Рассчитать сумму налога на имущество физлиц жителям Башкирии поможет онлайн-калькулятор
Новый онлайн-сервис «Налоговый калькулятор» на сайте Росреестра помогает рассчитать примерную сумму налога на имущество физических лиц за период с 2015 по 2018 год.
Чтобы узнать приблизительную сумму налога, необходимо указать кадастровый номер объекта недвижимости, налоговую ставку и сведения об инвентаризационной стоимости. Интернет-сервис позволяет рассчитать сумму налога с учетом налогового вычета.
Всплывающие окна при наведении курсора на соответствующую строку дают дополнительные пояснения. Так, для уточнения кадастрового номера объекта можно воспользоваться другим онлайн-сервисом Росреестра — «Сведения об ОКС».
Инвентаризационная стоимость указывается в техническом паспорте объекта, справке об инвентаризационной стоимости, налоговом уведомлении (строка «налоговая база»). Если таких сведений нет, нужно ввести «0».
Налоговая ставка 0,1 процента применяется в отношении жилых помещений, объектов незавершенного жилищного строительства, гаражей и машиномест, боксов, а также хозяйственных строений и сооружений площадью не более 50 квадратных метров, которые расположены на участках для ведения личного подсобного хозяйства или индивидуального жилищного строительства. Налоговая ставка 0,5 процента используется в отношении прочих объектов: объектов торговли, общепита и бытового обслуживания, гостиниц, офисных, производственных, административных зданий. Онлайн-калькулятор позволяет указать другое значение, если муниципалитетом или сельсоветом установлены иные ставки. В Башкортостане размер налога колеблется от 0,1 до 2 процентов кадастровой стоимости объекта.
Налоговый вычет распространяется только на один объект налогообложения по выбору налогоплательщика — комнату, дом, квартиру. На комнату налоговый вычет, уменьшающий налоговую базу, составляет 10 квадратных метров, на квартиру — 20, на жилой дом — 50.
Налог на имущество физлиц исчисляется исходя из кадастровой стоимости с 1 января 2015 года.
Налог на имущество начнут рассчитывать по кадастровой стоимости с 2021 года – Газета.uz
Фото: Шухрат Латипов / «Газета.uz»
С января 2021 года поэтапно внедряется порядок исчисления налога на имущество и земельного налога на основе кадастровой стоимости. На первом этапе нововведение коснётся квартир, индивидуальных жилых домов и дачных домиков.
2 декабря 2020, 12:28 ОбществоС 1 января 2021 года поэтапно внедряется порядок исчисления налога на имущество и земельного налога на основе кадастровой стоимости, приближенной к рыночной стоимости объектов недвижимости (здания, сооружения и земельные участки). Это предусмотрено указом президента «О дальнейшем совершенствовании ресурсных налогов и налога на имущество», сообщили «Газете.uz» в пресс-службе Министерства финансов.
Новый порядок, как ожидается, будет внедрён в два этапа:
- на первом этапе (2021−2023 годы) — на объекты недвижимого имущества жилого фонда (квартиры, индивидуальные жилые дома, дачные домики), а также земельные участки, занятые этими объектами;
- на втором этапе (2022−2024 годы) — на отдельные объекты недвижимого имущества нежилого назначения, а также земельные участки, занятые этими объектами.
Преимуществом перехода на исчисление налога на имущество и земельного налога на основе кадастровой стоимости, приближенной к рыночной стоимости, является справедливое распределение налоговой нагрузки, отметили в Минфине.
В 2021—2022 годах будет проведён эксперимент по определению кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества, основанной на рыночной стоимости, в зависимости от использования земельных участков и назначения объектов капитального строительства в «пилотных» регионах страны:
- объекты недвижимого имущества жилого и нежилого (коммерческого) назначения — Мирзо-Улугбекский район Ташкента;
- объекты промышленного назначения — город Навои в Навоийской области;
- рекреационные зоны и объекты особо охраняемых территорий — Бостанлыкский район Ташкентской области;
- объекты сельскохозяйственного назначения — Ромитанский район Бухарской области.
Агентству по кадастру при Государственном налоговом комитете до 1 января 2022 года поручено разработать методику определения кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества на основании их рыночной стоимости и создать полную и достоверную базу данных об объектах недвижимого имущества, принадлежащих каждому собственнику (пользователю).
Порядок расчёта налога на имущество физических лиц планировалось пересмотреть ещё с 2018 года. Ожидалось, что налог будет начисляться по кадастровой, а не инвентаризационной стоимости. При этом хокимияты должны были получить право применять понижающие или повышающие коэффициенты.
Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить? — pr-flat.ru
В 2020 году граждане обязаны заплатить налог на имущество, начисленный за 2019 год. При этом собственники недвижимости могут сократить свои расходы, применив соответствующие вычеты и воспользовавшись предусмотренными льготами.
Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить?
Рассказываем о том, когда платить налог на недвижимость, какие вычеты и льготы можно применить в 2020 году.
Сроки уплаты налога на недвижимость в 2020 годуЕжегодно произвести оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо до 1 декабря года текущего.
Федеральная налоговая служба аккумулирует данные из УФМС РФ, Росреестра и других государственных ведомств, рассчитывает сумму налога, а затем рассылает уведомления гражданам. Квитанции обычно приходят по почте, но их также можно посмотреть онлайн и скачать в своем личном кабинете налогоплательщика физического лица на сайте ФНС. Ждать уведомление стоит с 1 апреля по 30 ноября.
Отметим, что отсутствие уведомления ни в коем случае не освобождает от уплаты налога. Если квитанция не получена, то необходимо обратиться в налоговую до 31 декабря и сообщить о наличии недвижимости, а также предоставить все необходимые для подтверждения права собственности документы.
Как рассчитывается налог на имущество в 2020 году?Теперь в России налог на недвижимое имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Но не все регионы страны уже перешли на новую систему.
Напомним, что до 1 января 2015 года калькуляция производилась с использованием инвентарной стоимости. Данная оценка недвижимости сильно отличалась от фактической рыночной и приводила к определенным диспропорциям. Так, например, собственник небольшой квартиры в новостройке в спальном районе города мог платить налог на имущество значительно больший, чем собственник трехкомнатной квартиры в центре, расположенной в доме, возведенном несколько лет назад.
В Свердловской области переоценка недвижимости по кадастровой стоимости привела к увеличению налоговой базы для расчета налога на имущество в среднем на 4,85%. При этом стоимость жилых помещений выросла почти на 30%, как сообщали ранее представители регионального Центра кадастровой оценки. Ставка налога составит 0,1–0,3% за минусом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов. Фактически платить по новым правилам жители области начнут с 2021 года, то есть налог по кадастровой стоимости первый раз будет начислен за 2020 год.
Вычеты и льготыВажно, что при расчете налога с кадастровой стоимости для жилых объектов применяются определенные налоговые вычеты и льготы.
Для жилого дома размер вычета равен кадастровой стоимости 50 кв. м., для квартиры – 20 кв. м, для комнаты – 10 кв. м.
Также предусмотрен переходный период сроком на три года, в течение которых будут применяться понижающие коэффициенты: 0,2 в первый год, 0,4 – во второй, 0,6 — в третий. Начиная с третьего года, предполагается ежегодное ограничение роста величины налога на имущество, он не должен увеличиваться более чем на 10% от прошлогодней суммы.
Также с 2020 года вступает в силу закон, согласно которому для многодетных граждан, имеющих троих и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены и составят: + 7 кв. м по жилому дому, + 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Подать заявление в налоговый орган о праве применения льгот необходимо до 1 ноября. Полный список категорий граждан налогоплательщиков, имеющих право на субсидии, перечислены в статье 407 Налогового Кодекса РФ.
Некоторые сделки с недвижимостью подразумевают необходимость подачи налоговой декларации.
Получение дохода от сделок с недвижимостью в 2019 годуЕсли вы продавали недвижимость в 2019 году или получали с нее арендный доход, то в 2020 году потребуется подача декларации по форме 3-НДФЛ. Крайний срок ее оформления – до 30 апреля 2020. В одной декларации возможно отразить как доходы, так и расходы от операциям с имуществом, суммы, исчисленные к уплате в бюджет с одной стороны, и к возмещению с другой, будут зачтены друг с другом. Физические лица оплачивают налог в размере 13% (НДФЛ).
