Содержание

как платить правильно, рассчеты и штрафы

Каждому владельцу собственного участка ежегодно приходится платить налог на землю. 2019 год обещает быть урожайным и для того, чтобы использовать землю по назначению, владельцам приходится соблюдать определенные правила. Как правило, люди в кризисное время интересуются, будут ли введены какие-либо изменения в этом году и какую стоимость придется платить в государственную казну.

Содержание статьи

Налоговая база

Оплачивать налог на землю 2019 нужно будет только тем, у кого земля находится в собственности или же могут распоряжаться ею бессрочно, а также тем, кто является наследником участка. Тем, кто брал землю в аренду или же просто использует ее в срочном порядке, оплачивать налог не должен.

Налогообложением будет покрываться любая земля, исключая определенные категории (ст.389 НК РФ):

  1. Объект особого назначения. К нему относятся любые участки, которые были признаны культурным наследием страны, заповедные зоны, земля на побережье озера и реки, считающиеся водным фондом, а также земля, ограниченная в обороте.
  2. Площадки рядом с многоквартирными домами.

К налоговой базе относится сумма, которую принимают за основу и с ее помощью высчитывается ежегодный взнос. Это и есть кадастровая стоимость того или иного объекта. В 2019 году она приравнивается к полной стоимости участка, находящейся в базе ЕГРН.

Какие будут изменения с начала 2019 года

Еще в недалеком 2014 году стали использовать особый алгоритм для расчета стоимости объектов во время уплаты фискальных отчислений. Если вспомнить, то раньше использовали балансовую оценку, и она была ниже рыночной стоимости, а за последнее время в учет принималась кадастровая оценка, схожая с рыночной. Переход на новую систему налогообложения должен быть постепенный – в течение 5 лет повышалась фискальная база и с каждым годом она увеличивалась на 20%.

ВАЖНО! Налог на землю 2019 будет рассчитываться из полной кадастровой стоимости, об этом свидетельствует закон «О внесении изменений в ст. 52 ч.1 и ч.2 НК РФ».

За каждый год оплачивать налог необходимо в следующем периоде. Например, человек должен будет отчислить взнос за 2018 год уже  до 1 декабря 2019 года. А вот в 2020 нужно будет заплатить за 2019 год.

Для того чтобы ознакомиться с кадастровой оценкой собственного участка, можно посетить официальный сайт Ростреестра (https://rosreestr.net/uznat-kadastrovuyu-stoimost-nedvijimosti).

Сумма ежегодных отчислений рассчитывается в соответствии с процентной ставкой, которую определяют положением статьи 394 НК РФ. Ничего особенного тут не менялось и в 2019 году налог останется в прежнем виде – 0,3% от ценовой политики на земли:

  • предназначенные под сельскохозяйственные работы;
  • используемые в личных целях для садоводства, дачных угодий, разведения животных или постройки строений;
  • применяемые в качестве жилищного строительства и подобных объектов коммунального назначения;
  • ограниченные в обороте (национальная безопасность).

Будьте внимательны, поскольку ставки не фиксированные строго, поэтому изменения могут внести власти субъекта, исключительно в меньшую сторону.

Значения могут отличаться в зависимости от категории объекта, его местом расположения, наличием инфраструктуры и других факторов. Как правило, фискальная ставка может быть снижена на земли, которые находятся дальше от мегаполисов. Налог может начисляться, руководствуясь общими правилами, если местная власть не определила соответствующий процент. Налоговые ставки представлены по регионам на сайте  www.nalog.ru/rn77/service/tax/ поэтому каждый при желании сможет с ними ознакомиться в любое время.

Можно ли платить меньше?

Вероятно, что налог на землю 2019 снизится, когда произойдет переоценка кадастровой стоимости. В большей части российских регионов мероприятия по оценке проходили не раньше 5-6 лет назад, поэтому данные сведения требуют обновлений.

В начале 2019 года планируется провести реформирование системы кадастровой оценки. Различные частные компании на данный момент практикуют данный вид деятельности, поскольку правильно отрегулировать подход получается не всегда. Но власти хотят поручить такое задание бюро «Центр кадастровой оценки», что позволит полноценно систематизировать стоимость.

В том случае, если человек считает, что оценка объекта является высокой, то он может обратиться в Ростреестр, чтобы произвести переоценку.

Налог на землю 2019: необходимые документы

Для того чтобы снизить плату в ФНС, потребуется написать заявление о переоценке стоимости и отправить его в Роскадастр. Любое физическое лицо может обратиться непосредственно в суд и подать иск об оценочной стоимости участка. Если обращаться в ГКН и в суд, то потребуется собрать определенные документы, к числу которых относится:

  1. Справка об уже существующей оценки недвижимости.
  2. Бумаги на владение объектом.
  3. Межевой план и техпаспорт.
  4. Документ, подтверждающий принадлежность к той или иной категории применения земель.
  5. Квитанция об уплате государственной пошлины.

Большая часть обращений о пересмотре кадастровой оценки в 2018 году были решены в пользу владельцев.

