог на наследство или наследство. Это Коннектикут, Делавэр, Гавайи, Иллинойс, Айова, Кентукки, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Миннесота, Небраска, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Орегон, Пенсильвания, Род-Айленд, Теннесси, Вермонт и Вашингтон. Любой, кто в настоящее время проживает в любом из этих штатов и желает снизить налог на смерть, может переехать в другой штат.
5. Используйте альтернативную дату оценки.Обычно справедливая рыночная стоимость имущества в поместье оценивается на дату смерти. Однако есть определенные ситуации, в которых исполнитель может выбрать альтернативную дату оценки, которая составляет шесть месяцев после даты смерти. Он имеет тенденцию быть доступным только в том случае, если предполагается, что он уменьшит как общую сумму имущества, так и налоговые обязательства по наследству, что приведет к увеличению наследства.

Исключение годового налога на дарение

Исключение налога на дарение позволяет любому физическому лицу ежегодно дарить установленную сумму (что составляет 15 000 долларов США на 2021 год) любому количеству лиц без взимания налога на дарение.Однако, как только любому физическому лицу будет подарена сумма, превышающая установленную, взимается налог на дарение. Подарком может быть что угодно, например деньги, инвестиции, недвижимость или драгоценности. Исключение налога на дарение иногда корректируется с учетом инфляции. Есть также определенные типы подарков, которые освобождены от налога на дарение:

• Благотворительные подарки
• Подарки супругам
• Подарки политическим организациям
• Подарки на образование, связанные с оплатой обучения, которые выплачиваются непосредственно учебному заведению
• Подарки на медицинские расходы, выплачиваемые непосредственно в медицинское учреждение

Единый кредит

Единый зачет — это зачет части налога на наследство, подлежащего уплате с облагаемых налогом объектов недвижимости, в соответствии с которым Налоговое управление США обязано объединить федеральный налог на дарение и налог на наследство в один.Это в основном служит цели предотвращения того, чтобы налогоплательщики раздавали слишком много в течение своей жизни, чтобы избежать налогов на наследство.

Если налоги на дарение уплачивались с любых подарков в течение жизни человека, любая сумма, превышающая годовое исключение налога на дарение, будет засчитываться в исключение пожизненного налога на дарение, которое затем будет вычтено из единого кредита, если налог на дарение не уплачен в том году, в котором он был уплачен. понесены. Затем он будет зачислен в счет причитающегося налога на наследство. Кроме того, любая неиспользованная часть единого кредита может быть использована в качестве суммы для передачи пережившему супругу.

Пример: человек отдает 2 000 000 долларов при жизни и умирает в 2021 году и имеет право на освобождение от индивидуального федерального налога на имущество в размере 11 700 000 долларов. Их освобождение от федерального налога на наследство составляет уже не 11 700 000 долларов, а 9 700 000 долларов.

Планировка недвижимости

Типичный первый шаг к имущественному планированию — инвентаризация всех активов, которыми владеет семья. Старайтесь не пренебрегать мелочами, ведь иногда произведение искусства или ювелирное украшение может иметь большую сентиментальную ценность, даже если его рыночная стоимость невысока.

Следующим шагом является сбор документов, которые обычно включают завещание, показывающее, кому передан каждый актив. Хотя завещание содержит инструкции, оно не исключает завещания. Все активы должны пройти процедуру завещания в соответствующем государстве, прежде чем произойдет распределение наследникам. Этот процесс может включать в себя судебные издержки, гонорары исполнителя и судебные сборы, которые со временем могут увеличиваться. Еще один документ, который следует учитывать, — это выдача доверенности, в которой юридически уполномоченное лицо действует от имени другого лица.В некоторых ситуациях требуется завещание о проживании или доверенность на медицинское обслуживание (медицинская доверенность), чтобы медицинские решения могли приниматься теми, кто больше не может их принимать. Очень полезно обсудить это с юристом, поскольку он должен учитывать как федеральные законы, так и законы штата, регулирующие владение недвижимостью.

Трасты

Если имеется достаточно активов для распределения, часто рекомендуется использование трастов. Траст — это фидуциарное соглашение, которое позволяет третьей стороне или доверительному управляющему распределять активы в соответствии с взаимно согласованными условиями.Он также допускает предварительные условия относительно того, как и когда будут распределяться активы, может защитить наследников от кредиторов и предложить значительную налоговую защиту.

Есть два типа трастов: завещательные трасты и живые трасты (также называемые трастами Inter-Vivos). Основное различие между ними состоит в том, что первое создается завещанием и вступает в силу после смерти лица, предоставившего право, а второе создается и вступает в силу в течение срока действия лица, предоставившего право. Одним из преимуществ живого траста является то, что он позволяет передавать активы бенефициарам после смерти без необходимости проходить завещание.Хотя они похожи на завещания, они избегают требований штата по поводу завещания, которые можно рассматривать как один конкретный уровень из многих «налогов на наследство», оцениваемых как сборы за наследство. Завещательные трасты не могут защитить активы от процесса завещания, и поэтому распределение денежных средств или инвестиций может не соответствовать пожеланиям лица, предоставившего право.

Отзывный траст

Существует также тип траста, называемый отзывным трастом, который позволяет активам оставаться в наследственной массе лица, предоставившего право, в отзывном трасте, а не перемещаться из имущественной массы в безотзывный траст.Завещательные трасты безотзывны. Большинство отзывных трастов можно полностью распустить, что дает некоторую гибкость. Они лучше всего подходят для людей, которые считают, что у них нет серьезных налоговых проблем, и которые хотят сохранить контроль над своими активами.

Обратной стороной отзывных трастов является то, что они связаны с начальными затратами, и они, как правило, высоки. Как правило, для его создания и финансирования требуется больше времени и денег, чем для простого написания последней воли и завещания. Однако в конечном итоге это может быть выгодно, потому что близкие избегают суда после смерти лица, предоставившего право.Кроме того, финансирование отзываемого траста связано с потенциально обременительными административными задачами, такими как установление контактов с такими источниками средств, как банки, для перевода средств в траст.

Трасты — не единственная доступная тактика в имущественном планировании; есть ряд других методов, которые можно использовать для снижения налогов на наследство. Тем не менее, тщательный анализ с профессионалами важен, чтобы гарантировать, что эти методы находятся в пределах юридических границ. Уклонение от уплаты налогов является незаконным и повлечет за собой серьезные последствия.Лучше всего проконсультироваться с профессиональными специалистами по планированию недвижимости, которые помогут определить эффективные и законные способы снижения налогов на недвижимость.

Планирование недвижимости предназначено не только для людей, приближающихся к пенсионному возрасту, но оно становится тем важнее, чем старше человек. Планирование недвижимости предназначено не только для богатых, хотя чем больше у человека имущество, тем больше он выиграет от правильного планирования. Более молодые или менее обеспеченные люди часто откладывают идею планирования имения, потому что они считают, что планирование имения можно или нужно отложить на более позднее время или что их уровень благосостояния не выиграет от планирования имения.Это не обязательно так, и преимущества планирования имения для более молодых или менее обеспеченных:

• Это позволяет родителям на законных основаниях назначать опекуна в случае, если их больше нет рядом со своими детьми. Имущественное планирование оформляет эти планы в виде юридического документа и авторитетно определяет, кто может стать опекуном. Завещание может даже специально исключать человека из числа опекунов.
• Он позволяет родителям определять, как будут управляться активы несовершеннолетних.В противном случае суд будет вынужден реализовать собственное имущественное планирование (которое отличается от штата к штату), что может привести к нежелательным результатам и ненужным расходам.
• Это позволяет человеку назначить конкретного человека, который станет ответственным за управление его имуществом. После смерти необходимо разобраться со многими обязанностями, включая управление активами, такими как банковские счета, выплату долгов, управление имуществом и многое другое. Доверенное лицо может быть назначено в завещании.

