Налоговый вычет при покупке квартиры сумма: Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Содержание

Имущественный вычет при покупке жилья совместная собственность супругами

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Имущественный вычет при покупке жилья совместная собственность супругами (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Имущественный вычет при покупке жилья совместная собственность супругами Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 34 «Совместная собственность супругов» СК РФ
(Р.Б. Касенов)Суд удовлетворил требования истца к ответчику о взыскании неосновательного обогащения. Как следует из материалов дела, в период брака сторонами приобретена однокомнатная квартира. Истцу стало известно, что ответчиком было реализовано право на получение имущественного налогового вычета в отношении указанной квартиры без учета права истца на получение имущественного налогового вычета.

Исходя из положений ст. 254 ГК РФ, ст. 34 Семейного кодекса РФ о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на объект недвижимости и платежные документы. Как видно из материалов дела, ответчиком вычет получен в максимальном размере фактически произведенных расходов на приобретение жилья. Указанное жилье поступило в совместную собственность супругов, а потому истец в равной степени имеет право на получение этого имущественного налогового вычета, фактически полученного, как установил суд, ответчиком.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Имущественный вычет при покупке жилья совместная собственность супругами

Нормативные акты: Имущественный вычет при покупке жилья совместная собственность супругами Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ФНС России от 11.

10.2017 N СА-4-7/20486@
9. Право на применение имущественного налогового вычета в равной мере признается за каждым из супругов, за счет общего имущества которых были понесены расходы на приобретение жилья при условии, что общая сумма предоставленного каждому из супругов вычета остается в пределах единого максимального размера, а сам вычет заявляется в отношении одного и того же объекта недвижимости.

Налоговый вычет при расходах на приобретение или строительство жилья

Алтайский край

Амурская область

Архангельская область

Астраханская область

Белгородская область

Брянская область

Владимирская область

Волгоградская область

Вологодская область

Воронежская область

Еврейская автономная область

Забайкальский край

Ивановская область

Иркутская область

Калининградская область

Калужская область

Камчатский край

Кемеровская область

Кировская область

Костромская область

Краснодарский край

Красноярский край

Курганская область

Курская область

Ленинградская область

Липецкая область

Магаданская область

Москва

Московская область

Мурманская область

Ненецкий автономный округ

Нижегородская область

Новгородская область

Новосибирская область

Омская область

Оренбургская область

Орловская область

Пензенская область

Пермский край

Приморский край

Псковская область

Республика Адыгея

Республика Алтай

Республика Башкортостан

Республика Бурятия

Республика Калмыкия

Республика Карелия

Республика Коми

Республика Крым

Республика Марий Эл

Республика Мордовия

Республика Саха

Республика Татарстан

Республика Тыва

Республика Удмуртия

Республика Хакасия

Республика Чувашия

Ростовская область

Рязанская область

Самарская область

Санкт-Петербург

Саратовская область

Сахалинская область

Свердловская область

Севастополь

Смоленская область

Ставропольский край

Тамбовская область

Тверская область

Томская область

Тульская область

Тюменская область

Ульяновская область

Хабаровский край

Ханты-Мансийский автономный округ

Челябинская область

Чукотский автономный округ

Ярославская область

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году

До сих пор бытует мнение среди военнослужащих, что имущественный налоговый вычет можно получить со всей суммы, затраченной на покупку квартиры по военной ипотеке, потому как ранее, такие прецеденты случались. На сегодняшний день, позиция судов различных инстанций по этому вопросу однозначная и направлена на защиту интересов государства: «Так как источником финансирования являются бюджетные деньги, то требовать с них налоговый вычет участник НИС не имеет права».

Приводим также официальные разъяснения Федеральной налоговой службы по данному вопросу

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств
если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Налоговый вычет участнику НИС положен в ТОЛЬКО в случаях если:

для приобретения квартиры были внесены собственные накопления, для увеличения общей денежной суммы;
были внесены собственные средства в счет погашения процентов по ипотеке;
потрачены средства на покупку отделочных материалов (только в случае покупки квартиры в строящемся доме);
были траты на работы по ремонту жилого помещения или траты на разработку сметной и проектной документации.

Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.

2 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории Российской Федерации, с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 2 млн. Р — 260 000 Р. Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

3 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 3 млн. Р — 390 000 Р. Данный налоговый имущественный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
ЕЛСИ ВЫ ДОСТРОЧНО ПОГАСИЛИ КРЕДИТ выданный по военной ипотеке, то налоговый вычет вы получите ТОЛЬКО с оплаченных процентов, а не с основного долга, как многие военнослужащие ошибочно полагают!!!

Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:

Налоговую декларацию 3-НДФЛ
Справку о доходах 2-НДФЛ
В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)
Горячая линия» ЕРЦ МО РФ: 8 (800) 737-7-737, адрес электронной почты: erc@mil. ru.
Копии документов, подтверждающих право на жильё
+ договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
с 15 июля 2016 года Росреестр больше не выдает свидетельства о государственной регистрации права. После 15 июля 2016 года право на вычет при покупке квартиры подтверждает выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРН).
Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.
+ при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Копии платежных документов

Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой

Покупаете? Вот некоторые налоговые льготы для рассмотрения

Когда мы в группе экономических исследований StreetEasy готовим наши ежегодные налоговые декларации, мы не могли не подумать обо всех налогах, которые должны учитывать начинающие покупатели в Нью-Йорке. Хотя может быть не так много людей, которые на самом деле любят думать о налогах, они невероятно важны и могут существенно повлиять на ваше решение о том, где и когда покупать дом. Нет лучшего времени, чтобы подумать о том, как ваши налоги могут повлиять на будущую покупку дома, чем когда вы подаете заявку, поэтому, поскольку налоговый день быстро приближается (18 апреля для всех вас, бездельников), вот краткое изложение некоторых налоговых соображений, которые вы должны иметь в виду. .(Отказ от ответственности: мы в StreetEasy помешаны на данных, а не на налогах, поэтому мы рекомендуем проконсультироваться с бухгалтером для получения более подробной информации о том, как покупка дома может повлиять на ваше финансовое положение.)

Заплати по ипотеке

Вычет налога на проценты по ипотеке считается одним из самых привлекательных преимуществ покупки дома. Когда вы берете ипотечный кредит для финансирования покупки дома, вы соглашаетесь платить равные ежемесячные платежи с течением времени. Для типичной 30-летней ипотеки с фиксированной ставкой часть этого платежа пойдет на проценты, причитающиеся с остатка кредита, а часть пойдет на уменьшение общей суммы, причитающейся по этому остатку.Из-за того, как структурированы ипотечные кредиты, большая сумма денег пойдет на проценты, причитающиеся с остатка кредита в первые годы ипотечного кредита. Для большинства ньюйоркцев, перечисляющих вычеты в своих налоговых декларациях, эта сумма может быть вычтена из их федерального подоходного налога и уменьшить причитающуюся сумму (или, если вам повезет, увеличить возмещение) во время налогообложения.

Пример: Джейн покупает в Гарлеме

Давайте рассмотрим пример: Джейн покупает квартиру в Гарлеме за 600 000 долларов, внося 30 процентов и беря ипотечный кредит на 420 000 долларов на 30 лет под 4 процента.Ее ежемесячный платеж по ипотеке составляет 1 995 долларов, и в течение первого года с ипотекой она будет платить 16 665 долларов в виде процентов и 7 268 долларов на остаток. С годовым валовым доходом в 125 000 долларов США Джейн платит в общей сложности 31,65 процента федеральных, государственных и местных налогов. Ее бухгалтер помог ей перечислить ее отчисления в этом году, так что она сможет требовать полного вычета процентов по ипотеке как для своих федеральных доходов, так и для доходов штата, сэкономив ей 5 274 доллара.