Для тех, кто не платит

Имеются определенные категории плательщиков налогов, которые освобождены от уплаты за 600 кв. м. участка, находящимся в их собственности, независимо от того, для каких целей используется территория. В случае превышения площади, налоговая база составит часть участка без учета 600 кв. м. В том случае, если участок не достигает указанного размера, то владелец полностью освобождается от уплаты. Если у человека в пользовании находится несколько таких участков, то он самостоятельно подбирает, какой их них будет распространяться льгота.

Получить данный вид льготы могут определенные категории граждан:

  1. Люди, получающие поддержку от государства: дети-инвалиды, ветераны войны, а также инвалиды I и II группы.
  2. Люди пенсионного возраста.

Штрафы

За неуплату налога на землю 2019  предусматривается штраф. Об этом сказано в ст. 122 НК РФ. Штраф может быть двух видов:

  • 40% от скрытой суммы неуплаты;
  • 20% от суммы, которая была скрыта неумышленно.

Если была просрочка, то она относится к категории умышленных уклонений от неуплат. Кроме штрафов просроченные платежи могут облагаться и пеней.

Нужно понимать, что на купленном участке категории ИЖС необходимо построить хоть какое-то здание (постройку) за десять лет, после чего произвести регистрацию. Если этого не сделать, то срок налога будет увеличен в два раза спустя указанный срок.

Похожие статьи

euroexbank.ru

Кому из владельцев земельных участков повысят налог в 2019 году

Собственная земля во владении – это один из наиболее выгодных вариантов капиталовложения и отличная возможность расширить территорию рядом с домом под собственные нужды и комфортное проживание. Но, как известно, бесплатный вкусный сыр бывает лишь в мышеловке. Инвестиции на этом только начинаются, и владельцу земельного участка приходится платить за предоставленное благо немаленькие налоги.

К сожалению, 2019 год не станет более успешным для владельцев земли, ведь размер налогообложения растет ежегодно. За последние несколько лет налоги выросли почти на все виды недвижимости, в том числе и на землю. Это полностью связано с нововведениями, которые вносятся в правила налогообложения по кадастру. Новый же 2019 год принесет землевладельцам еще несколько новых поводов для негодования, ведь планируется увеличить земельный налог. Но есть и счастливчики, которых минует подобная участь. Кому же повезет в следующем году?

Землевладельцы-экономисты

Дабы не платить налоги, многие владельцы дачных и земельных участков скрывают от налоговых служб факт наличия построек на территории этой земли. Они попросту не регистрируют сооружения в соответствующих инстанциях. Так как налогообложением недвижимости занимается Федеральная налоговая служба, все необходимые сведения о недвижимом имуществе сотрудники органов берут в госреестре. Если же землевладелец не регистрировал дачные постройки, то и налога на них не будет.

Рекомендуем к прочтению:

Согласно данным Российского реестра, земельный надел может числиться совершенно пустым, хотя главная его функциональная нагрузка – это возведение строений и т.д. Чтобы земля не простаивала, правительством России в налоговый кодекс были внесены определенные законы, стимулирующие землевладельцев к застройке:

  • Если земля была выделена физлицу на такие цели, как персональное жилищное строительство, но спустя десятилетие на земельном участке так и не появилось ни одной зарегистрированной постройки, то на одиннадцатый год землевладельцу придется оплачивать налог в двойном размере (удвоенный коэффициент). Из этого следует простой вывод, что людям, ставшим обладателями земли в 2008 году, необходимо построит и зарегистрировать хотя бы одно строение до 2018 года, иначе придется уплачивать двойной земельный налог.
  • Если россиянин стал собственником земли с целевым назначением «для жилого возведения» (отсутствует слово «индивидуального»), то на протяжении первых трех лет с момента оформления собственничества на земельном участке должно появиться жилое строение. Все это время, пока здания не будет, собственнику придется платить двойной земельный налог. Если же в установленные сроки будет воздвигнут дом, то переплаченные средства будут возвращены домовладельцу.

Что касается второго законопроекта, то при отсутствии возведенных и зарегистрированных построек в течение трех лет на землевладельца ляжет еще больший четырехкратный налог. При этом возврат выплаченных сверх нормы средств уже не предусматривается.

Рекомендуем к прочтению:

Порой причина переплаты налогов кроется вовсе не в самих землевладельцах, а в ошибках, встречающихся в кадастровом учете и реестрах. Сотрудники соответствующих инстанций земельные участки, предназначенные под ИЖС, называют землей под жилищное строительство, и наоборот. Продолжаться выкачка лишних денег может до тех пор, пока не всплывет факт ошибки и не будут внесены изменения в реестр.

Переход общественных земель в долевую собственность и их новые владельцы

Для дачников не секрет, что в 2019 году в силу вступает новый законопроект по организации дачных хозяйствований. Каждый землевладелец получит собственный статус, кто-то станет огородником, а кто-то садоводом. Но и это далеко не все новшества, уготованные новым законом.

