Документы для налогового вычета имущественного: Имущественный вычет при приобретении имущества | ФНС России

Работник организации (место основной работы) за счет кредитных средств осуществляет строительство квартиры. Кредит он получил в банке РБ как нуждающийся в улучшении жилищных условий. Для получения имущественного налогового вычета он представил справку из банка о платежах по кредитам за весь период погашения вместе с выпиской по лицевому счету кредитополучателя в соответствии с кредитным договором (погашение кредита осуществлялось через интернет-банкинг, м-банкинг).

Вправе ли организация на основании данной справки и выписки предоставить работнику указанный имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет, установленный подп. 1.1 п. 1 ст. 211 НК, предоставляется плательщику на основании документов, перечисленных в п. 2 ст. 211 НК.

Так, при получении физическим лицом в банке кредита на приобретение на территории РБ квартиры среди прочих документов физическому лицу необходимо представить документы, подтверждающие фактическое погашение (возврат) такого кредита (включая проценты по нему) (абз.

В случае утери плательщиком документов на оплату налоговому агенту или налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа (ч. 3 п. 4 ст. 211 НК).

При осуществлении плательщиком платежей, дающих ему право на получение имущественного налогового вычета, и использовании карточки посредством разнообразных каналов обслуживания, в т.ч. дистанционных, карт-чек или выписка будут одним из документов, позволяющих получать указанные налоговые вычеты, вне зависимости от того, с использованием каких программно-технических средств составлен карт-чек (в банкомате, инфокиоске, платежном терминале, интернет-банкинге и др.

Если получателем платежа, дающего право плательщику на получение имущественного налогового вычета, является банк и информация, указанная в карт-чеке или выписке, не содержит всех предусмотренных законодательством реквизитов, банк выдает плательщику справку, содержащую недостающую информацию (письмо Нацбанка от 15.03.2017 № 77-20/92 «О документах, являющихся основанием для предоставления социальных и имущественного налоговых вычетов»).

На основании изложенного, если справка и выписка содержат всю необходимую информацию, предусмотренную п. 4 ст. 211 НК, организация вправе предоставить сотруднику на основании этих документов имущественный налоговый вычет.

Ответ: Вправе, если справка и выписка содержат всю необходимую информацию, предусмотренную п. 4 ст. 211 НК.

Автор публикации:

Неиспользованный остаток имущественных налоговых вычетов предоставляется в упрощенном порядке

26 янв. 2022 г., 15:06

Физические лица могут получить неиспользованный остаток имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и (или) уплату процентов по ипотеке в упрощенном порядке – без представления декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Соответствующие изменения в статью 220 Налогового кодекса РФ внесены Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ.

Так, по итогам года в отношении всех лиц, у которых имеется неиспользованный остаток имущественного налогового вычета, налоговые органы автоматически проведут проверку всех условий и при наличии возможности получения вычета сформирует в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» предзаполненное заявление. Пользователю кабинета останется только подписать это заявление своей электронной подписью.

Представление дополнительно декларации 3-НДФЛ и каких-либо подтверждающих документов в таком случае не требуется.

Данные порядок с учетом будет применяться с 2022 года и распространяться на вычеты, право на получение которых возникло с 2020 года, полученные частично в 2021 году.

При этом, для проведения полноценных автоматизированных проверок права на вычет налоговых органы должны располагать сведениями о доходах физических лиц за соответствующий год.

Согласно действующему законодательству срок представления работодателями сведений о выплаченных физическим лицам доходах за 2021 год – 01 марта 2022.

Таким образом, в Личном кабинете налогоплательщика формирование предзаполненных заявлений на получение остатка имущественных налоговых вычетов будет осуществляться не ранее указанной даты.