Хотя калькулятор может дать краткое представление о подлежащих уплате федеральных налогах на наследство, серьезное внимание в конечном итоге следует уделить планированию недвижимости с участием профессионалов. Это сложно и, как правило, дорого. Помимо простого снижения налогов на наследство, хорошее планирование недвижимости может помочь обеспечить плавный переход богатства от одного поколения к другому.

Расчет налога на имущество

для недвижимости Сан-Диего

Налог на имущество скучно. Все равно прочтите это.

Почему я пишу о расчете налога на имущество? Потому что я не просто ваш брокер по недвижимости, я ваш консультант по недвижимости.

Я хочу, чтобы у вас была свобода делать осознанный выбор на протяжении всего опыта работы с недвижимостью: когда вы покупаете дом, пока вы в нем живете, и когда вы его продаете.

Почти все думают, что, поскольку налог на недвижимость неизбежен, нет веских причин разбираться в ежегодных счетах. Я считаю наоборот: Ваш счет на налог на недвижимость слишком высок, чтобы НЕ понять этого!

Для большинства домовладельцев округа Сан-Диего счета по налогу на недвижимость составляют тысячи долларов каждый год, и они обычно увеличиваются с каждым годом домовладения.Если ваша собственность облагается сборами Mello-Roos, также известными как районные общественные объекты (CFD), то ваш счет по налогу на недвижимость будет еще выше.

Вот как читать счет по налогу на недвижимость. Обещаю попробовать , чтобы сделать это безболезненно.

Домовладельцы округа Сан-Диего: Вы также можете скачать мою ведомость расчета налога на имущество. Он поможет вам рассчитать ваши текущие налоговые обязательства в отношении собственности округа Сан-Диего, а также оценить ваши налоговые обязательства на будущие годы.

Эта статья охватывает

• Как рассчитать налог на имущество , включая доступные освобождение от налогов
• Когда и как налог на имущество обычно увеличивается (и может иногда уменьшаться ), и можете ли вы претендовать на программу отсрочки налога на имущество
• Как и когда инспектор округа выставит счет вам на уплату налога на имущество
• Что происходит со счетами по налогу на имущество, когда вы покупаете или продаете недвижимость — и как вы можете извлечь выгоду из Предложение 19, чтобы избежать переоценки
• Как посмотреть свой счет в Интернете и оплатить онлайн

Как рассчитать налог на имущество

Когда вы смотрите на свой счет по налогу на имущество, это может показаться запутанным.Могут быть десятки отдельных сборов, перечисленных как «Распределение налогов», без подробного объяснения того, что они означают.

Налог на недвижимость в Сан-Диего переводится как «ad valorem», что на латыни означает «в зависимости от стоимости». Стоимость вашего дома оценивается офисом аттестата округа Сан-Диего. Чем выше оценочная стоимость вашего дома, тем больше налогов вы платите. Базовая ставка налога, используемая для расчета вашего счета, составляет 1% от чистой стоимости плюс любые одобренные избирателями облигации. Есть также фиксированная оценка , которые не связаны со стоимостью вашей собственности.

Годовой налог на имущество

рассчитывается тремя способами:

• 1% от НЕТТО оценочной стоимости имущества
• дополнительный% от стоимости из одобренных избирателями облигаций
• начисления фиксированных платежей

Чистая стоимость вашего дома — Предложение 13 и освобождение от налога на имущество

Ваша базовая налоговая ставка и ежегодное увеличение чистой стоимости вашего дома рассчитываются в соответствии с правилами, установленными в предложении Proposition 13 .Вы также можете претендовать на , вплоть до одного освобождения от налога на имущество для каждого объекта недвижимости .

Вы имеете право на Освобождение домовладельца на сумму 7000 долларов США , если собственность является вашим основным местом жительства .

Освобождение от уплаты налога на имущество ветеранов-инвалидов доступно для ветеранов со 100% -ной степенью инвалидности . Подробнее об этом читайте здесь.

Предложение 13 — базовая ставка налога 1%, максимальное увеличение на 2% в год

Предложение 13 было принято в 1978 г. Он ограничивает вашу базовую ставку налога до 1% , а также ограничивает годовое увеличение оценочной стоимости вашего дома, которая используется для расчета налога на недвижимость. Когда вы покупаете дом, покупная цена становится новой оценочной стоимостью. В соответствии с Предложением 13 вы ежегодно платите 1% от этой оценочной стоимости в качестве налога на имущество.

Преимущество предложения 13 состоит в том, что с течением времени оценочная стоимость не увеличивается по мере увеличения рыночной стоимости. Годовое увеличение оценочной стоимости вашей собственности ограничено 2% в год. на основе индекса потребительских цен Калифорнии.Это позволяет предвидеть сумму будущих счетов по налогу на имущество.

Освобождение домовладельцев — 7 000 долларов

Если ваша собственность — это ваше основное место жительства , вы имеете право на освобождение домовладельцев в размере в размере 7000 долларов . Ваша оценочная стоимость снижается на 7000 долларов, если ваша собственность занята владельцем. Если вы покупаете дом, который вы будете занимать в качестве основного места жительства, не забудьте до подать заявление на это освобождение до 15 февраля . Вам нужно подать заявление на освобождение домовладельца только один раз, , при первом въезде.Округ автоматически отправляет по почте заявление об освобождении домовладельца после продажи жилья. Вы также можете перейти на страницу HOX-Form на веб-сайте County Recorder и загрузить приложение. Вы также можете просто распечатать копию для отправки по почте.

Освобождение от уплаты налога на имущество ветеранов-инвалидов — Право на льготы

Ветераны вооруженных сил или их не состоящие в браке выжившие супруги могут иметь право на освобождение от уплаты налога на имущество ветеранов-инвалидов для их основного места жительства .Это исключение зарезервировано для ветеранов, которые из-за травмы или заболевания, полученного на военной службе, ослепли на оба глаза, утратили способность использовать две или более конечностей или полностью инвалиды. Полная нетрудоспособность означает, что Управление по делам ветеранов США или военная служба, с которой выписаны службы, оценили инвалидность на уровне 100% или установили компенсацию по инвалидности на уровне 100% из-за того, что они не могли обеспечить себе или выполнять существенно оплачиваемую работу.

Это освобождение также доступно для любого не состоящего в браке пережившего супруга человека, который умер в результате служебной травмы или болезни, находясь на действительной военной службе или после того, как был уволен с честью.

Существует два уровня для освобождения от налога на имущество ветеранов-инвалидов: базовый и малообеспеченный . Оба показателя ежегодно корректируются с учетом инфляции. В округе Сан-Диего базовое освобождение на 2019 год составляет 139 437 долларов , а освобождение для малоимущих лиц на 2019 год составляет 209 156 долларов.Чтобы получить право на освобождение от налога на доходы лиц с низким доходом, предел семейного дохода на 2019 год составляет 62 614 долларов США .

Подробнее об освобождении от уплаты налога на имущество ветеранов-инвалидов читайте здесь.

Освобождение от уплаты налога на имущество ветеранов-инвалидов — Как подать заявку

Вам нужно подавать заявление на получение базового освобождения только один раз, при первом въезде. Для получения льготы для малоимущих вы должны подавать ежегодно, до 15 февраля каждого года. Если вы пропустите этот срок, но подадите заявку до 17:00 10 декабря того года, вы имеете право на 90% этого освобождения.