Помимо этого, каждый дачник будет иметь возможность получить совершенно безвозмездно общественные земельные участки в свою долевую собственность (после обсуждения этого вопроса на общем собрании). Конечно, все это не будет прямо настолько бесплатным, уплачивать земельный налог новым землевладельцам таки придется.

Стоит учитывать тот факт, что земельные участки общего использования при внесении в кадастровый реестр, не обозначаются таковыми. Они записываются как обычные дачные участки (земли СНТ), поэтому и стоимость их приравнивается к стандартным земельным наделам. Но не стоит забывать о том, что оценочная стоимость земель общего использования значительно ниже, но это никак не сбивает налоговые платежи.

vodakanazer.ru

Как рассчитать налог на землю 2019

Как рассчитать земельный налог в 2018 году

Поскольку земельный налог идет в казну местного бюджета, органы самоуправления вправе предусматривать дополнительные льготы для плательщиков. О том, предусмотрены ли льготы по уплате налога можно проконсультироваться непосредственно у сотрудников налоговой и в органах местного самоуправления.

  • Герои СССР и России;
  • Инвалиды 1 и 2 групп, если они были оформлены до 2004 года;
  • Ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий;
  • Граждане, получившие инвалидность после проведения работ, связанных с ядерными установками;
  • Лица, которые были подвержены лучевой болезни;
  • Лица, имеющие право на социальную поддержку от государства в связи с Чернобыльской аварией.

Как рассчитают налог при изменении кадастровой стоимости земли с 2019 года

Финансисты напомнили, что согласно пункту 1.1 статьи 391 НК РФ (в редакции Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 334-ФЗ) при изменении кадастровой стоимости земельного участка на основании установления его рыночной стоимости по решению комиссии по рассмотрению споров или решению суда, сведения о «новой» кадастровой стоимости, внесенные в ЕГРН, в целях налогообложения учитываются с даты начала применения «старой» кадастровой стоимости.

Таким образом, кадастровая стоимость земельного участка, измененная на основании решений комиссии или суда, принятых после 1 января 2019 года, и внесенная в ЕГРН, будет учитываться при определении налоговой базы по земельному налогу начиная с даты начала применения кадастровой стоимости, являющейся предметом оспаривания.

Налоги на земли общего пользования в садовом некоммерческом товариществе (СНТ)

Садоводческое товарищество — это некоммерческий вид организации, соответственно прибыль она не извлекает из своей деятельности. Главный источник доходов СНТ — вступительные, членские и целевые взносы физических лиц, имеющих земельные участки в пределах такого садоводческого товарищества и использующих имущество общего пользования. Поэтому членам садоводческого товарищества необходимо уплачивать земельный налог на земли общего пользования.

Более конкретный нормативно-правовой акт в области налогообложения членов садовых некоммерческих товариществ — это Федеральный закон от 15 апреля 1998 года № 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан». Пункт 6 статьи 19 вышеназванного закона обязует членов СНТ своевременно платить членские и другие взносы, предусмотренные законом и уставом подобного объединения, налоги и платежи.

Налог на землю в 2018 году для физических лиц

Конечно, такой способ определения цены не совсем правильный и точный. Здесь не учтен возможный торг между продавцом и покупателем, то есть взята первоначальная стоимость продажи, а не сделки как таковой. Не учтены также и такие параметры, как расположение участка, нахождение его относительно населенных пунктов, а также инфраструктура и транспортная доступность. Все это значительно влияет на стоимость земельного участка.

  • участков для садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции,
  • земель сельскохозяйственного назначения,
  • участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома,
  • участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.

Как рассчитать налог на землю для юридических лиц в 2018-2019 годах

Для проведения расчета используется кадастровая стоимость земельной территории, находящейся в собственности. Сведения о ней имеются в кадастровом паспорте объекта, который владелец получает при регистрации. Однако актуальной будет считаться стоимость, принятая на начало года, соответствующего налоговому периоду. Поэтому, если оформление прав собственности состоялось не в текущем налоговом периоде, необходимо уточнить кадастровую стоимость объекта. В 2018-2019 годах получение подробной информации можно осуществить двумя способами:

Формирование налоговой ставки происходит на основании нормативных актов муниципальных образований и не может быть выше установленных процентных показателей. Так, на 2018-2019 годы предельная величина ставки налога в 0,3% установлена в отношении земель следующих категорий:

Как рассчитать налог на землю, какую ставку применить

Узнать кадастровую стоимость можно через сервис или интерактивную карту на официальном сайте Росреестра. А также вы можете направить официальный запрос в территориальное отделение ведомства. Услуга бесплатная. Это следует из части 1 статьи 62 и части 4 статьи 63 Закона от 13 июля 2015 № 218-ФЗ и подтверждается письмом ФНС России 7 февраля 2017 № БС-4-21/2140.

Владельцы участков, предназначенных под индивидуальное жилищное строительство, должны платить повышенный земельный налог, если в течение трех лет с момента покупки земли не построили жилой дом и не зарегистрировали право собственности на объект. В данной ситуации на земельном участке расположен жилой дом и нежилые помещения. Таким образом, если жилой дом зарегистрирован как собственность, то при расчете налога на землю применять повышающий коэффициент организации не нужно.