Кроме того, в связи с поступающими обращениями налогоплательщиков в отношении возможности получения налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке в начале года сообщается, что согласно положениям статьи 221 Налогового кодекса РФ налоговый орган размещает в Личном кабинете налогоплательщика данные для заполнения заявления или направляет сообщение о невозможности получения налогового вычета в упрощенном порядке в сроки:

– не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, – в отношении сведений, представленных налоговым агентом или банком до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;

– в течение 20 рабочих дней, следующих за днем представления сведений, – в отношении сведений, представленных налоговым агентом или банком после 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Межрайонная ИФНС России № 21 по Московской области

Источник: http://inmozhaisk.ru/novosti/obschestvo/neispolzovannyy-ostatok-imushchestvennyh-nalogovyh-vychetov-predostavlyaetsya-v-uproshchennom-poryadke

Как получить остаток имущественного налогового вычета в упрощенном порядке в 2022 году » Новости Волгограда: Все для Вас

УФНС России по Волгоградской области сообщает, что с 2022 года жители Волгоградской области могут получить имущественные налоговые вычеты в новом упрощенном порядке. Этот порядок распространяется на вычеты, право на которые возникло с 2020 года и которые частично были получены в 2021 году.

Неиспользованный остаток имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и (или) уплату процентов можно получить в упрощённом порядке в соответствии с Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». По итогам 2021 года в отношении всех лиц, у которых имеется неиспользованный остаток имущественного налогового вычета, автоматизированная информационная система ФНС России проведет проверку всех условий и при наличии возможности получения вычета сформирует в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» предзаполненное заявление для подписания. 

Представление дополнительно декларации 3-НДФЛ и каких-либо подтверждающих документов в таком случае не требуется. Данный порядок применяется с 2022 года и распространяется на имущественные налоговые вычеты, право на получение которых у налогоплательщика возникло с 2020 года, то есть если плательщик в 2020 понес расходы на покупку жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.), на строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей и т.д. 

Кроме того, должно быть выполнено еще одно условие: в 2021 году налогоплательщик уже частично получил налоговый вычет, то есть документы для вычета (декларация 3-НДФЛ и другие документы, подтверждающие приобретение недвижимости, оплаты и др. ) уже были поданы в 2021 году в налоговые органы.

При этом для проведения полноценных автоматизированных проверок права на вычет информационные ресурсы налоговых органов должны располагать сведениями о доходах физических лиц за соответствующий год. 

Напомним, согласно действующему законодательству РФ о налогах и сборах срок представления налоговыми агентами сведений о доходах физических лиц по форме 6-НДФЛ за 2021 год – 1 марта 2022 года. Соответственно, формирование заявлений на получение остатка имущественных налоговых вычетов согласно изменениям будет выполнено не ранее указанной даты.

Следует отметить, что новый упрощенный порядок не отменяет общих правил предоставления имущественных налоговых вычетов посредством подачи декларации 3-НДФЛ в любое время в течение года.

Присоединяйтесь к нам в Одноклассниках, ВКонтакте, Telegram, Facebook, Twitter, YouTube и RSS, чтобы быть в курсе последних новостей Волгограда и Волгоградской области.

Освобождение от налога на имущество

Раздел 11.13(b) Налогового кодекса требует, чтобы школьные округа предлагали освобождение в размере 25 000 долларов США в отношении приусадебных участков, а Раздел 11.13(n) Налогового кодекса разрешает любой налоговой единице решать на местном уровне, чтобы предложить освобождение от налога на отдельные приусадебные участки в размере до 20 процентов от стоимости собственности. оценочная стоимость. Освобождение от местных опционов не может быть меньше 5000 долларов. Раздел 11.13(a) Налогового кодекса требует, чтобы округа, взимающие налоги с продажи фермы на рынок или налоги на борьбу с наводнениями, предлагали освобождение от налога на усадьбу в размере 3000 долларов США.

Нет никаких особых условий для общего освобождения усадьбы, за исключением того, что владелец имеет долю собственности в собственности и использует собственность в качестве основного места жительства владельца. Заявитель должен указать, что он или она не претендует на освобождение от уплаты налогов в отношении другой усадьбы в Техасе или за его пределами.

Дополнительные ресурсы

Имущество наследника — это имущество, принадлежащее одному или нескольким лицам, где по крайней мере один владелец претендует на имущество как на жилую усадьбу, и имущество было приобретено по завещанию, передаче по акту о смерти или по завещанию.Наследник владельца собственности, не указанный конкретно в качестве владельца жилой усадьбы в акте или другом зарегистрированном документе в округе, где находится недвижимость, должен предоставить окружному оценочному округу:

• аффидевит, подтверждающий право собственности на имущество;
• копия свидетельства о смерти предыдущего владельца недвижимости;
• копия последнего счета за коммунальные услуги; и
• ссылка на любой судебный протокол, касающийся права собственности заявителя на имущество, если таковой имеется.