Хорошая сумма для Джейн! Это также огромная экономия по сравнению с арендой, которую должен учитывать каждый, кто рассматривает возможность покупки своего первого дома в Нью-Йорке.Мы часто указываем на наш расчет переломного момента — количество лет, которое требуется, чтобы восстановить преимущества владения жильем, чтобы перевесить затраты по сравнению с арендой, — как способ оценить, имеет ли смысл покупка дома для кого-то. В нашем рыночном отчете за четвертый квартал 2016 года мы подсчитали, что Джейн должна быть готова остаться в своем новом доме в Гарлеме в течение 4,9 лет, чтобы домовладение было разумным финансовым решением по сравнению с арендой. Эта цифра предполагала, что Джейн полностью вычитает проценты по ипотеке. .Если она не может этого сделать, по нашим оценкам, ей следует планировать остаться в своем доме еще на 22 месяца, чтобы домовладение стало для нее разумным финансовым решением.

Суммирование налогов на недвижимость

Еще одним существенным налоговым фактором для потенциальных покупателей являются налоги на недвижимость, ежегодно увеличивающие стоимость владения на тысячи долларов. Если мы предположим, что Джейн будет платить скромные 500 долларов в месяц в виде налогов на недвижимость, ей нужно будет добавить 6000 долларов к стоимости владения домом. К счастью, налоги на недвижимость обычно вычитаются из налоговых счетов, что экономит Джейн дополнительно 1900 долларов в год.

Проценты по ипотеке и налоги на недвижимость вместе обойдется Джейн примерно в 1 900 долларов США в месяц в первый год ее владения жильем, и в эту сумму не входят основные платежи по ипотеке (примерно 600 долларов США), сборы за кондоминиум или общие расходы (500 долларов США и более). Все говорят, что это не менее 3000 долларов, которые Джейн будет получать каждый месяц. Но с возможностью требовать налоговых вычетов общая сумма, которую она фактически заплатит в течение года, будет меньше, около 2400 долларов. Это, безусловно, значительная сумма денег, но ежемесячная экономия на налогах в размере 600 долларов может стать серьезным фактором, когда Джейн пытается решить, стоит ли ей арендовать или покупать.

Скрытые преимущества домовладения

Покупка дома в Нью-Йорке — это крупная инвестиция практически для любого человека, и в Нью-Йорке есть множество примеров владельцев, которые за короткий период времени получили солидную прибыль. Когда некоторые ньюйоркцы говорят о потенциальной прибыли от владения домом, они, как правило, зацикливаются на росте цен на жилье или на разнице между ценой покупки и ценой продажи как на финансовой отдаче от владения домом. Но есть еще один аспект, который стоит учитывать, особенно во время налогообложения.

Предположим, что Джейн могла бы арендовать свой дом за 2500 долларов. Это означает, что она будет платить 5 процентов от стоимости своих инвестиций в аренду в год — хороший дополнительный доход во времена низких процентных ставок. Если бы Джейн могла инвестировать в облигации или сберегательный счет, которые приносили бы ей 5 процентов в год, она бы облагалась налогом на эти 5 процентов. Но независимо от налогового статуса Джейн, арендная плата, которую она экономит, владея собственным домом, не облагается налогом. Лучшее сравнение: арендная плата в размере 2 500 долларов США в месяц на квартиру за 600 000 долларов – это проценты, выплачиваемые на инвестиции, приносящие доход 7.3 процента, что после уплаты налогов даст 5 процентов.

Проконсультируйтесь со специалистом

Хотя приведенный здесь список не является исчерпывающим, если вы недавно подали документы и рассматриваете возможность покупки дома, это все, о чем вам следует подумать и, возможно, даже спросить об этом своего бухгалтера (если он или она не слишком напряжены, эти люди, как правило, заняты в это время года). Также стоит обсудить эти вопросы со своим агентом, адвокатом и ипотечным банкиром в процессе поиска дома.В этих вопросах есть много предостережений. Но для большинства домовладельцев в Нью-Йорке обращение налоговой инспекции с вашим домом является огромным фактором, и это должно быть чем-то большим, чем запоздалой мыслью в налоговый день.

Удачной подачи!

Ты забрал их всех?

Вам может быть интересно, есть ли налоговые вычеты при продаже дома. И ответ: Еще бы!

Конечно, вы, возможно, помните 2018 год, когда новый налоговый кодекс, также известный как Закон о сокращении налогов и занятости, изменил некоторые правила для домовладельцев.Но будьте уверены, что если вы продали свой дом в 2021 году (или планируете это сделать в будущем), ваши налоговые вычеты при подаче документов в IRS все равно могут составить значительную экономию.

Хотите получить полный список всех вычетов (а также налоговых льгот или других списаний) в распоряжении продавца жилья? Ознакомьтесь с этим списком, чтобы не пропустить ни одного из них.

1. Расходы на продажу

Эти вычеты разрешены, если они напрямую связаны с продажей дома, и вы проживали в доме не менее двух из пяти лет, предшествующих продаже.Еще одно предостережение: дом должен быть основным местом жительства, а не инвестиционной собственностью.

«Вы можете вычесть любые расходы, связанные с продажей дома, включая судебные издержки, плату за условное депонирование, расходы на рекламу и комиссионные агента по недвижимости», — говорит Джошуа Зиммельман , президент Westwood Tax and Consulting в Роквилл-центре, штат Нью-Йорк.

Сюда также могут входить сборы за постановку на дому, по словам Томаса Дж. Уильямса , налогового бухгалтера, управляющего Your Small Biz Accountant в Киссимми, Флорида.

Только помните, что вы не можете вычесть эти расходы так же, как, скажем, проценты по ипотеке. Вместо этого вы вычитаете их из продажной цены вашего дома, что, в свою очередь, положительно влияет на ваш налог на прирост капитала (подробнее об этом ниже).

2. Обустройство и ремонт дома

Снова забей! Если вы отремонтировали несколько комнат, чтобы сделать свой дом более востребованным (и чтобы вы могли получить более высокую цену продажи), вы также можете вычесть эти затраты на обновление. Это включает в себя покраску дома или ремонт крыши или водонагревателя.

Но есть одна загвоздка, и все сводится к расчету времени.

«Если вам нужно было сделать ремонт дома, чтобы продать его, вы можете вычесть эти расходы как расходы на продажу, если они были произведены в течение 90 дней после закрытия сделки», — говорит Зиммельман.

3. Налоги на имущество

Этот вычет не может превышать 10 000 долларов, говорит Зиммельман. Таким образом, если вы добросовестно платили налоги на недвижимость до того момента, когда продали свой дом, вы можете вычесть сумму, уплаченную вами в качестве налогов на недвижимость в прошлом году, до 10 000 долларов США.

4. Проценты по ипотеке

Как и в случае с налогами на недвижимость, вы можете вычесть проценты по ипотеке за ту часть года, в течение которой вы владели своим домом.

Просто помните, что в соответствии с налоговым кодексом 2018 года новые домовладельцы (и продавцы жилья) могут вычитать проценты по ипотечному кредиту на сумму до 750 000 долларов США, хотя домовладельцы, получившие ипотечный кредит до 15 декабря 2017 года, могут продолжать вычитать до По словам Циммельмана, первоначальная сумма составляла до 1 миллиона долларов.

Обратите внимание, что проценты по ипотечным кредитам и налоги на недвижимость представляют собой постатейные вычеты.Это означает, что для того, чтобы он работал в вашу пользу, все ваши постатейные вычеты должны быть больше, чем новый стандартный вычет, который почти удвоился Законом о сокращении налогов и занятости, когда он вступил в силу.