Как рассчитать налог на землю для юридических лиц в 2018-2019 годах

Для проведения расчета используется кадастровая стоимость земельной территории, находящейся в собственности. Сведения о ней имеются в кадастровом паспорте объекта, который владелец получает при регистрации. Однако актуальной будет считаться стоимость, принятая на начало года, соответствующего налоговому периоду. Поэтому, если оформление прав собственности состоялось не в текущем налоговом периоде, необходимо уточнить кадастровую стоимость объекта. В 2018-2019 годах получение подробной информации можно осуществить двумя способами:

Формирование налоговой ставки происходит на основании нормативных актов муниципальных образований и не может быть выше установленных процентных показателей. Так, на 2018-2019 годы предельная величина ставки налога в 0,3% установлена в отношении земель следующих категорий:

Как рассчитать налог на землю 2019

  1. Отдельно рассчитать коэффициент длительности владения землей (Кв).
  2. Учитывать процентную ставку. Процентные ставки утверждаются на местном уровне, однако они не могут выходить за рамки, установленные федеральным законодательством. Так, тариф не может быть выше следующих показателей:
  1. Кст – кадастровая стоимость надела.
  2. Д – доля в общем праве на надел (если собственник один, то в формулу проставляется коэффициент «1»; когда земля поделена между двумя владельцами поровну, то коэффициент «1/2» и т.д.).
  3. Ст – процентная ставка, установленная региональным законодательством.
  4. Кв – коэффициент длительности владения (учитывается, если участок находится у землевладельца менее полного отчетного периода, то есть календарного года).

Расчет налога на землю для физических лиц в 2019 году

Льгота представляет собой налоговый вычет, равный 6 соткам земли. Пенсионер не оплачивает земельный налог, если его участок меньше этой площади. Либо платит только разницу. При этом, как было указано выше, выбирается только один объект налогообложения для реализации этой схемы. Пенсионер может сам выбрать, какой участок выгодно сделать «льготным».

Законодательство о налоге на землю подтверждает, что налог на арендованную землю платит исключительно ее владелец. Это значит, что пенсионер, если он является арендатором, не должен платит эту плату государству. Он оплачивает только арендную плату арендодателю. Последний же, как владелец земли, в свою очередь делает отчисления в местный бюджет.

Как рассчитать налог на землю? Пример расчета налога на землю для физических и юридических лиц

Местные власти хоть и имеют право снизить налоговую ставку для отдельных категорий юридических лиц, но стараются это делать в крайних случаях. Дело в том, что разницу между федеральной налоговой ставкой и региональной сниженной ставкой компенсирует местный бюджет.

Каждый землевладелец (физическое лицо или юридическое) обязан платить налог. Многие граждане и предприятия в нашей стране недовольны этим фактом. Но, к сожалению или к счастью, государственные законы обсуждению не подлежат. И если существуют налоги, то, чтобы не нарушать закон, их следует оплачивать вовремя в полном объеме. Как же понять, сколько необходимо внести в бюджет денежных средств за свою землю?

Земельный налог для физических лиц

Не забывайте что кадастровая стоимость земельного участка определяется не по чьей-то воле, а в соответствии с земельным законодательством РФ. Поэтому если вы не согласны с оценкой своего имущества, помните о возможности обратиться в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или же сразу в суд — для физических лиц предварительное обращение в Комиссию не обязательно.

Да, вы можете оплатить налог, не дожидаясь уведомления. Для этого нужно обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции по месту расположения земельного участка. С собой необходимо иметь гражданский паспорт и документы, подтверждающие наличие права на землю.

Налоги в 2019 году

Тестовый режим нового налога введут с начала года в нескольких регионах страны. Первыми примут участие Москва и область, а также Татарстан и Калужская область – именно здесь внедрят налог на самозанятость. Ожидается, что для ИП, оказывающих услуги физическим лицам ставка будет равняться трем процентам. Предприниматели, работающие с организациями, будут платить привычные 6%. Также упрощенка без работников лишится дополнительных взносов на НДФЛ и страховых выплат.

В начале лета россияне были взбудоражены новостью о том, что будет взиматься подоходный налог 13% с обычных денежных переводов на карту. В ведомстве заявили, что не будут контролировать данные транзакции, поскольку для этого нет законных оснований. Однако ФНС вправе запрашивать информацию о поступлениях на счета граждан – например, если человек ведет незарегистрированную деятельность или хочет получить налоговый вычет, не имея официального дохода.

questionlaw.ru

Изменение кадастровой стоимости земли


В августе 2018 года в НК РФ были внесены поправки, уточняющие порядок расчета, а также устанавливающие порядок перерасчета налога на имущество организаций, налога на имущество физлиц, земельного налога при изменении кадастровой стоимости объекта недвижимости и не только. Большинство из них начнут действовать с 01.01.2019, но некоторые будут иметь обратную силу (п. 4, 5 ст. 3 Закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ).