Вы также можете подать заявку задним числом, и получить возмещение за предыдущие годы , начиная с восемь лет . Поздняя подача предоставит вам 85% освобождения. Например, если в 2010 году вы имели право на освобождение от уплаты налога в размере 100 000 долларов, вы можете подать заявку сейчас и получить возмещение на основе освобождения от уплаты налога в размере 85 000 долларов.

Вот ссылки на дополнительную информацию. Вы также можете позвонить в офис асессора округа Сан-Диего по телефону (619) 531-5773.

Облигации, одобренные избирателями

Облигации, одобренные избирателями, могут увеличивать базовую ставку в 1%, например облигации, обеспечивающие финансирование школ, парков или других общественных услуг.В сочетании с базовой ставкой 1% , большинство ставок налога на недвижимость в округе Сан-Диего находятся где-то между 1,02% и 1,19% . Отдельные облигации указаны в вашем счете по налогу на недвижимость. Вы также можете найти эту информацию в Интернете. Управление налоговой службы округа Сан-Диего предоставляет налоговую ставку по налоговым областям, а также список типичных налоговых ставок для каждого города округа.

Оценка фиксированных сборов

В дополнение к налогу, рассчитанному на основе стоимости вашего дома, ваш счет по налогу на имущество может включать фиксированные начисления.Это могут быть одобренные избирателями оценки или услуги округа , а также Mello-Roos , иначе известный как сборы округа . В некоторых районах округа Сан-Диего такие коммунальные услуги, как канализационные службы, включаются в счет налога на имущество домовладельца в качестве фиксированной суммы. Эти фиксированные ставки не зависят от стоимости вашего имущества. При этом некоторые из этих сборов ежегодно увеличиваются.

Как ежегодно увеличивается налог на имущество

Согласно Предложению 13 оценочная стоимость недвижимости может увеличиваться до максимум на 2% каждый год .Это увеличивает сумму, рассчитываемую из вашей налоговой ставки. (См. Пример ниже.) Ваша налоговая ставка также может увеличиться с новыми облигациями, одобренными избирателями. Кроме того, некоторые начисления фиксированных сборов подлежат ежегодному увеличению.

Несмотря на то, что Предложение 13 ограничивает годовое увеличение оценочной стоимости до 2%, налоговые счета могут показать гораздо большее увеличение оценочной стоимости по сравнению с предыдущим годом . Прочтите следующий раздел, чтобы узнать больше о том, почему и как это происходит.

Может ли мой счет по налогу на недвижимость когда-либо уменьшиться?

Есть .Если вы считаете, что стоимость вашей собственности снизилась, возможно, вы сможете снизить свой налоговый счет.

Ежегодно в период со 2 июля по 1 декабря , вы можете подать апелляцию в Апелляционный совет по оценке оценок округа Сан-Диего для повторной оценки вашего имущества. Эта переоценка будет применяться к текущему финансовому году, который длится с 1 июля по 30 июня . Если инспектор округа оценит ваш дом по более низкой цене, это уменьшит часть вашего налогового счета, рассчитанную по вашей налоговой ставке.Оценка фиксированных сборов не изменится.

Если вы успешно провели переоценку вашего имущества по более низкой стоимости, имейте в виду, что, когда стоимость имущества снова поднимется, оценочная стоимость вашего дома также повысится вместе с вашим налоговым счетом.

Если вы получили налоговый счет, который показывает увеличение оценочной стоимости от одного года к следующему, превышающее 2% , вероятно, причина в этом. Оценщик предоставляет временное снижение стоимости при увеличении рыночной стоимости. Когда рыночная стоимость снова повышается, Оценщик может увеличить оценочную стоимость максимум на 2% за каждый год снижения .В соответствии с Предложением 13, увеличение оценочной стоимости не может превышать 2% за каждый год владения .

Программа отсрочки выплаты налога на имущество штата Калифорния

Если вы являетесь домовладельцем в Калифорния и , более 62 , слепой и / или инвалид , вы можете иметь право на участие в Программе отсрочки налога на имущество . Прочтите мою статью о программе отсрочки налога на имущество, чтобы проверить свое право на участие.

График выставления счетов по налогу на имущество

Финансовый год для счетов по налогу на имущество — с 1 июля по 30 июня каждого года.В вашем счете будет указана годовая сумма налога на имущество, подлежащая уплате. Они оплачиваются двумя равными платежами два раза в год. Первый взнос , который покрывает период с 1 июля по 31 декабря, должен быть произведен 1 ноября и позднее после 10 декабря . Второй взнос , который покрывает период с 1 января по 30 июня, должен быть произведен 1 февраля и позднее после 10 апреля .

Поздний отказ от уплаты

Если вы не можете своевременно уплатить налог на недвижимость, вы можете запросить отмену пени за просрочку платежа.Вам нужно будет заполнить форму под названием « Запрос об отмене штрафов » и отправить по почте в офис аудитора ДО того, как выставить счет с опозданием. Форма доступна здесь.

Пример выставления счета по налогу на имущество

Допустим, вы купили дом в июле 2018 года за 400 000 долларов . При покупке оценочная стоимость обновляется до покупной цены $ 400 000 . Так как этот дом является вашим основным местом жительства, вы имеете право на освобождение домовладельцев $ 7 000 , которое снижает налогооблагаемую стоимость до $ 393 000 .

Законопроект о налоге на имущество, финансовый год 2018-2019 — действует с 1 июля 2018 года по 30 июня 2019 года

Расчет базовой налоговой ставки: 1.025%

Предложение 13: 1% , плюс следующие облигации, одобренные избирателями:

• . 005% — Предложение А
• . 017% — Предложение B
• .003% — Предложение C

Общая налоговая ставка: 1,025% x налогооблагаемая стоимость 393 000 долларов = 4028 долларов.25

Оценка фиксированных сборов: всего 31,00 долл. США

• Плата за резервное водоснабжение: 11,50 долл. США
• Наличие воды: 10,00 $
• Наблюдение за комарами: $ 3,00
• Борьба с переносчиками болезней: 6,50 долл. США

Итого годовой налог на недвижимость: 4028,25 доллара + 31,00 доллар = 4059,25 доллара

Первый взнос по вашему счету 2029,62 долл. США охватывает период с 1 июля 2018 г. по 31 декабря 2018 г. и подлежит оплате 1 ноября, а — не позднее 10 декабря 2018 г. .

Вторая часть вашего счета, 2029,62 долларов США , покрывает период с 1 января 2019 г. по 30 июня 2019 г. и подлежит оплате 1 февраля, а — не позднее 10 апреля 2019 г. .

В следующем году: оценочная стоимость вашей собственности увеличится на 2%, с 400 000 долларов США до 408 000 долларов США . С освобождением домовладельца ваша налогооблагаемая стоимость составит $ 401 000 .

Следующий год: Оценочная стоимость вашей собственности снова увеличится на 2%, с 408 000 долларов США до 416 160 долларов США .С освобождением домовладельца ваша налогооблагаемая стоимость составит $ 409 160 .

Обязательства по налогу на имущество при покупке или продаже недвижимости — Предложение 19

Когда вы покупаете или продаете недвижимость, вы можете либо получить кредит на предоплату налога на недвижимость как продавец, либо вам может потребоваться внести кредит на сумму неуплаченного налога на недвижимость в качестве покупателя. Обычно это зависит от даты покупки или продажи.

Если вам больше 55 лет или вы инвалид , вы можете претендовать на исключение переоценки для вашего следующего дома, который вы купите.Для получения дополнительной информации прочитайте мою статью о том, как избежать переоценки налога на имущество. Предложение 19 прошлого года расширило возможности для определенных домовладельцев претендовать на исключение из переоценки.