О том, как избежать уплаты налога и подачи декларации, а также новых правилах, вступающих в силу в 2020 году, мы уже подробно рассказывали.
Крайний срок для уплаты налога по декларации – 15 июля.
Покупка жилья в 2019 годуЕсли вы купили квартиру в прошедшем году, то законодательством предусматривается право возмещения налогового вычета.
Налоговый вычет — это возврат в виде денежных средств части ранее уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.
Для максимального упрощения данной процедуры, советуем ознакомиться с подробной инструкцией по возврату налогового вычета в 2020 году онлайн без посещения налоговой.
Подать декларацию и заявление на налоговый вычет можно в любое время, но не позднее трех лет с момента проведения сделки.
Как самим рассчитать налог на имущество
Как самим рассчитать налог на имущество
С 1 января 2019 года начисление имущественных налогов физических лиц за 2018 год в Ростовской области впервые осуществляется исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.
Переход на кадастровую стоимость будет происходить поэтапно и с учетом особенностей различных групп населения в целях соблюдения принципов социальной справедливости. Так, законодатель предусмотрел ряд мер, облегчающих налоговую нагрузку – таких, как налоговый вычет на дома, квартиры, комнаты, льготы и т. п.
В чем отличие кадастровой стоимости от рыночной? Как она влияет на ваши налоги? Что делать, если вы не согласны с величиной кадастровой стоимости квартиры, дома или земельного участка?
Кадастровая стоимость – это стоимость, установленная в результате проведения государственной кадастровой оценки объектов недвижимости независимым оценщиком по существующим методикам; её результаты утверждаются региональными или местными органами власти; установленная в результате рассмотрения споров о результатах определения кадастровой стоимости; определенная при осуществлении государственного кадастрового учета ранее не учтенных объектов недвижимости, включения в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) сведений о ранее учтенном объекте недвижимости или внесения в ЕГРН соответствующих сведений при изменении качественных и (или) количественных характеристик объектов недвижимости, влекущем за собой изменение их кадастровой стоимости.
Сведения о кадастровой стоимости вносятся в ЕГРН и являются основой для расчета налога на землю, а также на имущество физических и юридических лиц.
Если кадастровая стоимость превышает рыночную, собственник вынужден будет платить завышенные налоги. В таких случаях разумно пересмотреть кадастровую стоимость объекта. Законом предусмотрено два основания для пересмотра кадастровой стоимости:
Первое – недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости. К примеру, неверно учтена площадь здания. Второе – отличие кадастровой стоимости от рыночной.
На сайте Федеральной налоговой службы работает сервис «Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц». С его помощью плательщики могут рассчитать предполагаемую к уплате сумму налогов на недвижимость и землю, исчисленную уже по кадастровой стоимости
Для расчета нужно указать:
— год, за который требуется определить налог;
— регион, где находится недвижимость;
— кадастровый номер объекта. Его можно уточнить на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/ -> Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online), указав полный адрес объекта.
Поле «Кадастровая стоимость» калькулятор заполнит автоматически на основании данных сайта Росреестра;
— сумму налога, исходя из инвентаризационной стоимости за последний год, когда по объектам недвижимости, расположенным на данной территории, налог исчислялся по инвентаризационной стоимости. Для Ростовской области это 2017 год. Сумму налога за 2017 год и нужно внести в поле сервиса. Если же ранее налог никогда не рассчитывали, исходя из инвентаризационной стоимости имущества, в поле указывается «0». Это поле обязательно для заполнения;
— площадь и вид объекта недвижимости (квартира, жилой дом, гараж и т.д.). Сервис должен проставить эти данные автоматически по данным Росреестра. Если нет – сведения нужно ввести вручную;
— размер доли. Доля указывается в виде простой дроби, к примеру: 1/2, а если собственник у объекта один, то ставится 1;
— период владения – число полных месяцев владения объектом недвижимости;
— налоговый вычет в кв. метрах. Сервис определяет его сам. Вычет зависит от вида объекта недвижимости. К примеру, в отношении квартир он составляет 20 кв. м от общей площади.
— ставку налога сервис тоже подставляет из сервиса ФНС – «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». При отсутствии в сервисе сведений о ставке по конкретному муниципальному образованию по умолчанию налог считается исходя из базовой ставки 0,1%, установленной НК РФ;
— размер льготы в процентах. Если льгота не положена, в поле оставляется «0». В этом калькуляторе (в отличие от сервиса по расчету транспортного налога) списка льготных категорий граждан нет. Но через сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» налогоплательщик может проверить наличие или отсутствие права на льготу.
В итоге сервис выдает сумму налога к уплате.
Как с 2020 года изменится налог на имущество физлиц
Налог на имущество физических лиц за 2020 год во всех регионах, кроме Севастополя, будет рассчитываться по кадастровой стоимости объектов. Об этом предупреждает ФНС в своем сообщении от 05.12.2019.
Ведомство уточняет, что в каждом регионе переход на такой расчет налога осуществлялся поэтапно. В настоящее время законы о применении кадастровой стоимости для исчисления налога на имущество физических лиц приняты в 84 субъектах РФ.
Напомним, в 2016 году такой расчет был применен в 28 регионах, в 2017 году – в 49 регионах, в 2018 году – в 63 регионах, а в 2019 году – в 70 регионах.
В 2020 году налог на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости недвижимости за 2019 будет рассчитан в 74 регионах, а в 2021 году налог за 2020 год рассчитают по кадастровой стоимости уже в 84 регионах.
ФНС также отмечает, что при переходе к использованию кадастровой стоимости в качестве налоговой базы применяются следующие правила:
- для всех жилых домов, квартир и комнат действует необлагаемый налогом вычет в размере кадастровой стоимости для 50 кв. м, 20 кв. м и 10 кв. м, соответственно;
- для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены на 7 кв. м по жилому дому и 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка;
- в первые три года при расчете налога применяются понижающие коэффициенты: в первый год — 0,2, во второй — 0,4, и в третий — 0,6;
- начиная с третьего года применения в регионе кадастровой стоимости сумма налога не может вырасти более чем на 10%. Исключение — объекты торгово-офисного назначения;
- для 16 категорий физлиц действуют льготы, освобождающие их от уплаты налога по одному объекту налогообложения каждого вида, неиспользуемому в предпринимательской деятельности. Например, за один жилой дом, квартиру, гараж и т.п.
БУХПРОСВЕТ
Физлица обязаны уплачивать налог на имущество в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом по действующим правилам налог на имущество физлиц можно оплатить заранее путем внесения на счет ИФНС единого налогового платежа. Внести платеж может как сам налогоплательщик, так и любое третье лицо. Платеж может вноситься в полном объеме, или частями на счет налоговой инспекции:
- по месту жительства налогоплательщика – физлица;
- по месту пребывания налогоплательщика-физлица. Это возможно при отсутствии у налогоплательщика места жительства на территории РФ;
- по месту нахождения одного из принадлежащих физлицу объектов недвижимости – при отсутствии у налогоплательщика-физлица места жительства и места пребывания на территории РФ.
Просрочка уплаты налога на имущество повлечет начисление пени на сумму задолженности. Пени начисляются в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка, а ставка рефинансирования составляет 6,5%. Кроме того, наличие у физлица задолженности по налогу является законным основанием для ограничения ему выезда за пределы РФ.
Налог на имущество физических лиц ⁄ Администрация Колпашевского района
О введении с 1 января 2020 года нового порядка исчисления налога на имущество физических лиц
На протяжении текущего года в средствах массовой информации озвучивается вопрос о применении с 1 января 2020 года на территории Томской области нового порядка расчета налога на имущество физических лиц (далее – Налог).
Это означает, что Налог будет привязан к кадастровой стоимости объектов недвижимости. Сейчас он начисляется по их инвентаризационной стоимости, исчисленной с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.
Напомним, что Томская область одной из последних переходит на исчисление налога по данной методике. На новую методику уже перешли практически все регионы страны. В соответствии с Налоговым кодексом все субъекты Российской Федерации в 2020 году должны перейти на налогообложение на базе кадастровой стоимости.