Каждый наследник-собственник, занимающий недвижимость в качестве основного места жительства, кроме заявителя, должен предоставить письменные показания, разрешающие подачу этого заявления.

Владелец может зарегистрировать свою заинтересованность в имуществе наследника в округе, где находится имущество, у местного клерка округа. Кандидаты могут найти список лиц и организаций, которые могут предоставлять бесплатную или льготную юридическую помощь в Коллегии адвокатов штата Техас, по адресу https://www.texasbar.com/.

Для лиц в возрасте 65 лет и старше или инвалидов раздел 11.13(c) Налогового кодекса требует, чтобы школьные округа предлагали дополнительное освобождение от налога на жилую усадьбу в размере 10 000 долларов США, а раздел 11.13(d) Налогового кодекса позволяет любой налоговой единице принимать решение на местном уровне о предоставлении отдельной усадьбы. освобождение. Это освобождение от местных опционов не может быть меньше 3000 долларов США.

Чтобы иметь право на освобождение от местного опциона в возрасте 65 лет и старше, владелец должен быть в возрасте 65 лет или старше и проживать в доме.Если домовладелец в возрасте 65 лет или старше умирает, переживший супруг может продолжать получать освобождение от местного опциона, если переживший супруг на момент смерти находится в возрасте 55 лет или старше, живет в доме и владеет им и подает заявление на освобождение.

Инвалид должен соответствовать определению инвалида для получения страховых пособий по инвалидности в соответствии с Федеральным законом о страховании по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидностью.

Правомочный инвалид в возрасте 65 лет и старше может получить оба освобождения в один и тот же год, но не от одних и тех же налоговых единиц.Свяжитесь с отделом оценки для получения дополнительной информации.

Раздел 11.22 Налогового кодекса предусматривает частичное освобождение от любого имущества, принадлежащего ветеранам-инвалидам и пережившим супругам, а также детям умерших ветеранов-инвалидов, а раздел 11.132 Налогового кодекса предоставляет частичное освобождение от проживания в усадьбах, подаренных ветеранам-инвалидам благотворительными организациями, которое также распространяется на оставшихся в живых супругов. кто не вступал в повторный брак. Размер освобождения определяется в зависимости от процента инвалидности, связанной со службой. Дополнительную информацию о сумме освобождения можно найти в FAQ — Освобождение ветеранов-инвалидов.

Раздел 11.131 Налогового кодекса дает ветерану-инвалиду, который получает 100-процентную компенсацию по инвалидности из-за инвалидности, связанной со службой, и рейтингом 100-процентной инвалидности или индивидуальной нетрудоспособности, полное освобождение от налога на имущество в усадьбе, где проживает ветеран.

Это освобождение распространяется на пережившего супруга, состоявшего в браке с ветераном-инвалидом, который имел или имел бы право на это освобождение, если бы оно действовало на момент смерти ветерана, при условии, что:

• оставшийся в живых супруг не вступал в повторный брак;
• имущество было усадьбой проживания оставшегося в живых супруга, когда ветеран умер и;
• в собственности остается жилая усадьба пережившего супруга.

Раздел 11.133 Налогового кодекса дает пережившему супругу военнослужащего США, погибшего в бою, право на полное освобождение от налога на имущество в отношении его или ее усадьбы, если оставшийся в живых супруг не вступал в повторный брак после смерти военнослужащего.

Руководство Контролера по освобождению от использования устройств, работающих на солнечной и ветровой энергии (PDF) , помогает местным чиновникам в администрировании освобождения от использования солнечных и ветряных устройств и публикуется Контролером государственных счетов Техаса в соответствии с требованиями Раздела 11 Налогового кодекса. .27. Заявкой на это освобождение является форма 50-123 «Заявка на освобождение для устройств, работающих на солнечной или ветровой энергии» (PDF).