при покупке недвижимости

Когда вы покупаете недвижимость, сотрудник условного депонирования рассчитывает сумму налогового кредита или обязательства. Например, первый взнос налога на имущество за июль-декабрь может быть уплачен не позднее 10 декабря . Это означает, что если вы покупаете дом в сентябре, продавец еще не уплатил налог на недвижимость с июля 1 .Если условное депонирование закрывается 15 сентября, продавец зачислит вам неуплаченные налоги пропорционально с 1 июля по 14 сентября. Счет по налогу на имущество, который вы оплатите до 10 декабря, будет охватывать весь период с июля по декабрь.

С другой стороны, если вы купите дом 15 мая, вы будете должны продавцам по налогу на имущество, потому что они уже заплатили второй взнос , который покрывает период с января по июнь, который должен быть произведен до 10 апреля. будут кредитовать продавцов за то, что они уже заплатили, пропорционально с 15 мая по 30 июня.

Если дата закрытия депозита предшествует дате уплаты налогов

Если вы покупаете дом, и ожидаемая дата окончания условного депонирования находится в пределах пары месяцев с до даты уплаты налогов, сотрудник условного депонирования может попросить вас оплатить следующий полный взнос прямо из средств условного депонирования. Если у вас есть какие-либо вопросы по этому поводу, спросите своего уполномоченного по депонированию.

Дополнительный налоговый счет

ВНИМАНИЕ ПОКУПАТЕЛЯМ! При покупке дома в дополнение к заявлению об освобождении домовладельца вам всегда следует искать по почте дополнительный налоговый счет .Это дополнительный счет, отражающий изменение оценочной стоимости недвижимости в соответствии с покупной ценой, которую вы за нее заплатили. Службе оценщика может потребоваться от до года, чтобы обновить правильную оценочную стоимость. В результате вы можете получить дополнительные налоговые счета за два финансовых года .

Даже если вы вносите взносы на конфискованный счет, который оплачивает ваши налоговые счета за вас, дополнительный налоговый счет не может быть передан вашей ипотечной компании. Не ожидайте, что ваш кредитор оплатит дополнительный налоговый счет. Офис асессора рассылает эти счета по почте в течение года, в дополнение к счетам с обеспеченными налогами. Офис асессора округа Сан-Диего предоставляет онлайн-калькулятор дополнительных налогов для оценки вашего счета.

Для получения дополнительной информации о затратах покупателя на закрытие сделки вы также можете прочитать о затратах на покупку дома.

При продаже недвижимости

Когда вы продаете недвижимость, сотрудник условного депонирования оплачивает все неоплаченные счета по налогу на недвижимость и рассчитывает любые кредиты или дебеты покупателю.Например, если вы продаете свой дом 15 февраля, вы, вероятно, не заплатили второй взнос, который покрывает период с января по июнь. Покупатели вашего дома должны будут оплатить этот счет до 10 апреля, поэтому вам нужно будет внести им в кредит все неуплаченные налоги, рассчитанные пропорционально с 1 января по 14 февраля.

С другой стороны, если вы продаете свой дом 15 мая и уже заплатили второй взнос, который покрывает период с января по июнь, то ваш покупатель кредитует вас пропорционально с 15 мая по 30 июня.

Вы также можете прочитать о расходах на продажу дома и о том, как я готовлю ваш дом к включению в список MLS.

Поиск по налогу на имущество

Вы можете найти счет по налогу на недвижимость для любой собственности в округе Сан-Диего. Вы можете искать и оплачивать счета по налогу на имущество на веб-сайте казначея-сборщика налогов округа Сан-Диего.

Если вы проживаете в своем доме, но в своем счете не видите льготы для домовладельцев на сумму 7000 долларов США, перейдите на страницу формы HOX в Офисе регистратора округа, чтобы заполнить и подать заявление об освобождении домовладельцев.Вы также можете просто распечатать копию на почту.

Информацию о специальном налогообложении можно найти на веб-сайте Управления налоговой службы округа Сан-Диего. Этот ресурс предоставляет информацию о защищенных налоговых посылках , такую ​​как оценочная стоимость, налоговые ставки и разбивка всех специальных начислений, включая сборы Mello-Roos или округа коммунальных услуг (CFD).

Если у вас возникли проблемы с поиском своего дома по адресу и вы не можете найти номер посылки оценщика, отправьте мне сообщение, и я могу помочь вам как можно скорее.

Самый быстрый и безопасный способ оплатить счет по налогу на недвижимость округа Сан-Диего — онлайн. Зайдите на sdttc.com, чтобы посмотреть свой счет. Если вы платите с использованием информации о текущем счете, комиссия не взимается.

Казначей-сборщик налогов Сан-Диего — расположение офисов

Вы также можете встретиться с кем-нибудь лично, чтобы обсудить ваши налоги на недвижимость. Посетите один из пяти офисов налоговой инспекции Сан-Диего:

• Главный офис — Центр администрации округа — 1600 Pacific Highway, Room 162, San Diego, 92101
• Филиал Чула Виста — Третья авеню 590, Чула Виста, 91910
• Филиал в Эль-Кахоне — Южный проспект Магнолии 200, Эль-Кахон, 92020
• Филиал в Сан-Маркос — 141 Ист Кармель-стрит, Сан-Маркос, 92078
• Филиал в Кирни Меса — 9225 Clairemont Mesa Blvd., Сан-Диего, 92123

Итог

Налоги на недвижимость составляют значительную часть общей ежемесячной выплаты домовладельца за жилье.

Будьте информированным потребителем. Прочтите и уясните свой счет по налогу на недвижимость. И не забудьте, что по номеру подайте заявление в Апелляционную комиссию по оценке , если вы считаете, что ваша оценочная стоимость слишком высока.

Вы также можете загрузить мою таблицу расчета налога на имущество для объектов недвижимости в округе Сан-Диего. Это поможет вам рассчитать ваши текущие налоговые обязательства, а также оценить ваши налоговые обязательства на будущие годы.

И последнее… Оплатите свой счет по налогу на имущество вовремя! Если вы заплатите хотя бы на один день позже, вам придется заплатить штраф в размере 10% , плюс сбор в размере 10 долларов . Если вы не отправите ни один из взносов до 30 июня , объект станет «неуплаченным по налогам». »Штрафы начнут начисляться 1 июля по годовой процентной ставке 18% (1,5% в месяц). Кроме того, вы также должны заплатить комиссию за выкуп в размере $ 33 . Если вы не можете произвести оплату, отправьте «Запрос на отмену штрафов» (см. Здесь) ДО задержки платежа.

Свяжитесь со мной, если у вас есть какие-либо вопросы о налогах на недвижимость или других расходах на недвижимость.

Милен

Я независимый брокер по недвижимости в Карлсбаде, Калифорния, специализирующийся на жилой недвижимости Северного округа Сан-Диего. Я получил ЗЕЛЁНОЕ обозначение и сертификат ресурсов по коротким продажам и выкупу от Национальной ассоциации РИЭЛТОРОВ®. Если у вас есть какие-либо вопросы о недвижимости в Карловых Варах, Кардиффе-бай-зе-Си, Энсинитас, Эскондидо, Оушенсайд, Сан-Маркос, Солана-Бич или Виста, позвоните мне или напишите мне по телефону (760) 637-7231 или отправьте мне сообщение . ветеранов-инвалидов освобождение от уплаты налога на имущество, фиксированные начисления, освобождение от налога на домовладельцев, военное освобождение от налогов, налог на имущество супругов-военнослужащих, налог на имущество, расчет налога на имущество, отсрочка налога на имущество, освобождение от налога на имущество, увеличение налога на имущество, поиск по налогу на имущество, военный налог на имущество , отсрочка налога на имущество, программа отсрочки налога на имущество, пропорциональное распределение налога на имущество, налоги на имущество, предложение 60, предложение 90, налог на недвижимость, налоги на недвижимость, исключение переоценки, оценщик Сан-Диего, филиалы округа Сан-Диего, округ Сан-Диего налог на имущество, казначей-сборщик налогов округа Сан-Диего, налог на имущество в Сан-Диего, дополнительный налоговый счет, налоговые льготы для пожилых граждан, освобождение от налогов для ветеранов с низким доходом

Real Estate 101: Как облагается налогом доход от аренды

В дополнение к этим ставкам налогоплательщикам с более высоким доходом, возможно, также придется заплатить дополнительно 3.Налог на чистый инвестиционный доход 8%.