Впервые налоговые уведомления на уплату налога, исчисленного по новой методике, жители Томской области получат в 2021 году. Земельный налог при этом сохраняется.
Кадастровая оценка объектов
В Томской области, в том числе и на территории нашего района, в текущем году проведена новая государственная кадастровая оценка объектов недвижимости. Такая оценка проводилась областным государственным бюджетным учреждением «Томский областной центр инвентаризации и кадастра» (далее – ОГБУ «ТОЦИК»). В Колпашевском районе осуществляет деятельность территориальное отделение этого учреждения (г.Колпашево, ул. Белинского, 9).
Результаты кадастровой оценки утверждены приказом Департамента по управлению государственной собственностью Томской области от 22.11.2019 №41 «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости объектов капитального строительства, помещений, машино-мест и иных видов объектов недвижимости (за исключением земельных участков), расположенных на территории Томской области».
На сайте ОГБУ «ТОЦИК» (https://kadastr.gov70.ru) в разделе «Кадастровая оценка» опубликованы результаты определения кадастровой оценки ОКС в Томской области, а также разъяснения, связанные с определением кадастровой стоимости, нормативно-правовые акты по указанной теме, информация об обращении в случае несогласия с результатами оценки.Исчисление налога на имущество физических лиц в 2020 году
Новый порядок расчета налога предусматривает некоторые преимущества для налогоплательщиков:
— вычет в виде необлагаемой налогом площади 10 кв. м. для комнаты, 20 кв.м. для квартиры и 50 кв.м. для жилого дома;
— пониженную максимально возможную ставку 0,3 % по сравнению с действующей максимальной 2 %.
Все льготы, которые ранее применялись для этого налога, будут сохранены, в том числе для пенсионеров.
К тому же переход на новый порядок будет поэтапным. Первые 3 года будут применяться понижающие коэффициенты: 0,2 – при исчислении налога за 2020 год, 0,4 – за 2021 год, 0,6 – за 2022 год, и с 2023 года – в полном объеме.
Исходя из представленной новой кадастровой стоимости объектов налогообложения все муниципалитеты Колпашевского района провели анализ налоговой нагрузки в связи с изменением налоговой базы и определились с налоговыми ставками в новых условиях, поскольку за муниципалитетами закреплено полномочие устанавливать ставки в конкретном муниципальном образовании в пределах максимальных ставок, установленных Налоговым кодексом РФ. Работа проведена большая и очень ответственная, поскольку вопрос очень важный. Ведь необходимо было найти «золотую середину» — определить разумную налоговую нагрузку на граждан, при этом обеспечив пополнение доходов местного бюджета.
Во всех муниципальных образованиях района представительными органами приняты решения об установлении налога на имущество физических лиц.
Налогоплательщиками признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения.
Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования следующее имущество:
1) жилой дом;
2) квартира, комната;
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здание, строение, сооружение, помещение.
FAQ Налоговый факт Личное имущество
Что такое налог на личное имущество?Налог на личную собственность — это налог, основанный на стоимости налогооблагаемой личной собственности. Личная собственность — это все, что не является недвижимостью, то есть все, что не является недвижимостью.
Что такое личное имущество, облагаемое налогом?См. RSMO: 137.115 137.120
Налогооблагаемая личная собственность состоит из автомобилей, трейлеров, передвижных домов, судов, лодочных моторов, самолетов, домашнего скота, сельскохозяйственных машин и оборудования, сельскохозяйственных культур и любого другого личного имущества, не освобожденного от налогов.Налогообложение коммерческих предприятий сюда не входит, поскольку его сложность выходит за рамки данного объяснения.
Кто должен налог на имущество физических лиц?См. RSMO: 137.075
Каждое лицо, владеющее или имеющее налогооблагаемую личную собственность в Миссури в первый день января, включая всю такую собственность, приобретенную в этот день, несет ответственность по уплате налогов на нее в течение того же календарного года. Это включает в себя собственность нерезидентов, чья собственность находится в штате Миссури, но не включает собственность нерезидентов, чья собственность регулярно хранится в другом штате, но просто случайно находится в Миссури первого января.
Сколько я могу рассчитывать заплатить?Ваш налог рассчитывается путем деления оценочной стоимости вашей собственности на 100 и последующего умножения полученного результата на налоговый сбор. Формула выглядит так:
(Оценочная стоимость / 100) x Налоговый сбор.
Что такое оценочная стоимость?Оценочная стоимость — это процент от рыночной стоимости. Чтобы рассчитать оценочную стоимость, умножьте рыночную стоимость на поправочный коэффициент, который применяется к рассматриваемому объекту собственности.Коэффициенты корректировки следующие:
- 33 1/3% Все имущество, кроме указанного ниже
- 19% Мобильные дома, используемые как жилые помещения
- 0,05% Зерно и другие сельскохозяйственные культуры
- 12% Животноводство и птицеводство
- 12% Сельхозтехника
- 5% Исторические автомобили моложе 301 года.131 RSMO
- 5% Некоторые самолеты см. Раздел 137.115 RSMO
- (см. Законы) Некоторые инструменты и оборудование для бизнеса
Сбор — это сумма, которая умножается на оценочную стоимость, чтобы получить сумму налога (см. Страницу «Налоговые округа» на этом веб-сайте, чтобы определить сборы округов, в которых вы проживаете). Сбор — это налоговая ставка, иногда называемая «фиксированной» ставкой, которая устанавливается каждым налоговым округом, который получает часть своих доходов от налога на имущество.Налоговые округа не могут произвольно устанавливать ставку налога, которую они взимают, но вместо этого должны поставить предложенную ставку на голосование жителей, проживающих в этом районе. После утверждения избирателями ставки сбора, как правило, она остается неизменной до следующего голосования.
Как определяется стоимость моей собственности?Оценщик использует стандартные руководства по оценке для всех различных типов личного имущества. Транспортные средства являются наиболее распространенной формой налогооблагаемой личной собственности, и для этого Оценщик использует прейскурант, предоставленный Налоговой комиссией штата Миссури.Этот прейскурант используется всеми округами Миссури. По любым вопросам, касающимся оценки вашей собственности, вы можете связаться с офисом асессора округа Грин. Оценщик округа является должностным лицом, в обязанности которого входит оценка стоимости всего налогооблагаемого личного имущества в округе
. Что мне делать, если я считаю, что моя собственность была переоценена?Обратитесь в офис эксперта.
Каким образом облагается налогом личное имущество; мне нужно что-нибудь делать?См. RSMO: 137.340
Да. Каждый год вы должны составлять список, называемый оценочным списком, всего вашего налогооблагаемого личного имущества и отправлять по почте или доставлять этот список в офис асессора округа, в котором вы проживали в первый день января. Этот список должен быть сдан не позднее 1 марта
. Есть ли для этого форма?Да. Каждый январь Оценщик рассылает форму всем, кто представил оценочный лист или открыл новый налоговый счет в предыдущем году.Если вы не получите одну из этих форм до середины января, вам следует позвонить в офис эксперта и запросить ее.
Что такое оценщик?Оценщик — это выборное должностное лицо округа, на которое возложена ответственность за определение стоимости всей налогооблагаемой недвижимости и личного имущества в округе.
Где оценивается личное имущество?См. RSMO: 137.090
Все облагаемое налогом личное имущество оценивается в округе, в котором владелец проживает в первый день января, за некоторыми исключениями.Исключения составляют: плавучие дома, круизные суда с каютами, доки плавучих лодок и неподвижные мобильные дома должны оцениваться в округе, в котором они находились в первый день января. Личное имущество, принадлежащее имуществу, оценивается в округе, в котором юрисдикция окружного суда находится.
Когда я должен платить налог на имущество физических лиц?Счета по налогу на имущество физических лиц отправляются по почте в начале ноября каждого года и должны быть оплачены до 31 декабря. st .Платежи, не отправленные по почте до 31 декабря st , повлекут за собой штрафы за просрочку платежа.