Закон Техаса допускает ряд исключений для благотворительных организаций и предприятий. Пожалуйста, обратитесь к публикации контролера Освобождение от налога на имущество штата Техас (PDF) для получения дополнительной информации об этих освобождениях. Для большинства этих исключений предусмотрены специальные формы заявлений, которые можно найти по ссылке на формы исключений в поле выше.

Налоговые кредиты на недвижимость Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Все темы FAQ

Как я могу узнать, получаю ли я вычет по усадьбе?

Проверьте свой последний счет за налог на недвижимость. Если в вашем счете не указан вычет по программе Homestead, но вы имеете право на вычет, обратитесь в Управление налогов и доходов по телефону (202) 727-4TAX (727-4829). Вы, вероятно, имеете право на получение вычета за усадьбу, если имущество, в отношении которого испрашивается вычет, занято в качестве вашего основного места жительства.Посетите веб-сайт Homestead Deduction для получения дополнительной информации или вы можете просмотреть свою учетную запись на MyTax.DC.gov.

Какие программы доступны для пожилых людей?

Если вы соответствуете определенным критериям, вы можете претендовать на участие в Программе налоговых льгот для пожилых граждан. Программа распространяется на тех владельцев недвижимости, которые занимают свою собственность в качестве основного места жительства, достигли возраста 65 лет и старше и соответствуют определенным требованиям к уровню дохода.

Налоговая льгота для пожилых граждан или владельцев недвижимости с ограниченными возможностями

Когда владельцу недвижимости исполняется 65 лет или больше, или когда он или она является инвалидом, он или она может немедленно подать заявление на получение льготы по налогу на имущество для инвалидов или пенсионеров.Эта льгота снижает налог на имущество квалифицированного владельца недвижимости на 50 процентов. Если владелец недвижимости проживает в кооперативном жилищном товариществе, кооператив будет поставлять и собирать заявки. Применяются следующие рекомендации:

1. Инвалид или пожилой гражданин должен владеть 50 или более процентами собственности или кооперативной единицы;
2. Общий скорректированный федеральный скорректированный валовой доход всех лиц, проживающих в собственности или кооперативной единице, за исключением арендаторов, за 2018 налоговый год в 2020 году должен быть менее 134 550 долларов США; и
3. Применяются те же требования к заявлению, размещению, собственности, основному месту жительства (домицилю), количеству жилых единиц, кооперативным жилищным товариществам и отзывным трастам, что и при вычете приусадебного участка.

Заявление о вычете из усадьбы, а также заявление владельца собственности пожилого гражданина или инвалида доступно на странице «Формы налога на недвижимость».

Отмена пособия на усадьбу

Недвижимость будет по-прежнему получать пособие Homestead и/или налоговые льготы для инвалидов или пенсионеров до тех пор, пока не изменится право собственности, например право собственности или статус владения владельцем. Владельцы недвижимости, получающие эти налоговые льготы, обязаны уведомить агентство о прекращении права на получение льгот. Письменное уведомление, в том числе площадь и участок собственности, или заполненная форма Homestead отмены, должны быть отправлены в течение 30 дней после изменения статуса владельца или владения владельцем по адресу:

Правительство округа Колумбия
Управление по налогам и сборам
Управление по налогам на недвижимость
1101 4th Street, SW, Ste W550
Вашингтон, округ Колумбия 20024

Льгота по налогу на имущество старшей школы — Департамент финансов

1. Дом
2. Освобождение от налога на имущество старшей школы

О

Домовладельцы в возрасте 65 лет и старше имеют право на получение налоговой скидки в размере 50 процентов от обычного школьного налога на имущество (до 400 долларов США).Этот кредит может быть использован только для оплаты налога на недвижимость в отношении основного места жительства.

Важные изменения в Программе льгот по налогу на имущество для пожилых людей

17 июля 2017 г. губернатор Карни подписал HB 99, в котором были внесены следующие изменения в программу штата по налогообложению основного имущества:

Требование о десятилетнем проживании для новых заявителей

Лица, обосновавшиеся в штате Делавэр 1 января 2018 г. или позднее, должны иметь законное место жительства в штате в течение не менее 10 лет подряд, чтобы иметь право на получение кредита.Для получения права на получение кредит. Лица, обосновавшиеся в штате Делавэр до 1 января 2013 г., будут иметь право на получение кредита в следующем налоговом году.