Чтобы немного усложнить ситуацию, эти цифры снова изменились в 2021 году, увеличившись до 12 550 долларов США для отдельных лиц, 18 800 долларов США для глав домохозяйств и 25 100 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

5. Налог на прирост капитала для продавцов

Правило прироста капитала технически не является вычетом (это исключение), но оно вам все равно понравится.

Напоминаем, прирост капитала — это ваша прибыль от продажи вашего дома — любые денежные средства, оставшиеся после оплаты ваших расходов, а также непогашенная задолженность по ипотеке. И да, эта прибыль облагается налогом как доход. Но есть и хорошие новости: вы можете исключить из продажи до 250 000 долларов США прироста капитала, если вы не замужем, и 500 000 долларов США, если вы состоите в браке. Единственная большая загвоздка в том, что вы должны были жить в своем доме по крайней мере два из последних пяти лет.

И помните, что доходы от капитала рассчитываются на основе стоимости вашего дома, а не первоначальной покупной цены.Какова стоимость? Скажем, вы покупаете дом за 400 000 долларов, а затем тратите 100 000 долларов на улучшения, ваша базовая стоимость составит 500 000 долларов. Супружеская пара могла затем продать дом за 500 000 долларов (прожив там два года) без необходимости платить какие-либо налоги на прирост капитала.

Другими словами, чем выше ваша базовая стоимость, тем меньше ваш налоговый счет после продажи. Просто не забывайте отслеживать каждую квитанцию об улучшении дома.

И, наконец, поищите правила этого освобождения, которые могут быть изменены в будущем налоговом счете.

Ральф ДиБугнара , вице-президент Cardinal Financial, говорит, что законодатели могут настаивать на изменении этого правила, чтобы домовладельцам приходилось жить в собственности пять из последних восьми лет, а не два из пяти.

Налоговые кредиты на жилищное строительство и развитие населенных пунктов

Налоговый кредит на поддержку сообществ

Вы можете претендовать на этот кредит, если:

Вы являетесь домовладельцем с квалифицированными жилыми единицами, участвующими в программе ваучеров на выбор жилья.Жилые единицы должны быть расположены в:

Столичный статистический район Ричмонда
Вирджиния-Бич-Норфолк-Ньюпорт-Ньюс Столичный статистический район
Столичный статистический район Вашингтон-Арлингтон-Александрия

Этим кредитом управляет Департамент жилищного строительства и общественного развития Вирджинии (DHCD).

Что это?

Скидка по подоходному налогу в размере 10% от годовой рыночной арендной платы за конкретную отвечающую требованиям жилую единицу.Мы будем пропорционально распределять кредит за единицу, которая квалифицирована менее чем за полный год.

Кредит не может быть больше вашего налогового обязательства. Вы можете перенести любые неиспользованные кредиты на 5 лет вперед. Вы не можете претендовать на получение этого кредита и Кредита на снижение арендной платы за одну и ту же единицу жилья в одном и том же году.

Заявить о зачете следующих налогов, взимаемых Налоговой службой штата Вирджиния:

индивидуальный подоходный налог
корпоративный подоходный налог

Что такое квалифицированное жилье?

Соответствующие требованиям жилищные единицы — это квартиры или другое сдаваемое в аренду имущество, для которых ваучер выбора жилья был заключен с местным государственным жилищным управлением (АГЖС) или подрядчиком АГЖС. Единицы должны быть расположены в районах с уровнем бедности менее 10% в:

Столичный статистический район Ричмонда
Вирджиния-Бич-Норфолк-Ньюпорт-Ньюс Столичный статистический район
Столичный статистический район Вашингтон-Арлингтон-Александрия

Подробную информацию см. в руководстве по программе на веб-сайте DHCD.

Колпачок есть?

Да. DHCD не может выдавать более 250 000 долларов США в виде налоговых льгот на жилые дома за финансовый год.Если общая сумма соответствующих критериям заявок, полученных до 1 марта, превышает 250 000 долларов США в финансовом году, DHCD пропорционально распределяет сумму кредитов между подходящими кандидатами. Если общая сумма не была выдана на основании заявок, полученных до 1 марта, оставшаяся сумма будет выдана в порядке очереди.

Чтобы подать заявку на этот кредит:

DHCD управляет кредитом. Посетите их веб-сайт и следуйте процедуре подачи заявки.

Использование кредита:

Чтобы запросить кредит, заполните следующее и приложите его к своей декларации:

Для получения дополнительной информации см. Va.Код § 58.1-439.12:04

Кредит Закона о предпринимательской зоне

В июле 2005 г. Департамент жилищного строительства и общественного развития (DHCD) заменил кредит Закона о предпринимательской зоне программой грантов. Предприятия, подписавшие соглашения с DHCD до истечения срока кредита, могут продолжать претендовать на кредит.

Кредит на историческую реабилитацию

Вы можете претендовать на этот кредит, если:

Вы восстанавливаете сертифицированное историческое здание и имеете определенные приемлемые расходы.Строение может быть тем, в котором вы живете, или это может быть собственность, приносящая доход.

Департамент исторических ресурсов Вирджинии (DHR) наблюдает за этим кредитом. Дополнительную информацию о кредите можно найти на веб-сайте DHR.

Что это?

Налоговый кредит в размере 25% от приемлемых расходов по проекту. По возвращении вы можете запросить кредит в размере до 5 миллионов долларов США, но не более, чем ваши налоговые обязательства. Любые неиспользованные кредиты могут быть перенесены на 10 лет вперед.

Чтобы претендовать на получение кредита, стоимость реабилитации должна составлять не менее 50% от оценочной стоимости строения до ремонта или 25%, если вы проживаете в здании.

Заявить о зачете следующих налогов, взимаемых Налоговой службой штата Вирджиния:

индивидуальный подоходный налог
Фидуциарный подоходный налог
корпоративный подоходный налог
налог на банковскую франшизу
лицензионный налог на страховые взносы

Кредит также может быть запрошен в отношении некоторых налогов на коммунальные услуги, администрируемых Комиссией государственных корпораций.Пожалуйста, посетите веб-сайт SCC для получения дополнительной информации.

Что вы подразумеваете под «реабилитацией»?

Ремонт здания, чтобы вы могли продолжать использовать его, сохраняя при этом его исторический характер. Вы также можете работать над ним, чтобы использовать его для новой цели. Работа должна соответствовать стандартам реабилитации министра внутренних дел.

Что такое сертифицированное историческое сооружение?

То есть:

внесен в Реестр достопримечательностей Вирджинии,
, сертифицированный как имеющий право на листинг, или
сертифицирован как содействующая структура района, внесенного в Реестр достопримечательностей Вирджинии

Дополнительную информацию см. на веб-сайте DHR.

Что такое приемлемые расходы?

Как правило, работы на конструкции здания или определенные работы на площадке, необходимые для восстановления конструкции, считаются приемлемыми расходами. Большинство расширений и дополнений не соответствуют требованиям. DHR сертифицирует работу для кредита. Пожалуйста, посетите их веб-сайт для получения более подробной информации о приемлемых расходах.

Подать заявку на кредит:

Вам необходимо иметь кредит, заверенный DHR. Посетите их веб-сайт и следуйте процессу подачи заявки.

Использование этого кредита:

Заявите о зачете налоговой декларации штата Вирджиния за тот год, когда DHR сертифицировал реабилитацию. По возвращении вы можете запросить кредит в размере до 5 миллионов долларов США, но не более, чем ваши налоговые обязательства. Любые неиспользованные кредиты могут быть перенесены на 10 лет вперед. Чтобы запросить кредит, заполните следующее и приложите его к своей декларации:

Чтобы распределить кредит между членами товарищества с ограниченной ответственностью или другого сквозного юридического лица, заполните форму PTE в течение 30 дней после подтверждения кредитоспособности, но не менее чем за 90 дней до подачи декларации о подоходном налоге. Кредит может быть выделен по взаимному согласию партнеров или в соответствии с соглашением о партнерстве или другой документацией.