Налог на коммерческую недвижимость | Как рассчитать, советы и многое другое
Как владелец бизнеса вы несете ответственность за уплату определенных налогов, связанных с предпринимательской деятельностью. Если вы владеете недвижимостью, которую используете для деловых операций, одним из налогов, которые вам необходимо уплатить, является налог на коммерческую собственность. Читайте дальше, чтобы узнать все о налоге на имущество для бизнеса, в том числе о том, как его рассчитывать и платить.
Что такое налог на имущество предприятий?
Налог на коммерческую собственность — это налог, который владелец бизнеса должен уплатить за собственность, принадлежащую компании.Точно так же, как домовладелец платит налог на недвижимость за свой дом, ваша компания должна платить налог за вашу собственность. Вы должны заплатить налог на коммерческую недвижимость в следующих случаях:
- Земля
- Недвижимость (например, здание)
Налоги на коммерческую недвижимость зависят от вашего местоположения. В большинстве случаев налоги на недвижимость для бизнеса рассчитываются городом или округом, в котором находится недвижимость. Налоги на коммерческую собственность обычно помогают финансировать местные школы, общественную безопасность и строительные проекты (например,г., новые дороги).
Ставка налога на имущество вашей компании зависит от стоимости земли или недвижимости вашего предприятия. Ваш местный налоговый отдел определяет стоимость вашей коммерческой собственности и размер ежегодных налогов на недвижимость, которые вы должны платить.
Кроме того, вам может потребоваться уплатить налог на недвижимость, когда речь идет о покупке или продаже коммерческой недвижимости. Например, вам, вероятно, придется платить налог на недвижимость, когда вы покупаете или продаете бизнес. В некоторых населенных пунктах налог на недвижимость распределяется между покупателем и продавцом в зависимости от того, как долго каждое лицо владело недвижимостью в течение налогового года.
Помимо уплаты налога на коммерческую собственность за здания и землю, от вас также могут потребовать уплату другого вида налога, называемого налогом на деловую собственность на личное имущество.
Налог на имущество юридических лиц
Деловая личная собственность или материальная личная собственность — это любые товары, которыми владеет ваш бизнес и которые используются для деловых операций. Вот несколько примеров деловой личной собственности:
- Мебель (например, столы и стулья)
- Компьютеры
- Принтеры
- Телефоны
- Торговое оборудование (эл.г., регистры)
- Инструменты
- Принадлежности
В зависимости от вашего местоположения вам может потребоваться уплатить налоги на служебное личное имущество. Местный налоговый орган может потребовать от вас уплаты ежегодного налога на стоимость вашего личного имущества сверх налога на коммерческое имущество. Как правило, IRS позволяет вам подавать заявление на вычеты по объектам личного имущества предприятий, если они облагаются налогом вашим местным налоговым органом.
Для получения дополнительной информации о том, несете ли вы ответственность за уплату налога на личную собственность предприятий, обратитесь в ваш регион.
Как рассчитать налог на имущество предприятий
Расчет налога на коммерческую недвижимость может быть затруднительным, поскольку он варьируется в зависимости от города, округа и штата. В большинстве случаев местные органы власти производят расчет за вас и отправляют вам вашу оценку по почте.
Хотя точной универсальной формулы не существует, счет по налогу на коммерческую недвижимость обычно рассчитывается путем умножения ставки налога на имущество на оценочную стоимость вашей собственности. Как правило, чем выше оценочная стоимость вашей собственности, тем больше вы платите налога на имущество за свой бизнес.
Например, город Нью-Йорк использует четыре шага для расчета налога на недвижимость для предприятий. И у них разные налоговые ставки для разных типов собственности. Действия города Нью-Йорка по расчету налога на недвижимость включают:
- Определение рыночной стоимости
- Определение оценочной стоимости
- Определение переходной оценочной стоимости, если применимо
- Применение любых исключений
Чтобы получить представление о том, сколько налога на недвижимость вам придется уплатить в вашем районе, изучите законы и ставки налога на недвижимость в вашем районе и обратитесь в местную налоговую инспекцию для получения более подробной информации.
Как платить налог на имущество для бизнеса
Когда и как вы платите налоги на коммерческую недвижимость, зависит от вашего города или округа. Ваш местный налоговый орган проведет оценку вашей собственности и отправит вам счет на уплату налогов. Многие населенные пункты, как правило, отправляют счета по налогу на имущество ежегодно, но некоторые рассылают их чаще (например, ежеквартально).
После получения счета убедитесь, что сумма верна, прежде чем платить. Если ваш счет налога на коммерческую недвижимость кажется неточным, обратитесь в местную налоговую инспекцию.Вы можете обратиться в город или город, если чувствуете, что с вас слишком много берут.
Уплатите сумму налогового обязательства до даты, указанной в вашем счете. В зависимости от вашего штата и местности у вас может быть возможность оплатить счет налога на недвижимость в электронном виде или по почте.
Отчисления по налогу на имущество предприятий
Да, вы обязаны платить налог на коммерческую недвижимость в зависимости от вашего местонахождения. Однако у вас есть возможность вычесть налог на имущество вашей компании в качестве расходов.IRS указывает, какие бизнес-расходы вы можете вычесть в Публикации 535.
Согласно Публикации 535, компании обычно могут вычитать налоги на недвижимое имущество, если они основаны на оценочной стоимости имущества. Но предприятия, как правило, не могут вычесть налог на недвижимость, равный:
.- Увеличить стоимость объекта
- Взимаются за местные льготы и улучшения
Опять же, когда дело доходит до налога на служебное личное имущество, IRS позволяет вычесть некоторые предметы личного имущества (например,г., столы, компьютеры и т. д.), используемые для бизнеса.
Свяжитесь с IRS, если у вас есть какие-либо вопросы о налоговых вычетах для вашей компании.
Советы по уплате налога на имущество предприятий
Управление налогами на имущество для бизнеса не должно быть болезненной задачей. Чтобы упростить обработку налогов на коммерческую недвижимость, обратите внимание на несколько советов:
- Познакомьтесь с местным налоговым законодательством внутри и снаружи
- Исследование потенциальных вычетов и освобождений
- Внимательно проверьте формы собственности и счета
- Нанять налогового консультанта или бухгалтера для помощи
- Использовать базовое бухгалтерское программное обеспечение
Кроме того, если вы новый предприниматель, планирующий местонахождение бизнеса, подумайте о налогах, прежде чем принимать решение о собственности.Налоги на коммерческую недвижимость различаются в зависимости от вашего штата и города, поэтому обязательно постарайтесь выяснить, как налоги на недвижимость в определенном месте повлияют на ваш бизнес.
Нужен простой способ отслеживать свои бизнес-расходы и доходы? Бухгалтерское программное обеспечение Patriot поможет вам упростить бухгалтерский учет, чтобы вы могли вернуться к работе. Попробуйте бесплатно сегодня!
Хотите вдохновить нашей следующей статьей? Свяжитесь с нами на Facebook и поделитесь своими идеями или вопросами, на которые вы хотите получить ответы!
Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.
Калькулятор налога на имущество и как работает налог на имущество
Налог на имущество, иногда называемый адвалорным налогом, представляет собой налог на недвижимость и некоторые другие виды собственности. Местные органы власти обычно исчисляют налог на недвижимость, и владелец недвижимости платит налог. Налог на недвижимость обычно зависит от местоположения недвижимости и ее стоимости.
Как правило, налоги на имущество поступают в местные органы власти для финансирования школьных округов, полиции и пожарных служб, строительства дорог и других местных служб.
Неуплата налога на недвижимость может привести к наложению налоговым арестом налогового залога на недвижимость. Налоговое удержание — это судебный иск против собственности или финансовых активов, которыми вы владеете или которые могли получить. Это не арест ваших активов, это требование на них. Если вы продадите актив, государство может иметь право на часть или всю выручку.
Покупатели и продавцы часто обнаруживают налоговые залоговые права на недвижимость, выполняя поиск по названию.
Налог на имущество обычно определяется путем умножения стоимости имущества на ставку налога: Налог на имущество = стоимость имущества x ставка налога
Вот что входит в определение двух компонентов вашего налогового счета.
1. Стоимость собственности
Оценщики (иногда называемые оценщиками), работающие в местных налоговых органах, отслеживают стоимость каждого участка земли и недвижимости в налоговом округе, таком как город или округ . Они поддерживают базы данных о стоимости местной собственности, часто используя сложное картографическое программное обеспечение.