• Налогоплательщики должны полностью оплатить свой счет по налогу на имущество к концу каждого налогового года, чтобы иметь право на получение этого кредита в следующем налоговом году.
• Крайний срок подачи заявок: 30 апреля.
• Чтобы соответствовать критериям, на момент подачи заявки каждому заявителю требуется копия действительного водительского удостоверения или официального государственного удостоверения личности.

Дополнительная информация

Связанные темы:  Налог на недвижимость, льгота, школа, школа Налог на недвижимость, пенсионер, налог, налоговая льгота

Налоговые вычеты по аренде имущества: подробное руководство

Наша цель — дать вам инструменты и уверенность, необходимые для улучшения вашего финансового положения.Хотя мы получаем компенсацию от наших кредиторов-партнеров, которых мы всегда идентифицируем, все мнения являются нашими собственными. Компания Credible Operations, Inc. NMLS № 1681276 упоминается здесь как «Надежная».

Аренда недвижимости может быть отличным источником дохода, а также дает хорошие налоговые льготы.

Принимая определенные налоговые вычеты за сдаваемое в аренду имущество, вы можете ежегодно уменьшать сумму, которую вы должны IRS. И чем выше ваша налоговая категория, тем более ценными могут быть эти списания.

Чтобы получить все разрешенные вычеты, вам нужно знать, какие вычеты доступны, и правила их получения.

Вот 11 налоговых вычетов при аренде недвижимости, о которых вы должны знать, а также некоторые расходы, которые вы не можете вычесть:

11 налоговых вычетов при аренде недвижимости, о которых вам нужно знать

Хорошие новости: вы можете претендовать на следующие налоговые вычеты по арендованному имуществу независимо от того, принимаете ли вы стандартный вычет или детализируете. Это верно даже для расходов с ограниченными вычетами из личных доходов, таких как налоги на недвижимость.

Налоговое управление США рассматривает доход от аренды имущества иначе, чем другие виды дохода, такие как доход от работы и доход от дивидендов.Таким образом, даже если вы не можете получить вычет процентов по ипотеке за свой дом, вы все равно можете вычесть проценты за аренду.

Credible упрощает процесс рефинансирования. Всего за несколько минут вы сможете увидеть персонализированные ставки рефинансирования ипотеки от всех наших кредиторов-партнеров. Мы также обеспечиваем прозрачность комиссий кредиторов, чего обычно нет на других сайтах сравнения.

• Фактические процентные ставки от нескольких кредиторов . За 3 минуты получите актуальные предварительно квалифицированные процентные ставки, не влияющие на ваш кредитный рейтинг.
• Интеллектуальная технология . Мы оптимизируем вопросы, на которые вам нужно ответить, и автоматизируем процесс загрузки документов.
• Сквозной опыт — Завершите весь процесс создания от сравнения ставок до закрытия, все на Credible.

Find My Refi Rate
Проверка ставок не повлияет на ваш кредит

1. Проценты по ипотеке

• Кратко: Вычтите проценты по ипотечному кредиту, которые вы платите за сдаваемое в аренду имущество

Если вы возьмете ипотечный кредит для оплаты аренды, вы сможете вычесть проценты по ипотеке.

Однако будьте осторожны, если вы когда-нибудь рефинансируете арендуемое вами имущество с обналичкой. Если вы используете часть этих денег для несвязанной цели, например, для погашения потребительского долга, проценты по этой части кредита не будут подлежать вычету.

Узнайте больше: Налоговые льготы при владении домом: обязательные вычеты и кредиты

2. Налоги на имущество

• Краткий обзор: Вычтите сумму, которую вы платите местным органам по налогу на имущество по месту проживания

Покупка сдаваемой в аренду недвижимости означает уплату налогов на недвижимость: они представляют собой текущие расходы владения.Деньги идут местному правительству, которое выделяет их на то, что приносит пользу жителям этого района. Подумайте о ремонте дорог, обслуживании парков и государственных школах.

Нравится вам, как тратятся деньги, или нет, вы должны платить налоги на недвижимость. Если вы этого не сделаете, налоговые органы могут конфисковать ваше имущество и продать его с аукциона. Но поскольку вы можете вычесть налоги на недвижимость, они обойдутся вам немного дешевле.