Связанные

Налоговый кредит на жилой дом

Вы можете претендовать на этот кредит, если:

Вы покупаете или строите новое доступное жилье; или
Вы модернизируете существующую резиденцию с помощью специальных возможностей

Этим кредитом управляет Департамент жилищного строительства и общественного развития Вирджинии (DHCD).

Что это?

Налоговый кредит равен:

5000 долларов на покупку нового доступного жилья; или
50% стоимости модернизации существующего жилого дома, но не более 5000 долларов США

Арендуемые единицы не имеют права на этот кредит. Кредит не может быть больше, чем ваши налоговые обязательства. Вы можете перенести любые неиспользованные кредиты на 7 лет вперед.

Заявить о зачете следующих налогов, взимаемых Налоговой службой штата Вирджиния:

индивидуальный подоходный налог
корпоративный подоходный налог

Что такое «доступное жилье»?

Доступное жилье — это дом, который включает в себя функции доступности или универсальной посещаемости.Эти функции объясняются в рекомендациях LHTC, которые можно найти на веб-сайте DCHD.

Чтобы претендовать на кредит, новое жилье должно включать 3 функции универсальной посещаемости или как минимум 3 стандарта доступности и соответствовать требованиям существующего стандарта. Модернизация существующего жилого дома должна включать как минимум 1 элемент доступности, который становится постоянной частью конструкции и отвечает требованиям существующего стандарта. Функции, добавленные в соответствии с определенными существующими федеральными, государственными или местными нормами, не имеют права на получение кредита.Дополнительные сведения см. в Руководстве LHTC.

Колпачок есть?

Да. DHCD не может выдавать налоговые льготы на жилые дома на сумму более 1 миллиона долларов за финансовый год. Если общая сумма налоговых льгот, предоставленных в рамках этой программы, превышает 1 миллион долларов США в финансовом году, DHCD пропорционально распределяет сумму налоговых льгот между подходящими заявителями.

Подать заявку на кредит:

DHCD управляет кредитом. Посетите их веб-сайт и следуйте процедуре подачи заявки.Заявки должны быть поданы в DHCD до 31 января года после завершения вашей покупки или работ по модернизации.

Использование кредита:

Чтобы запросить кредит, заполните следующее и приложите его к своей декларации:

Кредит

Закона о помощи соседям

Вы можете претендовать на этот кредит, если:

Вы жертвуете денежные средства, обращающиеся ценные бумаги или другие предметы/услуги непосредственно одобренной некоммерческой организации Neighborhood Assistance Program (NAP). Целью NAP является поощрение пожертвований утвержденным некоммерческим организациям в пользу лиц с низким доходом или имеющих право на участие учащихся с инвалидностью.

Что это?

Налоговый кредит до 65% от стоимости пожертвования.

Налоговый кредит NAP не подлежит возврату и передаче. Избыток донорского кредита, если применимо, может быть перенесен на следующие 5 лет.

Заявить о зачете следующих налогов, взимаемых Налоговой службой штата Вирджиния:

индивидуальный подоходный налог
Фидуциарный подоходный налог
корпоративный подоходный налог
налог на банковскую франшизу
лицензионный налог на страховые взносы

Кто может иметь право на получение кредита?

Физические лица, жертвующие денежные средства или обращающиеся ценные бумаги. Минимальное пожертвование должно составлять не менее 500 долларов США за налоговый год. Физическое лицо ограничено максимальной стоимостью пожертвования в размере 125 000 долларов США за налоговый год.
Трасты, жертвующие денежные средства, акции, товары, недвижимость и сдающие в аренду/аренду некоммерческие объекты. Минимальное пожертвование должно составлять не менее 616 долларов США за налоговый год.
Предприятия, жертвующие денежные средства, акции, товары, недвижимость, аренду/аренду некоммерческих объектов, профессиональные услуги или услуги по заключению контрактов. Минимальное пожертвование должно составлять не менее 616 долларов США за налоговый год.
Ограниченное количество специалистов в области здравоохранения, фармацевтики, посредничества или врачей, оказывающих услуги одобренной некоммерческой организации NAP. Минимальное пожертвование должно составлять не менее 616 долларов США за налоговый год.

Подать заявку на кредит:

Чтобы определить, соответствуете ли вы требованиям, свяжитесь с некоммерческой организацией NAP, в пользу которой вы хотите сделать пожертвование, и заполните соответствующую форму донора. Верните заполненную форму донора в некоммерческую организацию NAP. Некоммерческая организация NAP направит заполненную форму донора в Департамент социальных служб или Департамент образования для выдачи вашего сертификата налогового кредита NAP. Свидетельство о налоговом кредите NAP будет отправлено по почте непосредственно жертвователю.

Чтобы запросить зачет в налоговой декларации штата Вирджиния:

Для получения дополнительной информации о программе NAP отправьте электронное письмо в Департамент социальных служб по адресу [email protected] или в Департамент образования по адресу [email protected].

Кредит на жилье в Вирджинии

Вы можете претендовать на этот кредит, если:

Вы можете претендовать на этот кредит, если вы владеете или инвестируете в здание, используемое для предоставления жилья для малоимущих. Здание соответствует требованиям, если:

Он был введен в эксплуатацию в Вирджинии 1 января 2021 года или позже, и
Оно соответствует определению здания с низким доходом, приведенному в §42(c) Налогового кодекса.

Что это?

Налоговая льгота, равная сумме федеральной налоговой льготы на жилье для малоимущих, которую предоставляет Virginia Housing для проекта. Вам не нужно уменьшать сумму кредита, используемого в первый год проекта. Вы не можете претендовать на кредит больше, чем ваши налоговые обязательства. Перенос любых неиспользованных кредитов на 5 лет вперед.

Запросить кредит по следующим налогам, администрируемым Налоговой службой штата Вирджиния:

Индивидуальный подоходный налог
Фидуциарный подоходный налог
Корпоративный подоходный налог
Налог на банковскую франшизу
Лицензионный налог на страховые взносы

Колпачок есть?

Да. Virginia Housing может выдавать не более 15 миллионов долларов США в виде жилищных кредитов в год.

Чтобы подать заявку на этот кредит:

Этим кредитом управляет

Virginia Housing. Посетите их веб-сайт для получения дополнительной информации.

Использование этого кредита:

Чтобы запросить кредит, заполните следующее и приложите его к своей декларации:

Вы также должны приложить копию сертификата приемлемости, выданного проекту Virginia Housing.

Для получения дополнительной информации см. код Va, §§ 58.1-439.29 и 58.1-439.30.

Налоговые вычеты при продаже дома: что нужно знать

Если вы продали свой дом в прошлом году, вы можете задаться вопросом о налоговых вычетах при продаже дома. Короткий ответ: у вас есть некоторые вычеты, доступные вам. У продавцов жилья есть довольно много налоговых вычетов, которыми они могут воспользоваться при подаче заявления.

Умрем на налоговые вычеты при продаже дома.

Какие стандартные налоговые вычеты при продаже дома?

Если вы продали свой дом с приличной прибылью, вы можете опасаться налогового сезона, поскольку дядя Сэм, скорее всего, придет и потребует свою долю в вашем доме. Тем не менее, вот посмотрите на некоторые налоговые вычеты при продаже дома, чтобы сохранить больше денег из вашего дома в кармане.