Оценочная стоимость вашего дома, скорее всего, будет меньше его рыночной стоимости. Насколько меньше будет зависеть от местоположения, но это обычное дело.
В округе может быть много способов обнаружить изменения в стоимости вашего дома, включая проверки, заявки на получение разрешений в рамках проекта реконструкции, отчеты от соседей или регулярные обновления.
Автомобили, машины и другое имущество могут облагаться налогом на личное имущество.
2. Ставка налога
Ставки налога на недвижимость часто основаны на «ставке мельницы», где одна мельница равна одной тысячной доллара.Ваша налоговая ставка может быть выражена не в процентах, а в количестве предприятий.
Например, если местная ставка налога на недвижимость для домов составляет 15 мельниц, домовладельцы платят налог в размере 15 долларов за каждые 1000 долларов оценочной стоимости дома. Соответственно, дом с оценочной стоимостью 200 000 долларов будет облагаться налогом в 3 000 долларов.
Некоторые налоговые органы применяют ставку налога только к части стоимости дома, а не к полной стоимости дома. Это может уменьшить счет.
Местный налоговый орган, скорее всего, ваш округ, но, возможно, ваш город или поселок, обычно определяет ставку налога.
Можете ли вы снизить сумму налога на имущество?
Если вы не согласны со счетом по налогу на имущество в отношении вашего дома, вы можете оспорить его, оспорив оценочную стоимость вашего дома. Вам нужно будет доказать, что оценочная стоимость не соответствует истинной стоимости вашей собственности. В случае успеха ваша апелляция может привести к снижению суммы налога на имущество.
Убедитесь, что данные оценки точны и соответствуют сведениям о вашей собственности.
Соберите сопоставимые списки или попросите агента по недвижимости получить для вас записи сопоставимых продаж.Часто налоговые отчеты доступны в Интернете у местного налогового инспектора.
Позвоните в офис эксперта, чтобы узнать о процессе разрешения споров. Стремитесь показать, что дома с аналогичной налоговой стоимостью лучше, чем ваши. Начните с обсуждения результатов по телефону или лично.
Если вы не удовлетворены, вы можете продолжить рассмотрение дела в независимой налоговой апелляционной комиссии.
Узнайте больше о способах заработать на своем доме
Как платить налоги на недвижимость
Обычно есть два способа оплаты счета:
Выпишите чек или оплатите онлайн один раз в год или один раз в полгода при поступлении счета от налогового органа.
Откладывайте деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.
Не предполагайте, что вы платите налог на недвижимость, когда передаете деньги эскроу-компании. Думайте об этом как о «сбережениях» на счетах налогов. Компания условного депонирования использует деньги на вашем счете условного депонирования для оплаты налога при поступлении счета.
Если вы пытаетесь заплатить налог на недвижимость в Интернете, найти налоговую отчетность или хотите узнать, сколько налогов стоит в вашем районе, посетите веб-сайт налогового инспектора вашего округа.
Как вычесть налог на недвижимость из вашей налоговой декларации
Используйте таблицу А при подаче декларации, чтобы рассчитать размер вычета.
Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной регистрации брака) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.
Вам нужно будет разбить налоги по статьям вместо стандартного вычета, если вы хотите вычесть налог на недвижимость. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в конечном итоге вы получите более низкий налоговый счет.
Ставки налога на недвижимость и личное имущество | Overland, MO
Как рассчитать сумму налога на имущество:
- Определите оценочную стоимость собственности (см. Ниже инструкции, чтобы определить сумму).
- Разделите оценочную стоимость на 100.
- Умножьте сумму на налоговую ставку:
- Ставка на жилую недвижимость для Общего фонда: 0,10 (максимум)
- Ставка на жилую недвижимость для пенсии наземной полиции: 0.24 (максимум)
- Ставка налога на личную собственность для Общего фонда: 0,10 (максимум)
- Ставка налога на личную собственность для пенсии наземной полиции: 0,36 (максимум).
- Ставка на коммерческую недвижимость для Общего фонда: 0,10 (максимум)
- Ставка на коммерческую недвижимость для пенсии наземной полиции: 0,36 (максимальная)
- Результат — это сумма, которую вы заплатите в пенсию наземной полиции за налоговый год .
Пример (жилая недвижимость):
Оценочная стоимость: | 15 100 долларов США.00 | ||||
Разделено на 100: | $ 151,00 | ||||
Умножено на: | 36,24 долларов США |
Пример (личное имущество):
Оценочная стоимость: | 00 |||||
Разделено на 100: | $ 51,00 | ||||
Умножено на: | 18,36 $ |
Как узнать оценочную стоимость вашего недвижимого имущества:
- Посетите www.stlouisco.com/onlineservices
- В левом столбце выберите «Информация о недвижимости».
- Найдите свою собственность, используя поле ввода поиска в левом нижнем углу страницы.
- Выберите вашу собственность из списка в правом нижнем углу страницы.
- В левом столбце выберите «Суммы налогов».
- Найдите оценочную стоимость Сумма .
Как узнать оценочную стоимость вашего личного имущества:
- Посетите www.stlouisco.com/onlineservices
- В левом столбце выберите «Информация о личной собственности».
- Найдите свою собственность, используя поле ввода поиска в левом нижнем углу страницы.
- Выберите вашу собственность из списка в правом нижнем углу страницы.
- В разделе «Сведения о транспортном средстве» найдите общую оценочную стоимость для всего имущества.
Штат Орегон: налог на имущество
Система налогообложения собственности является одним из наиболее важных источников дохода для более чем 1 200 местных налоговых округов в Орегоне.Налоги на имущество полагаются на окружные службы оценки и налогообложения для оценки имущества, расчета и сбора налога и распределения денег между налоговыми округами. Мы обеспечиваем поддержку и надзор за округами для обеспечения единообразия и справедливости в администрировании налога на имущество.
Оценка имущества
Оценка — это процесс определения налогооблагаемой собственности и присвоения ей стоимости. Оценщики округа оценивают большую часть собственности Орегона. Мы оцениваем отдельные крупные промышленные объекты и хозяйственные объекты.Стоимость имущества определяется по состоянию на 1 января каждого года. В период с 1 января по 31 декабря каждого года окружные оценщики собирают данные о продажах для своих исследований соотношения.
Имущество, подлежащее налогообложению, включает всю частную недвижимость (земля, здания, стационарные машины и оборудование), промышленные дома и личное имущество, используемое в бизнесе. Нет налога на имущество на:
- Мебель для дома.
- Личные вещи и автомобили.
- Сельскохозяйственные культуры или сады.
- Опись предприятий.
- Определенное нематериальное имущество.
Налоговая служба
Налоговые округа, подпадающие под действие Закона о местном бюджете штата Орегон, готовят свои бюджеты на предстоящий финансовый год. В ходе этого процесса бюджетный комитет и руководящий орган определяют сумму налогов на имущество, необходимую округу для поддержки бюджета. Публичные собрания проводятся для сбора отзывов сообщества.
Налоговые округа имеют конституционные и законодательные ограничения на размер налога, который они могут взимать:
- Налоги в соответствии с постоянным ограничением ставок налогового округа. После того, как установлен постоянный предел налоговой ставки, он не может быть изменен никакими действиями округа или его покровителей. Законодательное собрание может добавить дополнительные, более низкие законодательные ограничения. Новые округа или округа, с которых ранее не взимались сборы, могут попросить избирателей выбрать постоянный предел ставок для округа. Постоянный предел ставки — это ставка налога на тысячу долларов оценочной стоимости. В местном налоговом округе может быть только одно постоянное ограничение ставок.
- Налоги от местного налогового органа налогового округа. Большинство налоговых округов могут запрашивать у избирателей временные налоговые полномочия сверх постоянного ограничения ставок. Это известно как «местный опционный налог». Местные опционные налоги ограничены пятью годами для эксплуатации и 10 годами для целей капитального строительства.