Большинство объектов недвижимости сдаются в аренду на срок более года. Но если вы продаете недвижимость с прибылью после того, как владеете ею в течение одного года или менее, прибыль представляет собой краткосрочный прирост капитала. Таким образом, он облагается налогом как обычный доход по вашей предельной налоговой ставке.

Налог на возврат амортизации

«Расходы» на амортизацию, на которые вы имеете право каждый год, могут сэкономить вам массу денег, когда дело доходит до налогов.

Недостатком является то, что IRS хочет получить свои деньги, когда вы продаете недвижимость.Как и многие другие налоговые льготы, связанные с инвестициями, вы не можете навсегда отказаться от уплаты налогов.

Думайте об этом как о традиционной IRA. Инвесторы могут вычесть свои взносы в IRA из своих налоговых деклараций в том году, в котором они были внесены. Таким образом, им не придется платить ежегодные налоги на дивиденды или прирост капитала. Но когда они снимают деньги, это налогооблагаемый доход. Здесь применима та же концепция. Это называется налогом на возврат амортизации.

Амортизация первоначально уменьшила ваш налогооблагаемый доход от аренды, который облагается налогом как обычный доход.По этой причине возврат амортизационных отчислений также облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога (в отличие от благоприятных ставок долгосрочного прироста капитала).

В следующем разделе я рассмотрю пример. Ключевым моментом является то, что если вы владели арендуемой недвижимостью в течение 10 лет и ежегодно использовали амортизационные расходы в размере 5000 долларов, вы должны будете заплатить налог на возврат амортизации на 50 000 долларов при продаже.

Если вы не подавали претензию на амортизацию сдаваемой в аренду собственности, вам будет выплачен налог на возврат амортизации в размере .IRS рассчитывает возврат амортизационных отчислений на основе «разрешенной или допустимой» амортизации. Таким образом, вы не можете выйти из этого, не требуя амортизационных расходов.

Пример продажи арендуемой собственности

Давайте посмотрим на упрощенный пример того, как это может работать в реальном мире.

Допустим, вы потратили 250 000 долларов на приобретение арендуемой собственности. Согласно оценке собственности, стоимость земли составляет 50 000 долларов, а стоимость здания — 200 000 долларов. Это дает вам расходы на амортизацию в размере 7 273 долларов в год.Мы скажем, что вы находитесь в группе предельного налогообложения 24% для обычного дохода и 15% для долгосрочного прироста капитала.

Вы владеете недвижимостью в течение шести лет и продаете ее за 280 000 долларов, таким образом, у вас есть долгосрочный прирост капитала в размере 30 000 долларов от продажи. Исходя из вашей ставки налога на прирост капитала в размере 15%, вы должны налог на прирост капитала в размере 4500 долларов США.

Кроме того, вам были разрешены общие расходы на амортизацию в размере 43 636 долларов за шестилетний период владения. Вы заплатите налог в размере 24% с этой суммы, а общая сумма налога на возмещение амортизации составит 10 473 долларов США.

Добавление налога на возврат амортизации к налогу на прирост капитала показывает общую сумму налоговых счетов в размере 14 973 долларов США по продаже собственности.

Обмен 1031 может помочь вам избежать налогов при продаже

Звучит как огромный налоговый счет. Но есть и хорошие новости для инвесторов: вы можете избежать уплаты налогов на прирост капитала и амортизационных отчислений при продаже арендуемой собственности. Вам просто нужно использовать биржу 1031.

Я не буду здесь вдаваться в подробности — у нас есть руководство по 1031 бирже, которое содержит все, что вам нужно знать.Общая идея заключается в том, что если вы продаете инвестиционную недвижимость, вы не будете платить никаких налогов с продажи, если вы используете вырученные средства для покупки аналогичной недвижимости.

Вы должны купить новую недвижимость на ту же сумму или больше, чем та, за которую вы продали первую недвижимость. И ему нужна аналогичная структура финансирования.

Если вы продаете инвестиционную недвижимость за 300 000 долларов с оставшейся ипотечной ссудой в 150 000 долларов, ваша новая недвижимость должна стоить не менее 300 000 долларов и иметь финансирование на ту же сумму или более.

И вам необходимо идентифицировать недвижимость в течение 45 календарных дней с момента продажи первой недвижимости. Вы также должны закрыть новую собственность в течение 180 дней.

Существуют и другие правила для завершения обмена 1031, поэтому обязательно изучите перед тем, как начать процесс.

Обратитесь к профессионалу, если вы не уверены.

Я рассмотрел большинство налоговых концепций, которые необходимо знать владельцам арендной недвижимости, но не все ситуации однозначны. Как и в случае с большинством других налоговых концепций, здесь есть серые зоны.

Например, вы можете не знать, подлежат ли определенные расходы вычету. Или вы можете не знать, как оценить землю, на которой построена ваша арендуемая недвижимость, на предмет амортизации. Возможно, вы не уверены, можете ли вы претендовать на вычет QBI и на какую сумму.

Невозможно покрыть все возможные налоговые ситуации, с которыми вы можете столкнуться как владелец арендуемой недвижимости. Если вы столкнулись с проблемой налога на арендную недвижимость и не знаете, что делать, проконсультируйтесь со специалистом. Налоговый юрист или авторитетный и опытный специалист по составлению налоговых деклараций может ответить на ваши вопросы.

Как рассчитать налог на прирост капитала

Первый шаг в том, как рассчитать налог на долгосрочный прирост капитала, обычно состоит в том, чтобы найти разницу между тем, что вы заплатили за свою собственность, и тем, за сколько вы ее продали — с поправкой на комиссионные или сборы. В зависимости от уровня вашего дохода, ваш прирост капитала будет облагаться федеральным налогом по ставке 0%, 15% или 20%.

Как рассчитать налог на долгосрочный прирост капитала

Давайте подробнее рассмотрим детали расчета налога на долгосрочный прирост капитала.Имейте в виду, что указанные выше ставки прироста капитала относятся к активам, удерживаемым более одного года. Если вы получаете прибыль от активов, удерживаемых в течение одного года или менее (краткосрочный прирост капитала), они будут облагаться налогом как обычный доход. Кроме того, прибыль от некоторых видов продаж, таких как аренда недвижимости и предметы коллекционирования, может облагаться налогом по разным ставкам.

1. Определите вашу основу. Обычно это цена покупки плюс все уплаченные комиссии или сборы. Базу также можно увеличить за счет реинвестированных дивидендов по акциям и других факторов.
2. Определите вашу реализованную сумму. Это цена продажи за вычетом всех уплаченных комиссий или сборов.
3. Вычтите вашу базовую стоимость (то, что вы заплатили) из реализованной суммы (сколько вы ее продали), чтобы определить разницу.
   • Если вы продали свои активы дороже, чем вы заплатили, у вас есть прирост капитала.
   • Если вы продали свои активы по цене меньше, чем вы заплатили, вы понесли убыток. Узнайте, как использовать потери капитала для компенсации прироста капитала.
4. Просмотрите приведенный ниже список, чтобы узнать, какую налоговую ставку применять к приросту капитала.