3. Амортизация

• Кратко: Вычтите постепенную потерю физической стоимости вашего имущества с течением времени

Амортизация относится к естественному снижению стоимости материального имущества с течением времени из-за нормального износа.Это также относится к правилу IRS, требующему, чтобы владельцы собственности списывали небольшую часть стоимости актива каждый год, пока актив не обесценится и вы не вычтете его полную стоимость. Этим активом может быть строение и любые капитальные улучшения, которые вы в него вносите, но не земля.

Нормы амортизации зависят от типа имущества, которое вы амортизируете.

• Сама структура аренды: 27,5 лет
• Заборы, подъездные пути и ландшафтный дизайн: 15 лет
• Новая бытовая техника, полы и мебель: 5 лет

Вы можете требовать амортизации, начиная с даты, когда недвижимость готова к аренде. Если вы купите фиксатор и сначала потратите время на его улучшение, вы не сможете сразу требовать амортизации. Но вы можете вычесть расходы на управление и содержание сдаваемой в аренду недвижимости в течение этого периода.

Вы можете компенсировать этот прирост капитала, добавив к своим затратам стоимость сделанных вами улучшений.

4.Ремонт, техническое обслуживание и очистка

• Краткий обзор: Вычтите текущие расходы на содержание арендуемой квартиры в ее текущем состоянии

Расходы на ремонт, техническое обслуживание и уборку подлежат вычету. Убедитесь, что вы находитесь на той же странице, что и IRS, в отношении предметов, которые, по вашему мнению, попадают в эту категорию. Если они считаются улучшениями, вместо этого вам придется их амортизировать.

Примеры вопросов, которые IRS считает ремонтом и техническим обслуживанием по сравнению с улучшениями:

Подсказка: Хорошее эмпирическое правило для планирования ежегодных затрат на техническое обслуживание и ремонт — откладывать 1% от стоимости недвижимости.Таким образом, если ваша сдаваемая в аренду недвижимость стоит 300 000 долларов, вы бы выделили 3000 долларов в год на ремонт. Откладывайте деньги, которые вы не тратите в данном году, на будущие годы.

5. Страховые взносы

• Краткий обзор: Страхование вычетов, которое защитит ваше имущество и ваши финансы

Владельцы арендованного имущества могут вычесть страховые взносы за один год в качестве расходов на аренду имущества в том году, когда они их платят. Вы не можете досрочно оплачивать страховые взносы за будущие годы в качестве стратегии увеличения отчислений в данном году.

Пожар, кража, наводнение, землетрясение и страхование гражданской ответственности подлежат вычету. Если вы столкнулись с убытком, который не покрывает ваша страховка, вы можете вычесть его как убыток от несчастного случая или кражи.

6. Профессиональные услуги

• Кратко: Вычтите стоимость найма экспертов, которые помогут вам покупать, продавать и управлять арендой

Самостоятельное выполнение всех аспектов аренды недвижимости может быть больше, чем вы можете взять на себя. Полагаясь на опыт других, вы сэкономите свое время. И хотя это будет стоить вам денег авансом, некоторые расходы, такие как плата за управление недвижимостью, могут не облагаться налогом. Кроме того, если вы сделаете все правильно с первого раза, это может сэкономить вам деньги в долгосрочной перспективе.

Вы можете воспользоваться услугами таких профессионалов, как эти:

• Адвокаты
• Бухгалтеры
• Составители налоговых деклараций
• Компании по управлению недвижимостью
• Агенты по недвижимости

7. Реклама

• Кратко: Вычтите расходы на информирование других о том, что ваша недвижимость доступна для аренды

Как арендодатель, вы можете платить регистрационные сборы онлайн-сервисам за рекламу своей аренды. Вы можете даже поместить объявление в газету или купить вывеску, чтобы повесить ее во дворе. Подобные расходы являются обычными и необходимыми, когда вы арендодатель, поэтому они не облагаются налогом.

8. Расходные материалы

• Краткий обзор: Вычтите предметы, которые вы используете для обслуживания и ремонта

Если вы занимаетесь ремонтом своими руками, вам может понадобиться купить различные материалы для ухода за арендованным имуществом: чистящие средства, краски, воздушные фильтры и т. д.Вы также можете купить эти предметы, даже если наймете кого-то другого, например, независимого подрядчика, для выполнения фактической работы. Вы можете вычесть эти расходы из дохода от аренды.