При этом перерасчет транспортного, земельного налога, а также налога на имущество физических лиц со следующего года будет возможен только за 3 года, предшествующих году направления налоговиками уведомления в связи с перерасчетом. Но если в результате перерасчета земельный налог или налог на имущество физлиц вырастет, то новое уведомление на доплату разницы налоговики не направят. А значит, и доплачивать гражданам ничего не придется (п. 2.1 ст. 52 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2019).

Порядок расчета земельного налога

Порядок расчета земельного налога при изменении кадастровой стоимости земли изменится, но не кардинально. Сегодня измененная кадастровая стоимость учитывается для целей налога с даты внесения новых сведений об участке в ЕГРН. Речь идет о случаях (п. 1 ст. 391 НК РФ):

  • изменения вида разрешенного использования земли;
  • перевода участка из одной категории земель в другую;
  • изменения площади участка.

Со следующего года аналогичные правила будут применяться, если изменятся количественные или качественные характеристики земли, что по сути и происходит в случаях, перечисленных выше. То есть в этой части принципиальных перемен нет.

А вот если кадастровая стоимость будет изменена из-за исправления ошибки, то исходя из новой кадастровой стоимости считать налог нужно будет с даты применения прежней (неверной) стоимости (п. 1.1 ст. 391 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2019). То есть у плательщиков появится возможность пересчета налога за предыдущие годы, чего сейчас они лишены. Так что если вы задумывались об изменении кадастровой стоимости земли в 2018 году, то, возможно, с этим стоит повременить.

Другие поправки по земельному налогу

1. В НК больше не будет оговорки о том, что плательщики, обязанные уплачивать авансовые платежи по земельному налогу по итогам I, II, III кварталов, должны рассчитывать его исходя из кадастровой стоимости земли по состоянию на 1 января года – налогового периода (п. 6 ст. 396 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2019). Очевидно, это связано с рассмотренными выше поправками в НК, допускающими изменение КС посреди года.

2. Расширен список физических лиц, которым положена льгота по уменьшению налоговой базы на стоимость 6 соток земельного участка. Перечень пополнили дети-инвалиды (пп. 3 п. 5 ст. 391 НК РФ). Они же получили право на льготу по налогу на имущество физических лиц, т.е право не платить налог (пп. 3 п. 1 ст. 407 НК РФ). Эти нормы уже действуют и распространяются на правоотношения аж с 01.01.2015 (п. 4 ст. 3 Закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ). А значит, налоги за прошлые годы новоиспеченным льготникам должны будут пересчитать.

3. С 01.01.2019 земельный налог с участка (или доли в нем), перешедший физическому лицу по наследству, будет считаться со дня открытия наследства (п. 8 ст. 396 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2019), а не с месяца открытия, как указано в НК сейчас.












glavkniga.ru

налоги на землю в 2019 году для физических лиц в московской области

Как изменится налог на землю в Московской области для физических лиц в 2019 году

Данный вид налогообложения ранее уже использовался в некоторых регионах РФ для юридических лиц. Однако после его введения последовало множество исков, в результате чего власти некоторых субъектов отказались от использования налога на хозяйственные постройки. Поэтому не исключено, что данная практика не «приживется» и в Московской области.

Оплата земельного налога в Московской области: ставки

  • 0,3% — для земли сельскохозяйственного назначения, с постройками коммунальной категории, жилыми домами и различными подсобными хозяйствами;
  • 0,17% — для земельных участков, купленных под постройку личного жилого дома или ведения собственного хозяйства;
  • 1,5% — для иных земельных категорий, не включающих в себя вышеупомянутые участки.

Данные налоговые ставки являются стандартными, то есть базовыми. Поскольку законом устанавливаются только нормы, в пределах которых осуществляется региональное начисление процентной ставки, можно говорить о том, что её величина зависит от области регистрации земельного участка.

Кто может не платить налог на землю

Согласно действующему законодательству, земельные участки, находящиеся в собственности юридических и физических лиц, являются объектами обложения земельными взносами. Платить за использование территорий придется муниципальным органам власти, поскольку данный вид налога считается местным. К налогоплательщикам относятся такие категории физических и юридических лиц:

Земельный налог для пенсионеров в 2019 году — предусмотренные федеральные и региональные льготы

Очередные изменения по расчету налога на землю вступают в действие в ближайшем году. Власти продолжают увеличивать сумму платежа, опираясь на кадастровую оценку. Максимальная ставка в пределах 0,3% от стоимости земельного участка зарегистрирована в Налоговом кодексе. Для многих выплата в несколько тысяч в год весьма внушительна. Государственный земельный налог для пенсионеров в 2019 году можно оспорить, существуют определенные льготы, позволяющие уменьшить налоговую ставку и даже освободиться от оплаты за участок.

Земельный налог для физических лиц

Несмотря на то, что текст указанного закона содержит исчерпывающую информацию о расчете и уплате земельного налога, не каждый способен понять сухой язык юридических терминов. Поэтому в этой статье мы постараемся изложить его суть в более доступной форме, насколько это возможно, разумеется. Итак, приступим.