Определите ставку долгосрочного прироста капитала

Ставка федерального налога на ваш долгосрочный прирост капитала облагается налогом в зависимости от того, где падает ваш доход по отношению к трем точкам отсечения.

2017 Ставка долгосрочного прироста капитала

• 0% , если ваш доход ниже 37 950 долларов и вы подаете заявление как холост (или ниже 75 900 долларов при совместной регистрации в браке)
• 15% , если ваш доход составляет от 37 951 до 418 400 долларов и вы подаете заявление как холост (или от 75 901 до 470 700 долларов при совместной регистрации в браке)
• 20% , если ваш доход превышает 418 400 долларов США и вы подаете заявление как холост (или более 470 700 долларов США при совместной регистрации в браке)

Ставка долгосрочного прироста капитала 2018

• 0% , если ваш доход ниже 38 700 долларов США и вы подаете заявление как холост (или более 77 400 долларов США для совместной подачи документов в браке)
• 15% если ваш доход составляет от 38 701 до 500 000 долларов, вы подаете заявление как холост (или от 77 401 до 600 000 долларов при совместной регистрации в браке)
• 20% , если ваш доход превышает 500 000 долларов США и вы подаете заявление как холост (или более 600 000 долларов для совместной подачи документов в браке)

Налог на прирост капитала, форма 8949 и приложение D

В большинстве случаев вы будете использовать информацию о покупке и продаже для заполнения формы 8949, чтобы вы могли сообщить о своих прибылях и убытках в Приложении D.См. Инструкции в Приложении D. Для получения дополнительной информации.

Есть дополнительные вопросы о том, как рассчитать налог на прирост капитала? Наши специалисты по налогам знают все тонкости налогов и стремятся помочь вам лучше понять вашу прибыль.

Назначьте встречу с одним из наших налоговых профи сегодня.

Налог на недвижимость и личное имущество — Объединенное правительство округа Виандотт и Канзас-Сити

Собственники платят налог на недвижимость со стоимости облагаемой налогом собственности.Есть три типа собственности; Земля, улучшения земли и личные.

Срок сдачи: Первая половина: 20 декабря | Вторая половина: 10 мая

г.

Формы оплаты

• Оплата налогов онлайн: ACH, электронный чек или кредитные карты. Экономьте время, платите онлайн. Загрузите официальное приложение myWyco из Apple App Store или Google Android Play Store или посетите mywyco.wycokck.org
• Drop Box: расположен по адресу 8200 State Ave, Kansas City, Kansas 66112
.
• Почта: Чек или денежный перевод отправляется только на номер 710 N.7th St, Ste 240 Kansas City, Канзас 66101
• Лично: наличные деньги, чек, денежный перевод, кредитные карты (только Visa, MasterCard и Discover). Выполнять чеки к оплате в «Объединенное казначейство»
• Мы не принимаем оплату по телефону

Недвижимость, недвижимость или недвижимое имущество — это все термины для комбинации земли и улучшений. Штат Канзас требует проведения оценки стоимости собственности и устанавливает правила для этой оценки

Все лица, владеющие или владеющие недвижимым имуществом или личным имуществом, несут ответственность за налоги, за исключением некоторых видов собственности, например, предназначенной для благотворительных, образовательных и религиозных целей.Вся облагаемая налогом недвижимая и личная собственность в пределах UG ежегодно оценивается оценщиком округа.

Ставка налога измеряется в мельницах. Мельница — это один доллар налога на каждую 1000 долларов оценочной стоимости недвижимости. В Канзасе различные типы собственности оцениваются по разным ставкам от их справедливой рыночной стоимости. Жилая недвижимость оценивается в 11,5% от справедливой рыночной стоимости. Таким образом, дом, который продается за 100 000 долларов, будет оценен для целей налогообложения в 11 500 долларов. Возьмите сумму в 11500 долларов, умноженную на сумму заводского сбора, чтобы подсчитать, сколько налогов причитается.Если, например, заводской сбор составляет 70, сумма налога составит 805 долларов.

Дополнительная информация

Информация о налоге на имущество: Предоставляет налоговую историю (5) для каждого участка недвижимости. Включая информацию о стоимости, информацию о выставлении счетов, текущий год и информацию о платеже.

Информация о продаже с просроченной уплатой налога: Недвижимость в настоящее время планируется продать при следующей продаже с уплатой налогов.

Правила недвижимости

• Налоги на недвижимость являются результатом двух отдельных и разных процессов.Сначала оценщик определяет стоимость имущества. Во-вторых, местные органы власти, обслуживающие эту собственность, определяют свои потребности и разрабатывают бюджеты. Конечный результат — сбор. Подробнее см. Налоги на недвижимость: как они рассчитываются? и ставки налога.
• В конце октября стоимость вашей собственности и ставка сбора, применимая к вашей собственности, объединяются, образуя налоговое обязательство. Это обязательство становится залогом недвижимого имущества 1 ноября.
• Примерно 1 ноября на каждый земельный участок отправляется по почте два заявления: налоговый счет и информационный лист.Налоговый счет представляет собой сумму, подлежащую уплате, и содержит подробные инструкции. Информационный лист сравнивает стоимость, ставки и налоги текущего года с предыдущим годом для того же участка. Для участков, на которые распространяется договор условного депонирования с ипотечной компанией, владельцу недвижимости будет отправлен только информационный лист. Все налоговые счета и информационные листы отправляются по адресу, указанному в нашем файле, который является последним известным адресом.
• ОТСУТСТВИЕ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО СЧЕТА НЕ ИСПОЛЬЗУЕТ НАЛОГОНЕЦ ОТ СВОЕЙ УПЛАТЫ НАЛОГОВ.
• Все налоги подлежат уплате 1 ноября каждого года и просрочены после 20 декабря. По налогам, уплаченным после 20 декабря, начисляются проценты по ставке 12 процентов в год.
• Если общая сумма налогов на недвижимость для данного участка составляет не менее 10 долларов, вы можете платить половину налогов без взимания процентов. Если вы решите заплатить половину до 20 декабря, вторую половину необходимо оплатить до 10 мая, чтобы избежать уплаты процентов. Вторая половина счета будет отправлена ​​всем, производящим оплату.Эта вторая половина счета будет примерно 1 апреля.
• Вы можете произвести частичную оплату в нашем округе, если вы не можете оплатить полную сумму налогов в назначенную дату. На часть неуплаченных 20 декабря налогов за первую половину будут по-прежнему начисляться проценты до тех пор, пока они не будут уплачены.
• Для посылок, не оплаченных по состоянию на 25 июля, будет добавлен рекламный сбор в размере 16 долларов США, и посылка будет объявлена ​​как просроченная в течение первых 3 недель подряд в августе.
• В первый вторник сентября вся недвижимость «продается» округу.Этот судебный иск фактически изменяет характер уплачиваемых налогов с текущих на просроченные.
• Имущество, остающееся неплатежеспособным, может быть продано Округом на торгах в рамках судебной процедуры отчуждения права выкупа. Конкретные законы, касающиеся этого действия, перечислены в другом месте, но простыми словами, если имущество имеет какие-либо просроченные налоги более трех лет, его можно продать на аукционе тому, кто предложит самую высокую цену.
• Просроченные налоговые платежи будут применяться к последнему налоговому году с просрочкой платежа первым в соответствии с Постановлением Устава №CR-01-12.

Подробнее о расчете налога на имущество физических лиц

Расчетные налоги | Офис оценщика Волусского уезда

Владельцы усадебной собственности могут перевести свое пособие Save Our Homes (SOH) (до $ 500 000) на новую усадьбу в течение трех лет после отказа от своей предыдущей усадьбы.Это называется переносимостью.