Вычесть ремонт и улучшение дома

В рамках продажи вы, вероятно, произвели ремонт своего дома после осмотра.Хотя в то время делать этот ремонт, возможно, было удручающе, вы можете вычесть расходы из своих налогов, если они были непосредственно связаны с продажей вашего дома.

Однако для получения этого вычета необходимо соблюдать некоторые правила. Все, что вы вычитаете, должно быть сделано за 90 дней до даты закрытия. IRS считает, что трех месяцев достаточно, чтобы завершить все улучшения, связанные с продажей недвижимости. Если есть крупные вещи, которые обычно занимают больше времени, например, замена крыши, этот временной интервал может оказаться сложным.Свяжитесь со своим подрядчиком, чтобы убедиться, что все ремонтные работы выполняются в течение этого периода, чтобы максимизировать ваш налоговый вычет.

IRS также уделяет особое внимание тому, как классифицирует ремонт и улучшение.

Некоторые домашние ремонтные работы могут быть такими, как:

Ремонт крыши
Удаление плесени
Проблемы с электропроводкой
Замена прогнившего настила
Замена неисправных детекторов дыма

Напротив, улучшения дома могут включать в себя:

Покраска дома
Обновление террасы
Обновление окон
Ремонт ванной комнаты
Замена окон
Установка энергосберегающих приборов

Улучшение дома при продаже вычеты не ограничиваются.Их можно принимать с течением времени в течение года, когда происходит улучшение, следуя рекомендациям IRS. Иногда IRS может установить пределы того, какой процент улучшения может быть вычтен.

Ремонт, который позволил вам продать дом, должен отслеживаться в течение 90 дней.

Проценты по ипотеке

Проценты по ипотечному кредиту также подлежат вычету. Крайне важно, чтобы вы вели учет своих финансовых показателей, особенно если вы берете этот вычет.Храните записи о продаже вашего дома в файле, чтобы у вас было доказательство продажи и сумма процентов в целом на случай, если налоговая служба проведет вашу проверку.

IRS также устанавливает ограничения на эту сумму. Тем не менее, большинство людей не достигают предела, который составляет 750 000 долларов. Эти законы постоянно меняются, поэтому перед подачей налоговой декларации важно проверить, соблюдаете ли вы текущий набор правил IRS.

Баллы со скидкой

Большинство людей не думают о вычете баллов, которые они заплатили по ипотеке.Если вы не были в своем доме очень долго перед его продажей, это может быть тем, чем вы можете воспользоваться после продажи. Любая сумма, оставшаяся в баллах на момент продажи, может быть вычтена из ваших текущих налогов. Например, 5 лет назад вы заплатили баллами 5000 долларов. Затем вы можете вычесть из налогов 4500 долларов.

Расходы на переезд

Вы можете вычесть расходы на переезд только в том случае, если вы являетесь действующим военным. До 2018 года любой мог вычесть свои расходы, если продажа дома была связана с его работой.Однако закон изменился, и теперь единственными домовладельцами, которые могут воспользоваться этим вычетом, являются те, кто активно служит стране.

Имущественный налоговый вычет при продаже дома

Это еще одна налоговая структура, которая недавно изменилась. Вам всегда разрешалось вычитать налоги на недвижимость. Однако с новым законом 2018 года вы можете вычесть только часть налога на недвижимость. Лимит установлен на уровне 10 000 долларов. Любая сумма, превышающая 10 000 долларов, не подлежит вычету, и вам просто нужно съесть эту сумму.Просто убедитесь, что вы указали правильные суммы за правильный период времени в ваших налогах.

Затраты на продажу дома

Убедитесь, что вы записываете все ваши расходы, связанные с продажей дома. IRS возьмет их все, даже если вы решите обойтись без агента по недвижимости и продать свой дом самостоятельно. Некоторые примеры расходов:

Список агентов Сборы
Адвокатская сборы
Юридические сборы
Заголовок Страхование
Название Страхование
Рекламные сборы
Escrow Стоимость
Постановка расходов
Главная Остановка
Многие из этих сборов приходят с ценой продажи вашего дома, так получение вычета некоторых из них из ваших налогов может заставить вас чувствовать себя немного лучше и сохранить большую часть вашей окончательной продажной цены в вашем аккаунте.
Исключение налога на прирост капитала при продаже дома
Наиболее известными расходами, связанными с продажей дома, является налог на прирост капитала. Однако можно избежать хотя бы части налога. Как и во всем, вам нужно соответствовать порогу IRS. Для многих продавцов найти эту отметку относительно просто.
Как физическому лицу вам разрешено получать прибыль в размере до 250 000 долларов США от продажи вашего дома до вычета налогов IRS. Как супружеская пара, сумма достигает 500 000 долларов, что дает вам большую свободу действий, прежде чем вы должны будете передать правительству часть своей продажи дома.
Однако суммы в долларах — не единственные правила, которым вы должны следовать, чтобы претендовать на это исключение. Первое правило – дом должен быть вашим основным местом жительства. Если это вторичный дом, вам не повезло. Однако выполнить это требование не так уж и сложно. Вам просто нужно прожить в доме два года из предыдущих пяти. Положительным моментом здесь является то, что ваши два года не должны быть последовательными. Их можно разделить на любые вариации за эти пять лет.
Второе правило: вы не могли уже использовать исключение в течение последних двух лет. Для IRS не имеет значения, сколько раз вы воспользовались освобождением от налога на прирост капитала. Однако между каждым использованием должен быть перерыв в два года.
Последнее правило для супружеских пар. Если вы состоите в браке, вы должны подавать налоги вместе. Если вы не подаете налоговую декларацию совместно, вы не сможете воспользоваться исключением, и вам придется платить налог на прирост капитала в IRS.
Разумеется, это правило также может быть изменено. Законодатели могут решить изменить суммы в любое время. Всегда дважды проверяйте, чтобы убедиться, что вы по-прежнему имеете право на исключение. Если ничего другого нет, проконсультируйтесь со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы на правильном пути.
Продажа вашего дома
После продажи вашего дома получение налоговых вычетов при продаже дома может показаться вам возмещением части затрат, которые вы заплатили в течение всего процесса. Если вы только начинаете и вам нужна помощь в продаже вашего дома, рассмотрите возможность использования одного из квалифицированных специалистов в UpNest.Существует широкий спектр агентов по листингу, которые помогут вам в этом процессе, от оценки вашего дома до его листинга.
UpNest работает только с 5% лучших агентов в вашем регионе, поэтому вы обязательно получите квалифицированного риэлтора, который поможет вам с продажей. Введите свой город и штат в строку поиска на сайте UpNest, и они предоставят вам список доступных специалистов. Они верят в прозрачность, поэтому вы увидите несколько вариантов и список ваших конкретных сборов с каждым агентом.Проведите собеседование с агентом, прежде чем нанимать его, чтобы убедиться, что он соответствует вашим потребностям.
Могу ли я списать продажу дома?
Это зависит от ваших прибылей или убытков. Убытки от продажи личного жилья не подлежат вычету, если только вы не сдали недвижимость в аренду. Убыток от продажи личного жилья считается невычитаемым личным расходом. Вы можете вычесть только убытки от продажи имущества, используемого в коммерческих или инвестиционных целях.
Облагаются ли расходы на переезд налогом в 2022 году?
Для большинства налогоплательщиков расходы на переезд больше не подлежат вычету, а это означает, что вы больше не можете претендовать на этот вычет в своей федеральной декларации.Это изменение должно остаться в силе в 2018-2025 налоговых годах.
Вы можете получить большие налоговые льготы, просто сдав комнату в своем доме или квартире
Коттедж для молодоженов
Источник: airbnb.com
Если вы вообще следите за налоговыми новостями, вы, вероятно, слышали о новой 20-процентной льготе для «сквозных» предприятий.
Возможно, вы задавались вопросом: как я могу войти?
Однако открытие бизнеса — да, даже если это просто «подработка» — может показаться трудоемким и сложным делом.
Но есть относительно безболезненный способ: Сдать свободную комнату в доме или квартире. На этот вычет могли претендовать арендодатели всех мастей.
У нас резко выросло количество хозяев Airbnb, которые стали ООО.
Miguel Centeno
Партнер Shared Economy CPA
«Если у вас есть жилье, вы пользуетесь активами, которые у вас уже есть, чтобы заняться бизнесом», — сказал Марк Лускомб, главный аналитик по федеральным налогам в Wolters Kluwer Tax. & Бухгалтерский учет.
Сквозные предприятия — это предприятия, которые не платят налог на прибыль. Вместо этого прибыль передается владельцу бизнеса, который сообщает об этом доходе в своих индивидуальных доходах.
Люди уже осознают эту возможность, сказал Мигель Сентено из Shared Economy CPA, фирмы, которая специализируется на налогоплательщиках, являющихся независимыми подрядчиками.
«Здесь выбивают наши двери», сказал Сентено. «У нас резко выросло количество хозяев Airbnb, которые стали ООО.»
(ООО, или компания с ограниченной ответственностью, представляет собой бизнес-структуру, в которой владелец облагается налогом по своей индивидуальной ставке дохода, но при этом на него распространяется ограниченная ответственность корпорации).
Однако вам не нужно
«Если кто-то поскользнется и упадет, в худшем случае они полезут за вашим домом, — сказал он. — LLC — это завеса». между бизнесом и вашим активом.»
Чтобы соответствовать требованиям, все, что вам нужно сделать, это указать все ваши доходы и расходы от арендного бизнеса в Приложении C или Приложении E ваших налоговых форм (следите за указаниями IRS относительно того, какой из них). IRS также должен выпустить новую форму транзита где-то в этом году
Воспользоваться преимуществами транзитного вычета, став арендодателем, может быть особенно заманчиво для тех, кто ожидает более высокий налоговый счет, благодаря новым сокращениям государственных, местных налогов и налогов на имущество ( 10 000 долларов США), а также проценты по ипотеке (750 000 долларов США за дома, приобретенные после декабря 2019 года). 15, 2017).
«Наличие Airbnb может помочь вам сохранить некоторые из этих отчислений, перенеся их на бизнес», — сказал Ласкомб, — потому что на бизнес не распространяются ограничения.
Хозяева Airbnb также зарабатывают в среднем больше денег, чем пользователи других платформ, по данным технологической финансовой компании Earnest.
А теперь может стать еще лучше.
«Это сквозное изменение является революционным», — сказал Стивен Фишман, автор «Руководства по налогообложению краткосрочной аренды».»
Вот несколько советов от экспертов по управлению арендным бизнесом.
1) Отслеживайте свои расходы
Hero Images | Getty Images
Вам следует отделить финансы арендного бизнеса от личных, сказал Фишман.
» Очень хорошо иметь банковский счет для всех деловых расходов», — сказал он.
Фишман также рекомендует использовать специальное программное обеспечение для арендодателей, такое как Quicken или бесплатное приложение Hurdlr, чтобы помочь вам управлять всеми вашими арендными бизнес-транзакциями.
«Если вы что-то покупаете, вы можете просто использовать функцию ведения учета, чтобы классифицировать это в Интернете», — сказал он. «Поэтому, когда вы платите налоги, все в порядке».
Если вы используете Airbnb, вы можете получить доступ к истории транзакций, чтобы узнать о своих доходах. Вы можете экспортировать этот отчет в электронную таблицу для еще более четкого отчета.
2) Знайте, что подлежит вычету
Список расходов, которые вы можете вычесть, будучи арендодателем, длинный.
Некоторые из наиболее простых включают любые сборы, которые Airbnb взимает с вас, страховку дома или арендодателя, рекламу вашей собственности и подарки для гостей, такие как вино или цветы.
Другие вычеты более сложны. Например, если вы арендатор, вы не можете вычесть амортизацию имущества (когда вы списываете стоимость, которую актив потерял с течением времени).
Однако вы можете вычесть арендную плату или ее часть. Допустим, арендная плата за вашу квартиру составляет 2000 долларов в месяц. Если вы сдаете все помещение на 2 недели, вы можете вычесть 1000 долларов. Если вы сдаете в аренду только комнату, вам придется вычислить квадратные метры.
Как уже упоминалось, вы также можете вычесть часть налогов на недвижимость и проценты по ипотечным кредитам, также используя уравнение, чтобы выяснить, какая часть вашей собственности использовалась для бизнеса.На этой диаграмме из книги Фишмана показан пример такой разбивки.
3) Получите подходящую страховку
Вы должны уточнить у своей страховой компании о любых дополнительных мерах предосторожности, которые могут потребоваться вам в качестве арендодателя. В некоторых случаях требуется специальное одобрение. Хозяева также могут захотеть изучить страховку арендодателя.
Airbnb предлагает «Гарантию для хозяев» на сумму до 1 000 000 долларов США в качестве компенсации ущерба (ну, определенного ущерба).
4) Правила и рекомендации
Hill Street Studios | Смешать изображения | Getty Images
Если вы сами снимаете жилье, получите разрешение от своего арендодателя на субаренду вашего дома или квартиры.
Вам также следует ознакомиться с правилами вашего города или округа в отношении краткосрочной аренды.
В Чикаго есть «список запрещённого жилья» зданий, ограничивающий аренду Airbnb. В Сан-Франциско вы можете сдавать в аренду всю свою недвижимость не более 90 дней в году.
Эти запреты в значительной степени связаны с тем, что жители и защитники жилья стали свидетелями роста стоимости жилья через Airbnb. Отчет, опубликованный в конце января, показал, что Airbnb повысила среднюю арендную плату примерно на 300 долларов и ликвидировала до 13 500 квартир, сдаваемых на длительный срок в Нью-Йорке.
Помимо изучения правил, Крейг Смит, заведующий кафедрой этики и социальной ответственности в бизнес-школе Insead, сказал, что хозяева должны стараться быть хорошими соседями.
Напомните гостям быть внимательными, сказал он, попросив их выключить телевизор или музыку к определенному времени. Он также порекомендовал хозяевам заранее организовать интервью со своими гостями, чтобы выявить потенциальные проблемы.
«Они должны быть осторожны», сказал Смит. «Но не настолько тщательно, чтобы отсеивать людей, у которых другая идентичность или сексуальные предпочтения.»
Дополнительные сведения о личных финансах:

Руководство для начинающих по вычету налога на прибыль от инвестиционной собственности
Вопросы налога на прибыль от инвестиционной собственности могут быть довольно сложными, особенно для инвестора, который только начинает свою деятельность. Налогообложение дохода от аренды не Не совсем просто, есть некоторые большие и сложные вычеты, на которые имеют право владельцы инвестиционной собственности, а также некоторые другие потенциальные последствия налога на прибыль, которые важно знать до того, как вы купите свою первую арендуемую недвижимость.
Доход от сдачи в аренду подлежит налогообложению
Первое, о чем вы должны знать при покупке инвестиционной недвижимости, это то, что доход от сдачи в аренду подлежит налогообложению. И ваш налогооблагаемый доход от аренды облагается налогом по вашей предельной налоговой ставке или налоговой категории.
Хорошей новостью является то, что доход от аренды считается пассивной формой дохода, что важно, поскольку это означает, что он не облагается налогами на социальное обеспечение или программу Medicare. Если ваша предельная налоговая ставка составляет 22%, и вы зарабатываете 1000 долларов активного дохода (скажем, бонуса от своей работы), он будет облагаться федеральным подоходным налогом по ставке 22% плюс 6.2% налог на социальное обеспечение и 1,45% налог на Medicare. Между тем, 1000 долларов налогооблагаемого дохода от аренды облагаются только федеральным подоходным налогом в размере 22%.
Доход от сдачи в аренду, как правило, также облагается любым применимым подоходным налогом штата и местными налогами, и вам, возможно, придется платить определенные налоги, относящиеся к сдаваемой в аренду недвижимости — это наиболее распространено в популярных местах отдыха, где местные органы власти в значительной степени зависят от доходов от туризма.
Операционные расходы могут снизить ваш налогооблагаемый доход от аренды
Доход от аренды облагается налогом, но это не означает, что вы будете платить налог со всех доходов от аренды, которые вы получаете.Есть два важных способа уменьшить налогооблагаемый доход от аренды: операционные расходы и амортизация. Сначала рассмотрим операционные расходы.
До расчета налогов на доход от аренды вы можете вычесть любые операционные расходы, связанные с владением, обслуживанием и эксплуатацией имущества. Чтобы назвать несколько наиболее распространенных примеров, вы можете вычесть такие расходы, как:
- Расходы на рекламу недвижимости и поиск арендаторов
- Проценты по ипотеке, которую вы имеете на недвижимость
- Налоги на недвижимость и страхование от рисков
- Обслуживание двора
- Борьба с вредителями
- Оплачиваемые арендодателем коммунальные услуги, такие как вывоз мусора, канализация и водоснабжение
- Текущие расходы на техническое обслуживание, например, замена воздушных фильтров
- Плата, которую вы платите управляющему недвижимостью
Дело в том, что эти операционные расходы могут значительно снизить ваш налогооблагаемый доход от аренды. Если в этом году ваша инвестиционная недвижимость приносит доход от аренды в размере 12 000 долларов США и у вас есть 5 000 долларов США на различные операционные расходы, это уменьшает ваш налогооблагаемый доход от аренды до 7 000 долларов США.
Можете ли вы списать стоимость вашего инвестиционного имущества?
Хорошо известно, что американцы обычно могут вычесть стоимость покупаемых ими бизнес-активов. Например, если я покупаю ноутбук для использования в служебных целях, я могу вычесть его в своей налоговой декларации. То же самое можно сказать, если я покупаю такие активы, как мебель, доменные имена или другие активы, которые будут использоваться для моего бизнеса.
Поскольку инвестиционная собственность технически является бизнесом, естественно задаться вопросом, можно ли вычесть стоимость приобретения инвестиционной собственности. Другими словами, если я потрачу 150 000 долларов на покупку дома для сдачи в аренду, получу ли я вычет в размере 150 000 долларов, чтобы сообщить о моей следующей налоговой декларации?
Короткий ответ: «вроде». Когда вы покупаете бизнес-актив, срок полезного использования которого превышает год или два, он, как правило, подлежит вычету в течение определенного количества лет, что называется амортизацией.Например, если вы покупаете оборудование для своего бизнеса со сроком полезного использования 10 лет, вы можете вычесть одну десятую стоимости оборудования в этом году, еще одну десятую в следующем году и так далее, пока не вся стоимость вычтена.
Таким же образом можно амортизировать инвестиционную недвижимость. Может показаться немного сложным определить срок полезного использования недвижимости — в конце концов, некоторые дешево построенные жилища могут простоять только одно или два десятилетия, в то время как есть некоторые хорошо построенные исторические дома, которые по-прежнему вполне пригодны для проживания даже спустя несколько сотен лет.
Из-за этого IRS устанавливает стандартный срок амортизации в 27,5 лет для инвестиционной недвижимости жилого характера и 39 лет для инвестиционной недвижимости коммерческого характера. Другими словами, если вы покупаете жилую инвестиционную недвижимость за 150 000 долларов США (включая затраты на приобретение), вы должны разделить эту сумму на 27,5, чтобы получить ежегодный вычет на амортизацию в размере 5 455 долларов США. Это еще больше уменьшит ваш налогооблагаемый доход от аренды каждый год, когда вы владеете недвижимостью, пока не будет вычтена вся покупная цена в размере 150 000 долларов.
Пример налогооблагаемого дохода от аренды
Вот краткий пример, показывающий, как амортизация и вычеты операционных расходов могут помочь уменьшить налогооблагаемый доход от аренды. Предположим, вы тратите 120 000 долларов на приобретение инвестиционной недвижимости для одной семьи и что она приносит 12 000 долларов дохода от аренды в первый полный год владения.
Мы также скажем, что у вас есть следующие расходы на владение:
- 3000 долларов США в виде процентов по ипотеке
- 1000 долларов США в виде налогов на имущество
- 1000 долларов США в виде страхования от рисков
- 500 долларов США в виде текущих расходов на обслуживание
Это составляет 6000 долларов операционных расходов, что уменьшает ваш налогооблагаемый доход от аренды до 6000 долларов.
Затем мы вычисляем ежегодный вычет на амортизацию, разделив вашу цену приобретения в размере 120 000 долларов США на 27,5, чтобы получить 4 364 доллара США. Это также вычитается из налогооблагаемого дохода от аренды, в результате чего он составляет всего 1636 долларов. Таким образом, даже если вы получили доход от аренды в размере 12 000 долларов, лишь небольшая часть этой суммы считается облагаемой налогом. На самом деле, прибыльная сдаваемая в аренду недвижимость нередко сообщает об убытках для целей налогообложения из-за этой комбинации вычетов.
Налоговый вычет с квалифицированным доходом от бизнеса (QBI) может сэкономить вам еще больше
Хотите верьте, хотите нет, но это еще не все.Закон о сокращении налогов и занятости создал вычет, известный как квалифицированный доход от бизнеса или вычет QBI. Есть некоторые критерии, которые необходимо соблюдать, но идея состоит в том, что вы можете вычесть до 20% своего дохода, который поступает из сквозных источников, таких как ООО, партнерство или S-Corp. Доход от аренды недвижимости обычно соответствует требованиям, но обязательно проконсультируйтесь со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что ваша ситуация соответствует требованиям IRS.
Одно большое предостережение относительно амортизационных отчислений
До сих пор мы обсуждали налоговые льготы при инвестировании в недвижимость.Если вам показалось, что вычет амортизации звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой, я собираюсь поговорить о более неприятной стороне, известной как возврат амортизации.
Основная идея амортизации заключается в том, что деловые активы имеют тенденцию терять ценность в течение срока их полезного использования. Другими словами, если вы покупаете компьютерное оборудование для своего бизнеса, через несколько лет оно, скорее всего, будет стоить гораздо меньше.
Однако с недвижимостью обычно этого не происходит. Пока за ней правильно ухаживают и ухаживают, недвижимость не «используется».На самом деле, как раз наоборот — стоимость недвижимости имеет тенденцию расти со временем, а не падать.