Онлайн журнал для бухгалтера

Госдума с подачи Правительства РФ приняла 21 декабря 2017 года очередной закон, который внёс много изменений в Налоговый кодекс РФ. Среди них есть новая налоговая льгота по земельному налогу для пенсионеров – это право на налоговый вычет в виде уменьшения облагаемой базы. Можно ли будет получить пенсионерам полное освобождение от земельного налога на 6 соток в 2019 году? Потребуется ли собирать и сдавать в налоговую инспекцию документы о размере земельного участка? Как будет рассчитываться налог, если участок больше 6 соток? Подробно анализируем суть новшества и рассказываем, как пенсионеру воспользоваться вычетом по налогу на землю и получить освобождение.

Налог на землю ИЖС в 2019 году

Налог на индивидуальную недвижимость без дома рассчитывается с учетом показателей земельной территории по кадастровой системе. Чтобы узнать окончательную стоимость, воспользуйтесь официальным ресурсом Росреестра. Как правило, в кадастровом паспорте указывается денежный эквивалент участка.

Налоги на землю в 2019 году для физических лиц в московской области

  1. Отдельно рассчитать коэффициент длительности владения землей (Кв).
  2. Учитывать процентную ставку. Процентные ставки утверждаются на местном уровне, однако они не могут выходить за рамки, установленные федеральным законодательством. Так, тариф не может быть выше следующих показателей:

Налог на землю в 2019 году для физических лиц

До этого времени у физических лиц, у которых есть в собственности такой объект будет время подумать нужен ли он им, так как платить нужно немало, к тому же надо учитывать, что возникшая задолженность, согласно законодательства, выльется в серьезные санкции.

Как исчисляется земельный налог в Московской области

Муниципальные органы вправе не определять отчетный период. Помимо этого, могут быть по-иному определены авансовые платежи и порядок их уплаты. Для налога на землю органами власти муниципальных образований могут быть установлены налоговые ставки, отличающиеся от установленных федеральным законодательством 0,3% и 1,5%. В уведомлении, присылаемом ФНС, может содержаться сумма налога за период более одного года, но не более трёх лет.

onejurist.ru

налог на землю в 2019 году для физических лиц московская область

Оплата земельного налога в Московской области: ставки

Льготные категории разработаны специально для тех социальных групп, которые не имеют возможности осуществлять выплаты в полном размере (социально незащищенные слои населения) или для тех физических и юридических лиц, которые соблюдают определенные условия и, следовательно, имеют право на получение финансового послабления.

Как изменится налог на землю в Московской области для физических лиц в 2019 году

В СМИ неоднократно поднималась информация о том, что в 2019 году налог на землю в Московской области резко увеличится в стоимости. Многие эксперты прогнозировали, что размер данных взносов может возрасти более чем на 200%. Но к счастью, эти прогнозы оказались сильно преувеличенными. В земельное законодательство действительно было внесено несколько изменений, однако введенные новшества не сильно ударят по кошелькам дачников.

Налог на землю в 2019 году

В 2019 году вступают в действие очередные изменения, которые затрагивают принципы расчета налога на землю. Местные власти продолжат увеличивать размер налога, при этом сумма платежа будет определяться на основании кадастровой оценки участка. В некоторых случаях представители бизнеса могут оспорить сумму платежа.

Земельный налог для пенсионеров в 2019 году — предусмотренные федеральные и региональные льготы

Очередные изменения по расчету налога на землю вступают в действие в ближайшем году. Власти продолжают увеличивать сумму платежа, опираясь на кадастровую оценку. Максимальная ставка в пределах 0,3% от стоимости земельного участка зарегистрирована в Налоговом кодексе. Для многих выплата в несколько тысяч в год весьма внушительна. Государственный земельный налог для пенсионеров в 2019 году можно оспорить, существуют определенные льготы, позволяющие уменьшить налоговую ставку и даже освободиться от оплаты за участок.

Налог на землю в 2019 году для физических лиц московская область

  1. Кст – кадастровая стоимость надела.
  2. Д – доля в общем праве на надел (если собственник один, то в формулу проставляется коэффициент «1»; когда земля поделена между двумя владельцами поровну, то коэффициент «1/2» и т.д.).
  3. Ст – процентная ставка, установленная региональным законодательством.
  4. Кв – коэффициент длительности владения (учитывается, если участок находится у землевладельца менее полного отчетного периода, то есть календарного года).

Налог на землю в 2019 году для физических лиц

До этого времени у физических лиц, у которых есть в собственности такой объект будет время подумать нужен ли он им, так как платить нужно немало, к тому же надо учитывать, что возникшая задолженность, согласно законодательства, выльется в серьезные санкции.