- Сборы по облигационной задолженности. Большинство налоговых округов могут запросить у избирателей разрешение на выпуск облигаций с общими обязательствами для сбора денег для капитальных проектов. Если облигации одобрены, округ может ежегодно взимать сумму, достаточную для выплаты основной суммы и процентов по облигационному долгу.Поступления от сбора облигаций не могут использоваться для целей, отличных от той, которая указана в бюллетенях для голосования, одобренных избирателями, утвердившими облигации. Утвержденные избирателями залоги, используемые для капитального строительства, не подпадают под лимиты по налогу на имущество в соответствии с Мерами 5.
Ставки налога
Окружной асессор вносит налоги, заверенные налоговыми округами, в налоговую ведомость каждого года осенью. Налоги на имущество вносятся в налоговую ведомость в виде ставки на 1 000 долларов оценочной стоимости.В большинстве случаев операционные налоги представляют собой постоянные лимиты ставок, утвержденные округами.
Когда округ сертифицировал налоговый сбор в долларах, такой как местный опционный налог или налог на облигации, оценщик должен рассчитать налоговую ставку. Для расчета налоговой ставки сумма налогового сбора делится на налогооблагаемую оценочную стоимость недвижимости в районе. Эта ставка налога указывается на счетах налога на имущество физических лиц в районе.
Общая сумма налога на недвижимость рассчитывается путем умножения оценочной стоимости недвижимости на совокупные налоговые ставки всех районов, в которых она расположена, и последующего суммирования оценок.
Ограничение налогооблагаемой стоимости
Конституция штата Орегон ограничивает темпы роста стоимости имущества, подлежащего налогообложению. Лимит основан на максимальной оценочной стоимости имущества (MAV). MAV не может увеличиваться более чем на 3 процента каждый год, если в собственности не происходят изменения, такие как добавление новой структуры, улучшение существующей структуры или подразделение или раздел собственности.
Ежегодно рассчитываются MAV и RMV для каждого счета налога на имущество.Затем имущество облагается налогом на меньшую из этих двух стоимостей, которая называется «налогооблагаемой оценочной стоимостью».
Конституция ограничивает сумму налогов на имущество, которые могут быть собраны с каждого счета собственности. Для расчета этих лимитов налоги делятся на категории образования и государственного управления.
Если налоги в любой из категорий превышают предел для этого имущества, налоги уменьшаются или «сжимаются» до тех пор, пока предел не будет достигнут. Сначала сжимаются местные опционные налоги.Если местный опционный налог сведен к нулю, а предел все еще не достигнут, другие налоги в категории пропорционально уменьшаются.
Эти лимиты основаны на RMV собственности, а не на облагаемой налогом оценочной стоимости.
Уплата налога на имущество
Налоги на недвижимость уплачиваются в отдельные округа. Свяжитесь с окружным отделом оценки и налогообложения в округе, где находится ваша недвижимость, для получения дополнительной информации.
Как добиться максимальной эффективности
Для компаний любого размера обработка налогов на личную собственность может оказаться непосильной задачей.
Отслеживание сотен или тысяч активов — сложная задача; Кроме того, есть крайние сроки (часто несколько!), которые нужно контролировать, отчеты для подготовки, опротестование решений, которые необходимо принять, и счета, которые необходимо оплатить. Но слишком много налоговых команд работают по циклу неэффективно, тратят время там, где его нет необходимости, и упускают возможности для выполнения более стоящих, дорогостоящих задач, которые могли бы фактически снизить налоговые расходы.
Если вы хотите узнать, как более эффективно управлять даже самыми сложными налоговыми циклами, посмотрите ниже.Наряду с этапами каждого этапа налогового цикла на личную собственность предприятий мы предоставили несколько «советов по эффективности», в которых выделены области, в которых может помочь передовое налоговое программное обеспечение, в частности TotalPropertyTax (TPT). Используя программное обеспечение для повседневных задач, ваша команда может быстрее и проще выполнять все необходимые задачи по соблюдению нормативных требований, более мастерски управляя налоговым процессом. (Твитнуть!)
Но сначала небольшое руководство:
Что считается служебным личным имуществом?
По сути, любой предмет, который компания использует для ведения бизнеса и который компания может взять с собой в случае перемещения мест, например, мебель, машины, расходные материалы, инструменты и т. Д., считается предприятия личной собственностью . (Напротив, недвижимое имущество относится к объектам, которые постоянно привязаны к физическому местоположению, таким как здания, тротуар, земля, электричество, водопровод и т. Д.)
Как узнать, какие налоги подлежат налогообложению в отношении личного имущества предприятий? К сожалению, от одного состояния к другому нельзя делать обобщений, что усложняет ситуацию. В некоторых штатах не облагается налогом личное имущество предприятий, в других -.(Вот список штатов, в которых не облагает налогом ). Кроме того, в некоторых юрисдикциях от налогообложения освобождены некоторые конкретные типы деловой личной собственности . Примерами деловой личной собственности, которая облагается налогом в одних юрисдикциях и не облагается налогом в других, являются запасы, материалы и улучшения арендованного имущества. Наконец, есть несколько штатов, которые облагают налогом как материальные активы (те, которые имеют физическую форму), так и нематериальных активов — те, которые не имеют физической формы, но имеют стоимость.Большинство штатов не облагают налогом нематериальные активы . (Вы можете узнать больше о налогообложении материальных и нематериальных активов здесь.) Краткий список материальной личной собственности будет включать такие вещи, как:
- Мебель
- Оргтехника (включая компьютеры и принтеры, кассовые аппараты, измельчители и т. Д.)
- Канцелярские товары (калькуляторы, степлеры, USB-накопители и т. Д.)
- Машины
- Сотовые телефоны
- Инструменты
- Кабель, трубы
- Опись
- Транспортные средства
- Системы безопасности / охраны, камеры наблюдения
- Спутниковые антенны
- Камеры
- Кофемашины
- Микроволновые печи и холодильники
- Шкафы для книг
- Шкафчики
- Шкафы для документов
Краткий список нематериального личного имущества будет включать:
- Акции
- Облигации
- Патенты
- Соглашения о лицензионных платежах
- Договоры страхования
- Гудвилл
Налог на личную собственность предприятий: жизненный цикл
Вот обзор этапов соответствия в жизненном цикле налога на личную собственность предприятий, а также примерный процент времени, которое компании обычно уделяют каждому этапу:
Очевидно, что требования по времени связаны с подготовкой и подачей деклараций! Однако есть способы сократить время, необходимое для этого шага — и всего остального.
Один из наших клиентов, который перешел с устаревшей системы на приложения CrowdReason, сократил время, затрачиваемое на выполнение нормативных требований, на 70%, что дает членам команды больше времени, чтобы сосредоточиться на снижении налоговых отчислений.Этап 1: Подготовка и возврат файла.
Для компаний с тысячами счетов («счет» — это группа активов, которая обычно определяется местонахождением офиса или географическим положением, например, в регионе или округе), получение налоговых деклараций по налогу на личную собственность для бизнеса может стать кошмаром.Все зависит от информации о ваших активах, поэтому, чем лучше вы справитесь с первым шагом, описанным ниже, тем лучше вам будет.
- Управляйте информацией об активах. Вам необходимо вычислить стоимость ваших индивидуальных активов, чтобы определить общую стоимость вашего личного имущества для юрисдикции, проводящей оценку.
- Получить список активов на дату оценки оценщиком. Для большинства штатов это основано на календарном году — например, список всех активов в ваших книгах по состоянию на 01.01.2018.Существует множество способов управления отслеживанием, например Oracle или ERP-система; тот, который вы выберете, зависит от предпочтений вашей компании. При составлении списка активов определите и примените выбытие и добавление активов. «Удаление» означает частичное или полное удаление актива из ваших книг. Например, если вы избавляетесь от старых компьютеров или мебели, вы должны сообщить об этом оценщику. Если вы приобрели дополнительные активы, их также необходимо отслеживать и сообщать.
- Управляйте перемещением активов между местоположениями. Если вы перемещали что-то между офисами в том же округе или другом месте, вам необходимо отслеживать эту активность. Переданные активы должны отображаться как «переводы» для нового счета и «переводы» с предыдущего счета.