По этой причине, если вы в конечном итоге продаете инвестиционную недвижимость, IRS требует вернуть ее амортизационную выгоду. Это известно как возврат амортизации. Допустим, вы продаете недвижимость за 150 000 долларов США, которую вы первоначально приобрели за 120 000 долларов и в отношении которой вы получили в общей сложности 15 000 долларов амортизационных отчислений. Прибыль в размере 30 000 долларов будет облагаться налогом как прирост капитала, который облагается налогом по льготным Амортизационный вычет в размере 15 000 долларов будет считаться налогооблагаемым доходом, облагаемым налогом по вашей предельной налоговой ставке.
Обмен 1031 может помочь вам отсрочить налоги на прирост капитала и возврат амортизационных отчислений. Перейдите на нашу домашнюю страницу биржи 1031 для получения дополнительной информации, но общая идея заключается в том, что биржа 1031 позволяет вам продать инвестиционную собственность, использовать вырученные средства для покупки другой инвестиционной собственности и отсрочить ваши налоговые обязательства (возврат прироста капитала и амортизации) на собственности, которую вы продали, пока вы в конечном итоге не продадите недавно приобретенную собственность.
Как насчет стоимости ремонта?
Одной из потенциальных «серых зон» является освобождение от налогов при ремонте и улучшении имущества.Вот два общих правила, которым необходимо следовать:
Если ремонт, который вы делаете, не добавляет существенной ценности собственности и необходим для поддержания функциональности собственности и не является дорогостоящим ремонтом, таким как замена крыши, вы можно вычесть все сразу.
С другой стороны, если ремонт/улучшение имеет существенную ценность (например, ремонт кухни или установка бассейна), является крупным расходом (например, замена крыши или новый пол) и/или имеет срок полезного использования более чем через пару лет вы должны добавить расходы к стоимости имущества и учитывать их как часть ежегодного амортизационного вычета.
Не бойтесь обратиться за профессиональным советом
Один из ключевых выводов из этого обсуждения заключается в том, что налоги на доход от инвестиционной собственности могут быть сложными, и есть несколько тем, в которых вы можете столкнуться с серой зоной. По этой причине важно обратиться за советом к квалифицированному налоговому специалисту, если есть какие-либо вычеты или другие налоговые вопросы, в которых вы не уверены. IRS, как правило, более внимательно смотрит на доход от аренды, чем на доход от работы, поэтому, возможно, стоит потратить немного денег на профессиональный совет, чтобы все было правильно.
5 Налоговые вычеты по аренде имущества
От ремонта и технического обслуживания до процентов по ипотеке, аренда недвижимости может быть сопряжена со многими расходами. Однако вы можете претендовать на широкий спектр налоговых вычетов, связанных как с управлением самой недвижимостью, так и даже с ведением бизнеса. По словам Пола Т.Джозеф, поверенный, дипломированный бухгалтер и основатель Joseph & Joseph Tax & Payroll в Уильямстоне, штат Мичиган.
«Любые расходы, непосредственно связанные с уходом, обслуживанием, содержанием, заменой личного имущества и ремонтом имущества, могут быть вычтены», — говорит он.
Налоговые вычеты за арендованное имущество могут быть многочисленными: это может включать ремонт печи, новую покраску интерьера дома, услуги по стрижке газонов и многое другое. Любые расходы на техническое обслуживание также могут быть вычтены, включая расходы на уборку, такие как уборка при выезде/въезде между арендаторами.Вы также можете вычесть текущие расходы, такие как страхование домовладельцев и налоги на имущество. Есть также меньшие мысли о предметах для вычета, таких как проценты по ипотеке, реклама, коммунальные услуги и транспортные расходы.
Однако не путайте техническое обслуживание и текущий ремонт с улучшением имущества, которое осуществляется по-другому. Как отмечает IRS, вы не можете вычесть стоимость улучшений. Вместо этого вы можете «восстановить некоторые или все ваши улучшения», используя форму 4562, чтобы сообщить об амортизации, начиная с первого года аренды вашего имущества и начиная с любого года, когда вы производите последующие улучшения.Однако «только процент от этих расходов подлежит вычету в том году, когда они были понесены», отмечают они.
2. Соответствующие вычеты из дохода от бизнеса
По данным IRS, владельцы индивидуальных предпринимателей, корпораций типа S, товариществ и некоторых трастов/имуществ могут претендовать на вычеты из дохода от бизнеса. Это также называется разделом 199A.
Правомочные налогоплательщики могут иметь право вычитать до 20 процентов своего квалифицированного дохода от бизнеса, а также 20 процентов квалифицированных дивидендов по инвестициям в недвижимость и квалифицированного дохода от публично торгуемых партнерств.Таким образом, в зависимости от того, как вы управляете сдаваемой в аренду недвижимостью как бизнесом, вы можете претендовать на этот вычет.
3. Налоговые вычеты на амортизацию имущества при аренде имущества
Райли Адамс, дипломированный бухгалтер, старший финансовый аналитик Google и владелец веб-сайта Young and the Invested, говорит, что вы также можете получить выгоду от вычета амортизации вашего имущества из налогов. Амортизация позволяет арендодателям списать часть потери стоимости конструкций недвижимости из-за возраста, износа и основного износа. Для жилой недвижимости амортизация обычно вычитается в течение 27 1/2 лет.
Адамс также отмечает, что мощной защитой от налогообложения сдаваемой в аренду недвижимости является амортизация MACRS или модифицированная система ускоренного возмещения затрат. По его словам, эта налоговая статья позволяет ускорить расходы на амортизацию, тем самым уменьшая налогооблагаемую прибыль в настоящее время и увеличивая ее в будущем.
Благодаря амортизации MACRS владелец сдаваемого в аренду имущества может получить более низкую чистую текущую стоимость с точки зрения налогового бремени, поскольку доллар сегодня стоит больше, чем доллар завтра.
Ключевым моментом в отношении амортизации арендной платы является то, что это отличная налоговая льгота при аренде, но когда вы продаете недвижимость, амортизация рассматривается как доход согласно разделу 1231 и облагается налогом вместе с любым связанным с ним приростом капитала. Это может привести к шокирующим налоговым счетам, когда вы собираетесь продавать сдаваемое в аренду имущество.
4. Другие расходы, связанные с ведением бизнеса
Вы также можете найти налоговые вычеты на аренду имущества, связанного с ведением бизнеса. Например, если вы используете часть своего дома для своего бизнеса, например, если у вас есть домашний офис, вы можете вычесть определенную сумму, связанную с использованием вашего дома в коммерческих целях.Тем не менее, домашний офис должен использоваться как обычное и исключительное деловое использование, и домашний офис должен быть вашим основным местом работы, согласно IRS.
Еще одна область, в которой вы можете вычесть расходы, — это если у вас есть сотрудники или подрядчики. Например, если вы нанимаете управляющего имуществом или нанимаете людей для ремонта имущества, выплачиваемая заработная плата может подлежать вычету.
В дополнение к другим расходам на ведение бизнеса вы также можете вычесть любые юридические или другие профессиональные расходы.Например, если вам необходимо заплатить юридические услуги в рамках создания организационного партнерства, это может квалифицироваться как профессиональные расходы в рамках вашего бизнеса. Вы также можете вычесть сборы, связанные с другими профессиональными расходами, такими как расходы на бухгалтеров, счетоводов и налоговых инспекторов, в рамках прямой и необходимой деятельности бизнеса.
5. Вычеты убытков от дохода от аренды имущества
Что касается налоговых вычетов от аренды имущества, вы должны взять на себя расходы на ремонт, техническое обслуживание, налоги, страховку, амортизацию и любые другие расходы, связанные с имуществом.Однако согласно действующему закону вы ограничены вычетом убытков, которые превышают доход на 25 000 долларов, говорит Джозеф.
«По сути, если бы у вас был доход в размере 20 000 долларов и расходы в размере 50 000 долларов, вы могли бы вычесть только 25 000 долларов», — говорит он. Оттуда вы можете быть вынуждены перенести дополнительные расходы в размере 5000 долларов на будущие годы или когда недвижимость будет окончательно продана.
Однако ваша способность вычитать убытки даже в этом случае ограничена, если ваш доход слишком высок.