Онлайн журнал для бухгалтера

Можно говорить о том, что теперь для получения льготы сдавать в ИФНС подтверждающие документы совсем необязательно. Дело в том, что с 01.01.2019 начинает действовать приказ ФНС России от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/897, который утвердил новый бланк заявления о предоставлении льготы по трём налогам на имущество физлиц. В том числе земельному налогу:

Налог на землю ИЖС в 2019 году

Налог на индивидуальную недвижимость без дома рассчитывается с учетом показателей земельной территории по кадастровой системе. Чтобы узнать окончательную стоимость, воспользуйтесь официальным ресурсом Росреестра. Как правило, в кадастровом паспорте указывается денежный эквивалент участка.

Земельный налог для физических лиц

Величина земельного налога рассчитывается как процент от кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 1 января текущего налогового периода. Налоговая база для физических лиц определяется территориальной ИФНС на основе сведений о кадастровой стоимости, предоставленных органами, осуществляющими регистрацию недвижимого имущества.

Какой налог на землю в 2019

По сути, вопрос цены остается спорным и может повлечь за собой обращения в суд недовольных граждан. Правильным же решением со стороны чиновников было постепенное увеличение кадастровой стоимости. Платить сразу возросшие в разы налоги стало бы накладным для многих россиян, учитывая то, что доходы населения за последние годы стали падать.

onejurist.ru

Налог на землю в 2019 году для физических лиц

Одним из видов налога, установленного законодательством РФ, является налог на землю. Средства от него поступают в муниципальный бюджет. Выплачивают земельный налог физические лица и организации. В законодательстве регулярно происходят изменения, касающиеся выплат за пользование землей.

Основные моменты

Изменения в законодательстве, вступающие в силу в 2019 году, прежде всего, касаются способа расчета. Следует смириться с тем, что налог будет увеличиваться, но происходить это будет постепенно. Конкретные цифры не являются федеральными, а зависят от органов местного самоуправления.

Увеличение поступлений в местные бюджеты сможет помочь модернизировать имеющуюся инфраструктуру. Это подтверждается исследованиями экспертов. В настоящий момент взятые на себя обязательства по многим вопросам выполняются с трудом. Повышение земельных налогов снизит дефицит имеющихся финансовых ресурсов.

Коэффициент будет ежегодно подвергаться коррекции. Окончательную цифру можно будет узнать только в 2020 году.

Что это такое

В разных субъектах России налог на землю может быть различным. Это зависит не от плодородия земли в этих местах, а от принятого решения муниципальных органов. Однако, для них всех предписано производить расчет на основании кадастровой стоимости конкретного участка.

Различной является ставка налога, входящая в формулу для расчета. Местные власти могут делать ее по своему усмотрению, но в пределах 0,1-1,5%. Кроме этого, в различных регионах могут различаться категории лиц, признанных льготниками.

На данный момент основное нововведение – увеличение земельного налога на 20%. Величина ставки, влияющей на окончательный результат, зависит от решения местных органов власти.

Москва является самостоятельным субъектом России, поэтому изменения, касающиеся этого района, определяются соответствующими муниципальными законами.

Кто попадает под категорию

Обязанность совершать выплаты за пользование земельным участком распространяется на следующие категории физических лиц:

  1. Граждан, которые владеют землей на правах собственности.
  2. Наследников этого имущества.
  3. Граждан, которые владеют земельным участком с правом бессрочного пользования.

Способы уплаты

Законодательством установлен крайний срок уплаты налога – 1 декабря текущего года. При задержании начнут начисляться штрафы.

Для физических лиц имеется много вариантов уплаты земельного налога:

ПоказателиОписание
Через банкобратиться можно в любое банковское отделение, предъявив кассиру заполненную квитанцию. На руки выдается чек и документ, подтверждающий уплату. Заплатить можно через имеющий автомат. При этом может взиматься комиссия, что является недостатком такого способа
Онлайн-банкингпри этом способе производится безналичная оплата с банковской карточки. Следует зарегистрироваться в сервисе, сообщить реквизиты, по которым должна происходить оплата. Подтвердить свои намерения и правильность внесенных сведений. Подтверждение произведенного платежа приходит на электронную почту плательщика
На сайте ФНСнайти на сайте сервис «Заплати налоги», где можно грамотно оформить квитанцию, заполняя поля документа, и произвести оплату с помощью банковской карты. Удобство состоит в том, что по введенному адресу автоматически определяется отделение ИФНС, к которому относится конкретный земельный участок. Получив доступ к личному кабинету, можно еще больше упростить эту процедуру, а также получать сведения об имеющихся задолженностях
Терминалоплачивается с помощью банковской карты, вводя пин-код. В качестве получателя платежа указать отделение ИФНС
На портале «Госуслуги»для этого придется авторизоваться и получить доступ к личному кабинету.Затем выбрать наименование «Оплата» и нажать клавишу «Налоговая задолженность». Станет доступна информация по всем имеющимся долгам, в том числе, по земельному налогу. Нажать клавишу «Оплатить» и ввести реквизиты своей банковской карты

Особенности начисления

При подсчете величины земельного налога по новым правилам используют кадастровую стоимость земельного участка. Ее значение определяют при регистрации собственника этого участка и затем вместе с другими данными помещают в ЕГРН. При внесении изменений берется ее последнее значение.

Виды изменений:

  • категория;
  • вид пользования.