Если справедливое значение новой усадьбы больше, чем справедливое значение предыдущего дома, может быть передано все значение верхнего предела.

Домовладельцы могут перевести свои льготы SOH в новую усадьбу в любом месте штата Флорида в течение трех лет после выхода из своей бывшей усадьбы, если новая усадьба будет создана к 1 января.Например, если вы переехали в течение 2019 года, льгота остается для вашего дома до 31 декабря 2019 года. У вас есть до 1 января 2022 года, чтобы претендовать на новое освобождение и перенести льготу на новую усадьбу. Это положение распространяется на все налоги, включая школьные.

Для владельцев собственности, у которых есть льгота на усадьбу и ограничение «Спасем наши дома», и которые не отказываются от своей усадьбы, льгота и статус ограничения остаются неизменными.

Чтобы претендовать на переносимость, необходимо заполнить отдельную заявку до 1 марта.

Если у вас есть другая собственность (второй дом, пляжный домик и т. Д.) И вы основываете там свою усадьбу, вы можете удалить усадьбу из старой собственности и подать заявление на получение льготы на переносимость.

Расчет налоговой ставки

Ставка налога за одобрение избирателя — это рассчитанная максимальная ставка, разрешенная законом без одобрения избирателя. При расчете ставка налога, одобренного избирателями, делится на два отдельных компонента — ставку обслуживания и операций без новых доходов (M&O) и ставку обслуживания долга. ³⁵ M&O включает в себя заработную плату, коммунальные услуги и повседневные операции.Обслуживание долга покрывает проценты и основную сумму по облигациям и прочему долгу, обеспеченному доходами от налога на имущество. ³⁶ Ставка налога, одобренного избирателями, представляет собой сумму ставок M&O, не связанных с новым доходом, и ставок обслуживания долга, плюс неиспользованная ставка приращения (если применимо). ³⁷

В большинстве случаев ставка налога на одобрение избирателя превышает ставку налога на отсутствие новых поступлений, но иногда уменьшение в обслуживании долга налоговой единицы приводит к тому, что ставка налога на отсутствие новых поступлений будет выше, чем ставка налога на одобрение избирателями.

Показатель M&O без новых доходов

Школьные округа рассчитывают долю M&O в коэффициенте одобрения избирателями, используя ставку на 100 долларов налогооблагаемой стоимости, которая равна максимальной сжатой ставке округа, умноженной на 1 доллар США, плюс большее из: коэффициент обогащения в предыдущем году или 0,05 доллара на 100 долларов налогооблагаемой стоимости. Затем текущий уровень долга школьного округа прибавляется, чтобы равняться уровню одобрения избирателей школьным округом. ³⁸ [См. Пример расчета налоговой ставки 4 (PDF)]

Другие налоговые единицы рассчитывают ставку M&O без новых доходов путем деления скорректированного сбора за предыдущий год на скорректированную общую налогооблагаемую стоимость предыдущего года, которая использовалась для расчета ставки налога без новых доходов, и умножения ее на ставку M&O за предыдущий год, а затем деление продукта на скорректированную налогооблагаемую стоимость текущего года, чтобы получить ставку M&O без новых доходов в текущем году.

Особые положения
Некоторые налоговые единицы должны выполнять особые действия, которые позволяют им корректировать свои ставки налога, утвержденного избирателями. Многие из этих корректировок предусматривают более высокую ставку налога на одобрение избирателей.

Мандат уголовного правосудия округа
Округа могут увеличить свою ставку налога с одобрения избирателей, чтобы заменить средства, потраченные на содержание заключенных, приговоренных к исправительным учреждениям штата. ³⁹ Сумма, потраченная округом, включает расходы в течение предыдущих 12 месяцев на содержание заключенных в учреждениях, оплачиваемых округом, после того, как они были приговорены к тюремному заключению Департамента уголовного правосудия Техаса. ⁴⁰

Аудитор округа удостоверяет сумму на основании информации, предоставленной шерифом округа, за вычетом любой суммы, полученной от штата для возмещения. Если сумма такая же или меньше, округ не корректирует ставку M&O, не приносящую нового дохода. Округ продолжает использовать тот же 12-месячный период в последующие годы.

Для получения дополнительной информации об этом мандате свяжитесь с Комиссией Техаса по стандартам содержания в тюрьмах.

Расходы на медицинское обслуживание малоимущих
Налоговая единица, отличная от школьного округа, может увеличить свою ставку налога с одобрения избирателей, чтобы получить средства, которые она потратит на увеличенные расходы на медицинское обслуживание неимущих.Дополнительные расходы определяются как сумма, потраченная налоговой единицей на расходы на M&O, связанные с предоставлением неимущих медицинских услуг в соответствии с повышенными минимальными стандартами приемлемости. Налоговая единица вычитает любую полученную государственную помощь на эти расходы.

Чтобы рассчитать ставку M&O без новых доходов для текущего налогового года, увеличенные расходы налоговой единицы на нужды нуждающихся в здравоохранении за предыдущий налоговый год рассчитываются путем вычитания увеличенных расходов налоговой единицы с 1 июля года, предшествующего прошлому году, по 30 июня. прошлого года и размер любой государственной помощи из дополнительных расходов на текущий год (с 1 июля прошлого года по 30 июня текущего года).Любая оставшаяся сумма является увеличенной суммой за текущий год. ⁴¹

Расходы на компенсацию неимущим защитникам округа
Округ, оплачивающий расходы на защиту неимущих по уголовным делам, может включить эти увеличенные расходы в свой показатель одобрения избирателями, преобразовав эти расходы в ставку и добавив ее к M&O округа, не приносящему новых доходов. ставка налога. Сумма, которую округ предоставляет для назначенного адвоката для неимущих индивидуальных или гражданских разбирательств в период, начинающийся 1 июля года, предшествующего налоговому году, для которого применяется налог, и заканчивающемуся 30 июня налогового года, для которого принята ставка, за вычетом сумма любых государственных субсидий, полученных округом в течение этого периода времени.Если расходы округа превышают сумму за предыдущий налоговый год, округ может увеличить ставку M&O без новых доходов на меньшее из (1) увеличения расходов в период между двумя годами или (2) 5 процентов компенсации неимущих расходов за предыдущий год. Расходы. ⁴²

Приемлемые расходы окружной больницы
Округ или город, который платит за содержание или эксплуатацию соответствующей окружной больницы, может включить эту повышенную стоимость в свою норму одобрения избирателями, преобразовав расходы в ставку и добавив ее к не новым — ставка налога на M&O доходов.Это относится к «соответствующей критериям окружной больнице», которая расположена в районе, не обслуживаемом больничным округом, и которая является больницей, принадлежащей округу или арендованной им и действующей в соответствии с Кодексом здоровья и безопасности 263; или принадлежит или арендуется совместно городом и округом и управляется в соответствии с главой 265 Кодекса здравоохранения и безопасности. «Приемлемые расходы на окружную больницу» означают сумму, уплаченную округом или городом в период, начинающийся 1 июля предыдущего налогового года и заканчивающийся 30 июня текущего года. Если эти расходы превышают сумму за предыдущий налоговый год, город или округ может увеличить ставку M&O без новых доходов на меньшее из (1) увеличенных расходов между двумя годами (2) 8 процентов от суммы предыдущего налога. годовые приемлемые расходы. ⁴³

Налоговые единицы, передающие функцию
Если налоговая единица прекращает деятельность всего отдела, функции или деятельности и передает их другой налоговой единице по письменному контракту, две налоговые единицы должны скорректировать свои ставки M&O для передачи. Налоговая единица, прекратившая выполнение функции, вычитает сумму, потраченную на выполнение функции в течение 12 месяцев, предшествующих месяцу расчета ставки налога с одобрения избирателя. Если налоговая единица не использовала эту функцию в течение этого 12-месячного периода, прекращающая налоговая единица использует сумму, потраченную за последний полный финансовый год, в котором налоговая единица выполняла функцию.Налоговая единица, получающая функцию, добавляет эту сумму к ставке налога, утвержденной избирателями, для расходов функции. ⁴⁴

Финансирование увеличения налогов (TIF)
Налоговые единицы, отличные от школьных округов, не включают налоги, уплаченные в TIF, и зафиксированную оценочную стоимость, которая соответствует выплате TIF при расчете ставки налога, одобренного избирателями. ⁴⁵ Захваченная TIF оценочная стоимость, которая должна быть вычтена при расчете ставки налога, утвержденного избирателями, не включает какую-либо стоимость, которая была включена в расчет в качестве новой стоимости собственности. ⁴⁶ Это положение не позволяет налоговой единице включать одну и ту же стоимость в два разных вычета при расчетах.