9. Коммунальные услуги

• Кратко: Вычтите такие расходы, как электричество, вода, вывоз мусора и природный газ

Арендаторы часто сами несут ответственность за свои счета за коммунальные услуги. Но иногда арендодатели платят за коммунальные услуги. Арендаторы могут возмещать арендодателям эти расходы напрямую, или арендодатели могут включать коммунальные услуги в арендную плату.

В любом случае, если вы платите за коммунальные услуги как арендодатель, вы можете вычесть их из своей налоговой декларации.

10. Офисное помещение

• Краткий обзор: Вычтите расходы на место, где вы работаете по аренде

Независимо от того, есть ли у вас домашний офис или вы арендуете коммерческое помещение, расходы, которые вы платите за него, вычитаются. Вы также можете вычесть сопутствующие расходы, такие как интернет-услуги, чернила для принтера и офисные коммунальные услуги.

Если вы хотите получить вычет из домашнего офиса, имейте в виду, что помещение учитывается только в том случае, если вы используете его регулярно и исключительно для работы.Однако это не обязательно должна быть целая комната. Угол вашего логова соответствует требованиям, если вы не используете этот угол для чего-либо еще.

11. Путешествие

• Кратко: Вычтите местные расходы и транспортные расходы на ночь для управления арендой

Вы можете вычесть расходы на местные поездки между вашим домом и арендованной недвижимостью, если вашим основным местом работы является домашний офис. Местные транспортные расходы для сбора арендной платы, содержания и управления вашей недвижимостью также подлежат вычету.Вы можете вычесть либо свои фактические расходы, либо стандартную ставку IRS за пробег, которая в 2021 году составляет 56 центов за милю.

IRS признает, что некоторые люди пытаются требовать вычетов деловых расходов в этой категории, которые на самом деле являются личными расходами.

Узнайте: Налоговые вычеты при рефинансировании ипотеки, которые должен знать каждый домовладелец

Что нельзя вычесть

Некоторые расходы, которые могут показаться вычитаемыми, на самом деле таковыми не являются, поэтому не полагайтесь на свой первый инстинкт, когда дело доходит до списания налога на аренду имущества. Наряду с исключениями, которые мы отметили ранее, вот некоторые расходы на аренду недвижимости, которые вы не можете вычесть:

• Улучшения и транспортные расходы, связанные с улучшениями: Вместо этого вы должны возмещать стоимость улучшений за счет амортизации. Примеры улучшений включают добавление комнаты, замену крыши и изоляцию чердака.
• Потеря арендной платы во время незанятости: Если ваша недвижимость пустует в течение определенного периода времени, вы не можете вычесть стоимость арендной платы, которую вы заработали бы за это время, если бы она была занята.
• Невыплаченная арендная плата: Если ваш арендатор прекращает платить арендную плату, вы не можете вычесть потерянный доход (если только вы не используете метод начисления, а не кассовый учет). Это правило имеет большой смысл, потому что вы также не должны платить подоходный налог с арендной платы, которую вы никогда не получали.
• Командировочные расходы: Если у вас нет домашнего офиса, поездка от дома до сдаваемой в аренду недвижимости не считается местным проездом; это расходы на дорогу.
• Баллы или комиссионные, которые вы заплатили за ипотечный кредит: Вы должны вычесть их в течение срока действия кредита; вы не можете вычесть их в том году, когда вы их заплатили.

Совет: Подумайте о том, чтобы нанять специалиста по налогам, который поможет вам избежать ошибок при подаче декларации. Благодаря их опыту вы также можете обнаружить упущенные вами возможности экономии денег.

Как получить налоговые вычеты за сдаваемое в аренду имущество

Чтобы получить налоговые вычеты за сдаваемое в аренду имущество, вы должны подать следующие формы вместе со своей обычной ежегодной налоговой декларацией, которая представляет собой форму 1040 или один из ее вариантов:

• Используйте Приложение E для получения налоговых вычетов за сдаваемое в аренду имущество.
• Используйте форму 4562, чтобы требовать амортизации активов, которые вы вводите в эксплуатацию в течение налогового года.
• Используйте Форму 4684, чтобы сообщить о несчастном случае или краже вашего имущества.