Использование нововведений предполагает определение налога, основываясь на коэффициенте владения. Он исчисляется как частное от деления количества полноценных месяцев, прошедших с того момента, когда были внесены сведения, на календарное количество в отчетном периоде.

Какие произошли изменения в этом году

Изменения в законодательстве происходят регулярно. Касается это и налогообложения. В 2019 году основное изменение, касающееся уплаты налога на землю, – порядок его расчета.

Ранее основой для расчета являлась балансовая стоимость. После внесения исправлений в законодательство основой считается кадастровая стоимость участка земли. Узнать значение можно на сайте Росреестра.

Правила такого расчета вступили в силу в 2017 году. Но коснулись они лишь выбранных субъектов России. Планируется вводить изменение ставки в сторону увеличения ежегодно на протяжении 5 лет. Следовательно, по плану окончательная сумма станет известна в 2020 году.

Необходимые условия

Подтвердить свое право на льготу в 2019 году можно по новым правилам. Утвержден новый бланк заявления, содержащего просьбу о предоставлении льготы.

Образец заявления о предоставлении льготы, можно скачать тут.

Согласно изменениям налогоплательщик имеет возможность сделать выбор:

ПоказателиОписание
Все документы, подтверждающие свое право на льготу, отправить в ИФНС
Только указать в заявлении реквизиты необходимых документовсотрудники налоговой службы сами сделают запросы и получат нужную информацию

Заявитель в дальнейшем получит решение о возможности предоставить ему льготу. Сведения о решении можно узнать, зайдя на сайт ФНС России.

При подаче документов через МФЦ туда же следует обращаться за ответом. Еще один вариант – личный визит в отделение налоговой инспекции.

Как рассчитывается

Формула, по которой производится расчет земельного налога, имеет следующий вид:налог на землю равен произведению:

К*Д*С*Кф

Где:

ПоказателиОписание
Ккадастровая стоимость
Дразмер доли, принадлежащий налогоплательщику
Сставка
Кфкоэффициент, который находит применение, когда нахождение земельного участка в собственности составляет неполный год

Величина кадастровой стоимости берется с официального сайта Росреестра. Размер ставки для определенного региона страны можно узнать на сайте ФНС. После расчета собственнику высылается уведомление, где указывается размер налога.

С помощью особого сервиса в интернете – калькулятора налога на землю для физических лиц в 2019 году можно рассчитать величину стоимости задолженности. Расчет по калькулятору производится на официальном сайте ФНС.

Для расчета необходимо знать кадастровый номер земельного участка. Он имеется в свидетельстве о собственности и выписке из ЕГРН.

Правила расчета зависят от категории использования земли. Так, налог на землю сельхозназначения в 2019 году для физических лиц может быть рассчитан по минимальной ставке.

Льготы на оплату

В законах о налогообложении кроме общих положений всегда имеются исключения для разных категорий граждан.

Физические лица, которые обладают льготами при уплате налогов за пользование земельными участками:

  • инвалиды по заболеваниям, имеющие действующие справки;
  • инвалиды с детства;
  • участники ВОВ;
  • ветераны боевых действий, приравненные в своих правах к участникам ВОВ;
  • пострадавшие от катастроф;
  • Герои СССР и России.

Кроме этих категорий местные власти обладают правом дополнять список по своему усмотрению.
Некоторые законы даже на федеральном уровне невозможно применить к жителям Москвы и Московской области.

Например, освобождение от уплаты коренных малочисленных народов, которые постоянно проживают на Крайнем Севере и используют землю для традиционных способов поддержания своего существования.

Для жителей Москвы и Московской области существуют граждане и семьи, освобожденные от уплаты налогов полностью:

  1. Многодетные.
  2. Семьи военных при потере кормильца.
  3. Полные сироты, которые не достигли совершеннолетнего возраста.

Власти некоторых субъектов освобождают от уплаты или делают скидку россиянам, имеющим пенсионное удостоверение. Эти сведения находятся в свободном доступе. Виды преференций можно узнать на сайте муниципальных властей.

Имеются льготы для военных пенсионеров. Но они должны вначале выплатить налог полностью, а затем, собрав необходимые справки, обратиться за перерасчетом.

Видео: какой начислят размер

Важные нюансы

Кадастровую стоимость земельного участка определяют соответственно указаниям, имеющимся в законодательных актах. Если собственник не согласен с произведенной оценкой, он имеет право обратиться в существующую комиссию, которая рассматривает споры о порядке начисления кадастровой стоимости. Имеется возможность подать заявление в мировой суд.

Бывают ситуации, когда участок расположен на границе двух регионов. Тогда налог рассчитывается по каждой доле отдельно.

Законодательная база

Следует изучить следующие правовые акты:

ПоказателиОписание
Налоговый кодекс РФоснова для расчета налога содержится в главе 31
Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/897 —

Применение кадастровой стоимости при начислении земельного налога, что является основным нововведением, увеличивает поступления в бюджет региона. Это позволяет улучшать местную инфраструктуру.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

realtyaudit.ru