Налоговые вычеты при покупке квартиры: Имущественный вычет при приобретении имущества | ФНС России

Содержание

Как получить вычет при покупке квартиры у родственника, если сделка оформлена на супруга?

Профиль автора

Задача: получить вычет на покупку квартиры у родственника, если сделка оформлена на супруга.

Дано: В ноябре 2020 года купил с помощью ипотеки у брата ½ часть квартиры — последнюю долю. Сделка проходила у нотариуса. Так как я женат, жена подписала документ — согласие. В договоре купли-продажи указаны только я и мой брат.

Решение: Сам я подавать на вычет не могу, но жена может подать, так как купленная доля — совместная собственность. Так я рассуждал, использовал опыт, описанный в Т⁠—⁠Ж: «Как получить максимальный вычет при покупке квартиры у родственника?», «Какие налоговые вычеты можно получать в браке», «За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше».

Итого: Отказ в вычете с формулировкой: «В ходе проведения камеральной проверки налоговым органом выявлены родственные отношения между С-м В.А.. — брат и С-м А.

А. — брат. Таким образом, выявлены признаки взаимозависимости между покупателем и продавцом — родственные связи: брат — брат, что в соответствии с п. 5 ст. 220 Кодекса является препятствием для получения имущественного налогового вычета.

В связи с выявлением указанного нарушения налогоплательщику направлено требование о представлении пояснений № 9142 от 09.08.2021 г. На момент составления акта налогоплательщиком С-й Е.А. представлены документы, подтверждающие родственные отношения между продавцом (С-м В А) и покупателем (С-м А А) и пояснения о том, что она не состоит в родственных отношениях с С-м В.А., являющимся братом мужа.

Действующим законодательством не предусмотрена необходимость установления экономической обоснованности сделки между братом и братом, являющимися взаимозависимыми в силу закона. Влияние родственных отношений на условия и экономический результат заключенной сделки, вопреки доводам заявителя, доказыванию не подлежит.

ФНС России сослалась, в частности, на определение Верховного суда РФ от 03. 06.2015, который также указал, что в случае заключения гражданско-правовой сделки, являющейся основанием для получения налогового вычета, между взаимозависимыми лицами не имеет правового значения факт оказания этими лицами влияния на условия или результаты совершаемых ими сделок.

Таким образом, поскольку муж, купивший долю квартиры у брата, не имеет права на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ и, соответственно, на распределение долей в праве на имущественный налоговый вычет, то и его супруга не может претендовать на вычет.»

Представитель ФНС сообщил: если бы жена была покупателем и указана в договоре купли-продажи, то на вычет она могла бы подавать. Где истина?

Когда налоговая одобрит вычет на покупку квартиры: 5 важных правил

Приведем 5 правил, которые нужно соблюдать, чтобы налоговая одобрила вам вычет и вы смогли получить деньги.

1. Вы должны проживать в России более 183 дней в году, то есть быть налоговым резидентом РФ

2.  У вас есть облагаемый доход по ставке 13 % и вы платите с него подоходный налог (НДФЛ). При чем с 2021 года перечень таких доходов изменился. Теперь вычет можно получить не с любого дохода, а только с некоторых видов. Например, с дохода по трудовым и гражданско-правовым договорам, от оплаты за оказание различных услуг, от сдачи имущества в аренду и некоторых других.

Налог, уплаченный с других доходов или по другой ставке, вернуть по вычету не получится.

3. Покупка жилья была не у взаимозависимого лица. К взаимозависимым относят супруга, родителей, опекунов, попечителей, подопечных, детей, братьев и сестер (имеющих как одного общего родителя, так и двух общих родителей).

4. Вы купили квартиру на собственные или заемные средства. Многие покупают жилье на средства материнского капитала. Но имейте в виду, что вычет за квартиру, оплаченную полностью маткапиталом, вы не сможете получить. Но если, например, вы оплачивали субсидией только часть, то на вторую часть (на ваши деньги) вы сможете получить возврат НДФЛ.

5. Вы заполнили декларацию 3-НДФЛ по действующей форме в том году, за который вы получаете вычет. Если вы получаете вычет за 2019 год, то вы должны заполнить 3-НДФЛ по форме, действующей именно в 2019 году.

Перед подачей документов проверьте себя еще раз, чтобы потом у налоговой не было к вам лишних вопросов, а вы не волновались на счет проверки декларации.

 

ФНС разъяснила, можно ли получить вычет за покупку квартиры у тещи

Фото: Pexels

Практикообразующее решение принято в центральном аппарате ФНС России по жалобе заявителя, которому было отказано в праве на налоговый вычет в связи с покупкой квартиры.