Совет: Сохраните все документы и записи, которые подтвердят ваши выводы на случай проверки. Вы можете сохранить бумажные документы, электронные документы или и то, и другое. Если вы переходите на безбумажный документ, сделайте резервную копию своих документов с помощью облачного сервиса, чтобы они не хранились только на вашем жестком диске.

Вот некоторые документы, которые вам необходимо сохранить для обоснования ваших вычетов:

• Годовые отчеты по процентам по ипотечным кредитам (форма 1098) или ежемесячные отчеты по ипотечным кредитам
• Счета по налогу на имущество
• Оценка налога на имущество
• Подробные счета-фактуры на улучшения имущества, такие как новая техника или новая крыша
• Подробные квитанции о ремонте и техническом обслуживании и запросы арендаторов на эти предметы, если применимо
• Страховые счета
• Выписки с банковских счетов и кредитных карт
• Счета за профессиональные услуги
• Копии договоров аренды

Налоговые вычеты — не единственный способ сэкономить деньги при аренде недвижимости. Чтобы сократить свои операционные расходы, вы можете рефинансировать арендованное имущество. С более низкой процентной ставкой вы можете сократить ежемесячные расходы и высвободить деньги для других целей. Доверие может помочь с этим.

Как ипотечный онлайн-брокер, Credible позволяет вам легко сравнивать индивидуальные ставки рефинансирования. Всего за несколько минут вы сможете просмотреть информацию о кредитах от всех наших партнерских кредиторов и выбрать лучший для вас. Мы также обеспечиваем прозрачность комиссий кредиторов, чего обычно нет у других брокеров.

Загрузка виджета — таблица закупок-расценок

Об авторе

Эми Фонтинель

Эми Фонтинель — специалист по ипотечным кредитам и кредитным картам, а также сотрудник Credible. Ее работы публиковались в Forbes Advisor, The Motley Fool, Investopedia, International Business Times, MassMutual и других изданиях.

Главная » Все » Ипотека » Налоговые вычеты с арендной собственности: подробное руководство требования имеют право на получение освобождения от усадьбы. Это освобождение применяется к оценочной стоимости их дома, и их обязательство по налогу на имущество рассчитывается на основе оценки, оставшейся после вычета суммы освобождения.

Заявление в зависимости от возраста

Заявление на освобождение от уплаты налога на имущество подается администратору округа, в котором находится имущество. Если заявка основана на возрасте домовладельца, владелец недвижимости может подтвердить свой возраст, предоставив свидетельство о рождении, водительские права, паспорт или другую утвержденную документацию.

Заявление на основании инвалидности

Если заявление основано на инвалидности домовладельца, то домовладелец должен быть классифицирован как полностью инвалид в соответствии с программой, утвержденной или администрируемой агентством правительства США или любой пенсионной системой, расположенной в или за пределами Кентукки.

Домовладелец должен получать выплаты в связи с его или ее инвалидностью в течение всего периода оценки.

Домовладелец должен ежегодно подавать заявление на получение освобождения на основании полной инвалидности, за исключением случаев, когда:

• Они являются ветеранами вооруженных сил США и имеют инвалидность, связанную со службой;
• Они были признаны полностью и навсегда нетрудоспособными в соответствии с правилами Управления социального обеспечения; или 
  
• Они были признаны полностью и навсегда нетрудоспособными в соответствии с правилами пенсионной системы штата Кентукки.
  

Стоимость освобождения усадьбы на 2019–2020 годы оценки составляет 39 300 долларов США. Эта сумма вычитается из оценочной стоимости дома заявителя, а налоги на имущество рассчитываются на основе оставшейся оценки. Например, если место жительства заявителя оценивается в 200 000 долларов США, налог на недвижимость будет рассчитываться на сумму 160 700 долларов США (200 000 – 39 300 долларов США). Сумма освобождения усадьбы пересчитывается каждые два года с учетом инфляции. Следующая корректировка будет действовать для 2021 и 2022 годов оценки.

Подача заявления на освобождение от наследства