Ставка обслуживания долга

Часть ставки обслуживания долга — это ставка налога, необходимая для выплаты долгов налоговой единицы в следующем году. Эта часть расчета вообще не зависит от налогов на задолженность за прошлый год; он учитывает сумму, которая понадобится налоговой единице в текущем году. ⁴⁷ Часть общей налоговой ставки на обслуживание долга может вырасти настолько, насколько это необходимо, без инициирования выборов для утверждения налоговой ставки, потому что большая часть долга уже одобрена избирателями на выборах по облигациям.

Платежи по долгам
Этот шаг касается фактических выплат по долгу, необходимых для текущего финансового года, а не долга за последний финансовый год. Помните, что это выплаты по долгам, которые будут выплачиваться налогами на недвижимость в текущем году. ⁴⁸ Налоговая единица, выплачивающая задолженность из других фондов, не должна включать эти платежи в расчет.

Школьные округа должны учитывать размер государственной помощи (выделение существующего долга и / или выделение средств для обучения), которые они получат, при установлении ставок обслуживания местного долга. ⁴⁹ Это снижает сумму долга, которую школьные округа выплачивают из местных фондов, и снижает ставку налога на обслуживание долга. Школьные округа, которые не принимают во внимание государственное финансирование, будут нарушать законы штата и слишком высокие ставки сборов.

Взыскание ожидаемой и сверхнормативной задолженности
Налоговая единица, взимающая налог на обслуживание долга, должна учитывать ожидаемые сборы при расчете компонента обслуживания долга своей ставки налога, одобренного избирателями.Сборщик такой налоговой единицы должен подтвердить сертифицированный ожидаемый уровень погашения долга в текущем году и сбор налогов на сверхнормативную задолженность за прошлый год перед руководящим органом. ⁵⁰

Корректировки ставки обслуживания долга в текущем году включают в себя превышение сбора по сравнению с предыдущим годом и ожидаемый уровень погашения в текущем году. ⁵¹ Налоговая единица вычитает сумму сборов по налогу на сверхнормативную задолженность за прошлый год из выплат по долгу за текущий год и делит полученную цифру на ожидаемый уровень собираемости в текущем году. ⁵² Если ожидаемый уровень собираемости платежей в текущем году составляет менее 100 процентов, это увеличит размер сбора, необходимого для оплаты обслуживания долга. Сборщик налогов налоговой единицы удостоверяет сборы налога на сверхнормативную задолженность и ожидаемую ставку сбора. ⁵³

Расчетная ставка взыскания долга на текущий налоговый год
Чтобы определить предполагаемый уровень собираемости, коллектор должен сначала оценить общий объем собираемых налоговым органом с 1 июля текущего года по 30 июня следующего года. ⁵⁴ Эта оценка равняется общей сумме налоговых долларов, которые будут собраны по текущим налогам на задолженность, просроченным налогам, налогам с возвратом специальных оценок (например, сельское хозяйство и т. Д.), Штрафам и пени. ⁵⁵ Ожидаемая ставка сбора налоговой единицы — это ставка, удостоверяемая сборщиком, и не может быть ниже самой низкой фактической собираемости налоговой единицы за любой из предшествующих трех лет и может даже превышать 100%. ⁵⁶

Коллектор сравнивает эту сумму с тем, что налоговая единица планирует взимать для оплаты обслуживания долга в текущем финансовом году.

Разделив предполагаемый сбор на требуемые выплаты по долгу, можно получить расчетный уровень собираемости. ⁵⁷ Например, коллектор прогнозирует, что налоговая единица получит 950 000 долларов в виде долговых доходов до 1 июля следующего года. Бюджет налоговой единицы предусматривает взимание налогов на обслуживание долга в размере 1 млн долларов за текущий год. Ожидаемая ставка сбора составляет 950 000 долларов, разделенные на 1 миллион долларов, или 95 процентов.

Использование в расчетах ожидаемого уровня погашения менее 100 процентов приводит к более высокому налогу на задолженность.Неуплата налогов за предыдущие годы может составлять более 100 процентов. ⁵⁸

Сборы по сверхнормативному налогу за предыдущий год
Закон требует, чтобы сборщик сравнивал сумму налогов, фактически собранных в виде текущих налогов, просроченных налогов, налогов с откатом специальной оценки (например, сельское хозяйство и т. Д.), Штрафов и процентов за прошлогодний долг с 1 июля прошлого года по 30 июня прошлого года. текущий год. Сборщик сравнивает эту собранную сумму с суммой, которую сборщик рассчитывает собрать в соответствии с ожидаемым уровнем сбора за прошлый год.Если налоговая единица получила больше долларов налога на задолженность, чем предполагалось, сборщик удостоверяет сумму сборов налога на избыточную задолженность руководящему органу. ⁵⁹

Например, в прошлом году коллектор прогнозировал уровень собираемости 95 процентов, а управляющий орган взимал 500 000 долларов в виде налогов на обслуживание долга. Ожидаемые сборы по налогу на долги в прошлом году составили 475 000 долларов (0,95 x 500 000 долларов). Коллектор определяет, превышает ли общая сумма налогов на обслуживание долга, собранных с 1 июля прошлого года по 30 июня текущего года, 475 000 долларов США, и определяет сумму любого превышения.Если налоговая единица собрала 485 000 долларов в виде налогов на обслуживание долга в прошлом году, сборщик удостоверяет сбор налогов на сверхнормативную задолженность в размере 10 000 долларов. Налоговая единица вычитает эти 10 000 долларов из выплат по долгу в текущем году, чтобы снизить ставку обслуживания долга в текущем году.

Разделение скорректированных выплат по долгу на общую налогооблагаемую стоимость текущего года, умноженное на 100 долларов, дает долю обслуживания долга в ставке налога, одобренной избирателями. [См. Пример расчета налоговой ставки 6 (PDF)]

Общая ставка налога, одобренного избирателями

Суммирование ставки налога на M&O и ставки обслуживания долга дает общую ставку налога, одобренного избирателями. ⁶⁰

Специальные налоговые единицы умножают свою ставку M&O без новых доходов на 1,08. 41 [См. Пример расчета налоговой ставки 5 (PDF)]

Налоговые единицы, отличные от специальных налоговых единиц, умножают свою ставку M&O, не приносящую нового дохода, на 1,035.

Если налоговая единица пострадала от стихийного бедствия и руководящий орган налоговой единицы дает указание налоговой единице сделать это, она может рассчитать свою ставку одобрения избирателями в порядке, предусмотренном для специальной налоговой единицы.

Неиспользованная скорость приращения *

Неиспользованная ставка приращения — это трехлетняя скользящая сумма разницы между принятой ставкой налога и ставкой, одобренной избирателями.