- Определите правильный год приобретения актива с учетом правил оценщика. Тот факт, что вы приобрели компьютер в середине 2017 года, не обязательно означает, что 2017 год станет годом приобретения. Даты приобретения могут быть основаны на календарном или финансовом году, в зависимости от юрисдикции оценки; в некоторых штатах даже есть дополнительные нюансы, когда дело касается даты приобретения.(Проверьте Индиана!) Вам нужно будет найти эту информацию о налоге на личную собственность на предприятия по юрисдикции и рассчитать ее, если вы не используете программное обеспечение, которое в идеале должно учитывать эти правила и автоматически рассчитывать год приобретения. Это очень важный шаг, поскольку возраст актива в конечном итоге определит правильную норму амортизации актива.
- Определите налогооблагаемость класса активов на основе правил оценщика. Некоторые активы не облагаются налогом, и о них не нужно сообщать.Вы можете самостоятельно изучить эту информацию или использовать программное обеспечение, которое «знает» эти правила и применяет их автоматически.
- Подсчитайте стоимость ваших активов.
- Приобретите таблицы амортизации оценщика. В отличие от федеральных таблиц амортизации, каждая юрисдикция может иметь свои особенности. В результате существуют тысячи таблиц, охватывающих различные части США! Чтобы найти эти таблицы, нужно провести много исследований, и их необходимо проверять каждый год.
- Определите правильную таблицу для каждого актива. В конкретном округе может быть 20 различных таблиц амортизации — программное обеспечение идет в одну, столы — в другую и т. Д.
- Рассчитайте амортизацию: стоимость актива x коэффициент таблицы амортизации. Этот шаг может быть довольно утомительным, поскольку сначала вам нужно изучить и загрузить нужные таблицы, преобразовать их в формат для выполнения формул (например, Excel) и правильно рассчитать на основе классификации и возраста актива.Программное обеспечение может сделать все это с минимальными усилиями.
Совет по эффективности при оценке активов
Сегодня есть инструменты, которые могут помочь с оценкой активов. TPT может распределять активы по определенным юрисдикциям и быстро рассчитывать налогооблагаемость и подотчетность каждого актива на основе правил юрисдикции. Вы будете тратить меньше времени на электронные таблицы и сможете создать процесс возврата, который можно будет полностью контролировать.
- Подготовить возврат.
- Найдите правильный бланк налоговой декларации на служебное личное имущество. В каждом штате / округе могут быть разные формы возврата; чтобы найти его, вам нужно посетить веб-сайт эксперта по оценке или позвонить в офис эксперта.
- Заполните форму информации. Все формы довольно похожи, включая такие вещи, как имя владельца, свойство и основная информация об аккаунте. Для активов вам также необходимо ввести такие вещи, как год приобретения, стоимость предыдущего года, добавления, выбытия и т. Д.Если вы не используете программное обеспечение, вам придется делать это вручную, по одной учетной записи за раз. И не забудьте ознакомиться с правилами оценщика, чтобы определить, освобождена ли учетная запись от регистрации. В некоторых штатах, если ваша стоимость меньше определенной суммы, вам не нужно подавать декларацию.
- При необходимости предоставьте дополнительную информацию. Многие формы просят вас приложить подробный список активов с их классификацией, возрастом, стоимостью и стоимостью. Аналитики могут сделать это вручную с помощью Excel; или они могут использовать программное обеспечение для быстрого создания электронных таблиц для списков активов, добавления, выбытия, передачи и т. д.
- Подать декларацию.
- Изучите сроки возврата различных оценщиков. (Надеюсь, вы знали это с самого начала!) В США нет единой стандартной даты подачи заявки; это зависит от штата и округа. Несвоевременная подача может повлечь за собой штрафные санкции, такие как штраф или потеря вашего права опротестовать оценку оценщика.
- Файл по почте или через Интернет. Для обычных почтовых отправлений вам необходимо изучить адреса, возможно, распечатать этикетки и отправить документы по почте.Некоторые эксперты становятся более активными и позволяют вам подавать документы онлайн.
- Отслеживайте и управляйте всеми счетами, чтобы гарантировать подачу деклараций.
Совет по эффективности при подаче заявки
Программное обеспечениеможет автоматизировать процесс подачи документов, создавая пакеты для возврата с сопроводительными письмами, формами возврата и приложениями (даже с пользовательскими вложениями, такими как письма с разрешением). Одним щелчком мыши наше программное обеспечение TPT заполняет все данные о ваших активах в соответствующей государственной или местной форме, которые автоматически обновляются каждый год для каждой юрисдикции. Вы можете сгенерировать и отправить 500 отчетов менее чем за 15 минут с помощью TPT — без ошибок.
Этап 2: Отслеживание оценок и управление ими.
На этом этапе вы ждете ответа от эксперта и отслеживаете поступающие оценки. Важно, чтобы отслеживал крайние сроки подачи протеста , потому что вам нужно убедиться, что оценки получены заблаговременно, чтобы подготовиться к протесту, если это необходимо.
Каждое уведомление об оценке содержит ценную информацию, которая будет записана в ваших книгах, включая оценки оценщиком рыночной, оценочной и налогооблагаемой стоимости.Сравните значения со значениями, указанными в вашем отчете или оценке за предыдущий год, чтобы определить, опротестовать оценку или нет. На этом этапе вы примете окончательное решение. Если вы все же планируете протест, вы перейдете к этапу 3.
Совет по эффективности для отслеживания оценок
В TPT вы можете отслеживать недостающие уведомления об оценке и сравнивать значения уведомлений со значениями за предыдущий год. Программное обеспечение позволяет легко определять числа, которые не совпадают на центральном и местном уровнях; он также надежно хранит данные о вашей собственности.
Этап 3: Опротестовать оценку.
К сожалению, большинство компаний настолько сосредоточены на выполнении задач в срок, что у них мало времени или желания протестовать. Этот этап требует дополнительных исследований и документов, но это ценное упражнение для экономии денег вашей компании. На этом этапе могут помочь консультанты по налогу на имущество, поскольку они обладают необходимым опытом для проведения успешной апелляции.
Первый шаг — это уведомить оценщику о том, что вы хотите подать апелляцию. После того, как вы это сделаете, проведет исследование на основе оценочных исследований и анализа оценок сопоставимых объектов недвижимости в вашем округе, чтобы подтвердить вашу позицию. Когда вы будете готовы подать апелляцию , вам нужно будет ознакомиться с правилами; в каждом штате и округе все по-разному. Наконец, нужно отслеживать все ответы на апелляции , которые вы получаете в течение этого процесса (вы не хотите пропустить важное слушание по апелляции!).
Совет по эффективности при апелляции
Поздравляем! Если вы следуете всем советам по программному обеспечению, перечисленным в этой статье, у вашей команды будет больше времени на этом этапе, чтобы выработать стратегии снижения налогов на личную собственность в компании.Но программное обеспечение также может быть здесь полезно: вместо того, чтобы вручную создавать и отслеживать информацию об апелляции, позвольте TPT сделать эту работу. Он также обеспечивает немедленный доступ к обширным данным и позволяет легко выполнять анализ «что, если» с использованием различных шкал амортизации и сроков службы активов, так что вы можете легко разобрать методы оценки оценщика.
Этап 4: Отслеживание и оплата налоговых счетов.
В конце цикла налога на личную собственность на предприятии определяется стоимость, и пора платить.Округ применяет свои различные налоговые ставки (например, в школах, больницах или других налоговых округах) к налогооблагаемой стоимости вашей учетной записи, чтобы рассчитать общую сумму налога. Платежи могут производиться частями или полностью, в зависимости от вариантов оплаты округа и требований вашей компании к денежному потоку.
Отслеживайте сроки оплаты налоговых счетов и поступления платежей, чтобы ничего не потерялось в почте. Управление вашими налоговыми счетами должно включать проверку сумм налогов, чтобы убедиться, что они верны, даже сравнивая их с платежом за предыдущий год.Запишите все сделанные платежи, чтобы вы могли управлять дополнительными счетами и / или возвратами. В некоторых штатах, например в Калифорнии, вы можете оплатить налоговый счет с определенного счета, а через три года получить еще один счет на тот же счет за тот же год. Если вы не отслеживаете платежи по почте, вероятность переплаты (или упущения возврата) намного выше. Информация об отслеживании платежа также важна для целей начисления.
5 советов по управлению налогами на личную собственность в бизнесеСовет по эффективности отслеживания и оплаты счетов
Вместо печати возвратов и документов, создания чеков и заполнения конвертов используйте систему автоматизации печати по почте.TPT напрямую подключается к вашему решению для работы с кредиторской задолженностью, которое автоматически обрабатывает запросы на чеки и оплату счетов. И как только ваши счета будут оплачены, их можно будет связать с соответствующими подтверждающими документами, хранящимися в системе, для дальнейшего использования. Использование программного обеспечения для оплаты счетов снижает количество ошибок (и, таким образом, позволяет избежать штрафов) и сводит к минимуму время, которое ваша команда тратит на отслеживание и управление.
Теперь, когда вы понимаете жизненный цикл налога на личную собственность предприятий, продолжайте читать, чтобы получить несколько общих советов, которые могут помочь вашей налоговой команде стать еще более успешной.
1. Знайте свои варианты амортизации, когда дело доходит до подачи деклараций.Отслеживание и классификация активов — это трудоемкие задачи, но амортизация представляет собой еще большую проблему. Некоторые команды не знают о своих вариантах амортизации и в результате упускают возможность снизить стоимость своих активов.
Например, ваша группа может выбрать пятилетний график по умолчанию, тогда как вместо этого они могут назначить трехлетний график амортизации — последний из которых позволит быстрее добиться заниженной оценки и произвести меньший налоговый счет.Кроме того, оценщики иногда предоставляют рекомендации относительно того, какой график амортизации использовать для определенного класса активов, что может сэкономить ваше время.
2. Убедитесь, что вы соблюдаете требования к регистрации.Государства — а иногда и местные юрисдикции — имеют свои собственные требования к подаче деклараций. Очень важно, чтобы вы знали требования, которые применяются к каждому местоположению:
- Бланки возврата. Выберите подходящие формы возврата — которые различаются в зависимости от оценщика, — чтобы вам не приходилось возвращать обратно с правильными документами.
- Сроки выполнения. Соблюдайте сроки, чтобы подавать документы вовремя и избежать штрафов.
- Адреса аудиторов. Знайте правильные адреса, чтобы ваша почта возвращалась в нужное место.
Помните прошлый год, когда вы и ваша команда по уши в применении графиков амортизации тысяч активов? Наверное, это трудно забыть, потому что это была головная боль. Нет необходимости повторять этот процесс в этом году для тех же активов; вместо того, чтобы пересматривать и повторно применять графики, просто перенесите ранее примененную амортизацию, чтобы сэкономить время.Имейте в виду, что вам придется пройти через процесс с новыми активами.
4. Активно подавайте налоговые апелляции. Апелляциипредлагают возможность оспорить суммы оценки, но лишь немногие команды могут последовательно использовать эти возможности. Трудно уложиться в сроки подачи апелляции в одиночку, когда к вам приходят сотни уведомлений об оценке. Создание календаря или использование программного обеспечения для налогового календаря помогают не отставать от сроков подачи апелляции.
Помимо установленных сроков, вам также необходимо знать, нужно ли вам заполнять официальную форму уведомления — например, в Калифорнии и Техасе — или подавать апелляционное письмо. В письме должно быть указано, среди прочего, ваше намерение подать апелляцию. Вы можете использовать этот образец письма, чтобы сэкономить время и убедиться, что вы включили необходимую информацию для начала процесса апелляции.
Наконец, подготовьте доказательства в поддержку вашей апелляции. Иногда бывает сложнее найти подтверждающие документы на личную деловую собственность; однако изобретательность окупается.Например, предположим, что вы работаете на производителя, которому принадлежит дорогостоящее оборудование. Третья сторона могла провести исследование, в ходе которого было установлено, что оборудование изнашивается быстрее, чем может указывать стандартный график амортизации. Вы можете включить это исследование в качестве подтверждающей документации для апелляции.
5. Проверьте суммы счета.Большинство налоговых команд оплачивают налоговые счета на автопилоте. Но те, кто это делают, упускают возможность сэкономить. Люди создают налоговые счета, что делает их ошибочными, поэтому не принимайте их за чистую монету.
Очень важно проверять, соответствуют ли счета окончательной оценке, особенно если это было результатом апелляции. В некоторых случаях в счете может отражаться первоначальная оценочная сумма, а не скорректированная сумма по успешной апелляции. Конечно, возможна и простая человеческая ошибка, например, сборщик налогов, перепутавший счета.
У вас есть вопросы по управлению налогами на личное имущество предприятий?
Созданное профессионалами в области налогообложения недвижимости, наше программное обеспечение упрощает выполнение и управление всеми аспектами налогового цикла от начала до конца.Мы всегда рады поговорить с вами о том, как упростить налоговый цикл на коммерческую собственность. Так что, если вы испытываете трудности или только начинаете работать в сфере налогообложения личного имущества, свяжитесь с нами! Или, если вы хотите узнать, чем может помочь наша программа по налогу на имущество, посетите наш веб-сайт.
Налог на имущество физических лиц | Город Норфолк, Вирджиния
Налоговый комиссар отвечает за исчисление налогов на индивидуальные и служебные автомобили, транспортные средства для отдыха, лодки, мобильные дома, самолеты, трейлеры и налог на аренду легковых автомобилей повседневного спроса.Наш офис использует новейшие руководства NADA для определения стоимости транспортных средств. Ежегодный срок уплаты налога на имущество физических лиц — 5 июня каждого года. Дополнительные счета подлежат оплате 5 декабря и 31 марта за дополнительные элементы, добавленные после ежегодного выставления счетов.
Тип транспортного средства | Ставки налога |
---|---|
Самолет | 2,40 долл. США за 100 долл. США от оценочной стоимости |
Лодки | долл. США 0,25 долл. США за 100 долл. США от оценочной стоимости | 25 за 100 долларов оценочной стоимости
Транспортные средства для отдыха | 1,50 доллара за 100 долларов оценочной стоимости |
Транспортное средство | 4,33 доллара за 100 долларов оценочной стоимости |
Корректировка пробега на большой пробег
может быть обжалована на основе оценки личного имущества на большом пробеге. Обычно средний пробег вашего автомобиля составляет от 12 000 до 15 000 миль в год. Все, что выше этого, скорее всего, будет считаться большим пробегом.Большой пробег действительно зависит от возраста автомобиля. Более старый автомобиль с пробегом чуть менее 100000 миль не считается большим пробегом для его возраста, тогда как трехлетний автомобиль с таким большим пробегом считается большим пробегом. Приведенная ниже таблица может помочь вам определить, может ли ваш автомобиль иметь право на вычет большого пробега.
Пробег, используемый для расчета удержаний.
Модельный год | Считается большим пробегом, если пробег транспортных средств составляет не менее: | ||
---|---|---|---|
2021 | NADA не обеспечивает корректировку значения для текущего года | ||
2020 | миль | 2019 | 35,001 миля |
2018 | 45,001 миля | ||
2017 | 60,001 миля | ||
2016 | 70,001 миля | ||
2015 миль | |||
2013 | 105,001 миля | ||
2012 | 120,001 миля | ||
2011 | 130,001 миля | ||
2010 | 140,001 | миль миль 2008155 001 миль | 9 0358|
2007 г. и старше | 165 001 миля |
Как подать заявку на корректировку
Чтобы узнать, соответствует ли ваш автомобиль критериям корректировки большого пробега, отправьте справку инспекции полиции штата Вирджиния (которую вы получите, когда получите автомобиль проверяется каждый год) по адресу: cor-ppvehicleassessments @ norfolk.губ. Пожалуйста, укажите номер вашей учетной записи в электронном письме.
Лодки
Город Норфолк взимает налог на личную собственность со всех прогулочных судов, включая парусные лодки, моторные лодки и другие некоммерческие плавсредства. Ставка налога основана на розничной стоимости ABOS Marine Blue Book. Городской совет Норфолка проголосовал за отмену наклейки с прогулочного катера с 1 января 2010 года. Хотя наклейка была удалена, владельцы лодок Норфолка обязаны платить за наклейку. Плата за декаль автоматически добавляется к счету по налогу на имущество физических лиц, который необходимо оплатить 5 июня.