Мужчина подал в инспекцию ФНС документы на получение налогового вычета после покупки жилья. Однако налоговая служба отказала ему, поскольку сделка была совершена между взаимозависимыми лицами – его супругой и ее матерью. Мужчина подал жалобу на это решение в Управление ФНС, а затем в Федеральную налоговую службу. По его мнению, несмотря на то, что покупатель и продавец являются близкими родственниками, на условия и экономические результаты сделки это не повлияло, так как квартира приобретена супругами за счет кредитных средств.

ФНС указала, что, согласно п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ, имущественные налоговые вычеты при приобретении жилья не предоставляются, если сделка купли-продажи совершается между взаимозависимыми физическими лицами. Таковыми, согласно подпункту 11 п. 2 ст. 105.1 НК, признаются супруги, дети и родители, братья и сестры, опекуны и подопечные. При этом действующим законодательством не предусмотрена необходимость установления экономической обоснованности сделки между матерью и дочерью, являющимися взаимозависимыми в силу закона. Влияние родственных отношений на условия и экономический результат заключенной сделки, вопреки доводам заявителя, доказыванию не подлежит. ФНС сослалась, в частности, на определение Верховного суда РФ от 03.

06.2015, который также указал, что в случае заключения гражданско-правовой сделки, являющейся основанием для получения налогового вычета, между взаимозависимыми лицами не имеет правового значения факт оказания этими лицами влияния на условия или результаты совершаемых ими сделок.

Таким образом, поскольку дочь не имеет права на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ и, соответственно, на распределение долей в праве на имущественный налоговый вычет, то и ее супруг не может претендовать на вычет. Оснований для отмены решения налоговой инспекции и УФНС об отказе в предоставлении вычета ФНС не установила.

Покупаете дом? Не делайте этого из-за налоговых льгот

Ранее на этой неделе мы получили письмо от местного агента по недвижимости. У нее есть клиенты, которые надеются купить наш дом или дом в нашем районе, чтобы они могли жить рядом с остальной семьей (да, есть внуки). Не буду врать: думал о продаже. Мы снова домовладельцы после того, как ранее отказались от покупки в пользу аренды (вы можете прочитать мою исходную историю здесь и мои последующие здесь) и, несмотря на все комментарии, электронные письма и случайные телефонные звонки с угрозами от людей, которые читали мою историю, Я до сих пор считаю, что домовладение не для всех.

Это письмо напомнило мне, что, хотя мы говорим о домах как об инвестициях, так же, как некоторые люди говорят об акциях, часто бывает, что некоторые из наиболее веских причин для покупки дома не являются экономическими. А благодаря недавним изменениям в налоговом законодательстве некоторые налоговые льготы больше не действуют или не столь значительны. Вот восемь изменений в налоговом законодательстве, связанных с домовладением, которые могут повлиять на ваш налоговый счет:

1. Двойной стандартный вычет. Стандартные суммы вычетов на 2018 год — до налоговой реформы — составили бы 6500 долларов для физических лиц, 9550 долларов для глав домохозяйств (HOH) и 13000 долларов для совместной регистрации в браке (MFJ).Теперь стандартные суммы вычета составляют 12 000 долларов для физических лиц, 18 000 долларов для HOH и 24 000 долларов для MFJ.

Так как это повлияет на домовладельцев? Проценты по ипотеке и налоги на недвижимость подлежат вычету только в том случае, если вы указали их в Приложении A. Обычно вы указываете, если ваши удержания превышают стандартный вычет. Более высокие суммы стандартных вычетов — это хорошо для многих налогоплательщиков, потому что вы получаете больший вычет независимо от того, снимаете ли вы, владеете, отдаете на благотворительность и т.д. «вычет» (сумма, превышающая прежнюю стандартную сумму вычета) больше не имеет дополнительного перерыва для дополнительных расходов: они получают ту же налоговую льготу, что и многие другие налогоплательщики.

Традиционно только около 1/3 налогоплательщиков претендуют на постатейный вычет. По данным Объединенного комитета по налогообложению (JCT), это число упадет с 46,5 миллионов в 2017 году до 18 миллионов в 2018 году. Это означает, что только около 10% налогоплательщиков попадут в списки. В целом ожидается, что в 2018 году на 61% меньше налогоплательщиков будут претендовать на детализированные вычеты.

Так кто проигрывает? Налогоплательщиков, купивших дома немного больше, чем предполагалось изначально, с мыслью, что они просто спишут лишнее. Увеличение стандартного вычета служит уравновешивающим средством и означает, что дополнительные денежные затраты не обязательно приведут к налоговым льготам.

2. Верхний предел основной суммы вычета процентов по ипотеке. До налоговой реформы, если вы детализировали свои вычеты, вы могли вычесть соответствующие проценты по ипотеке при покупке дома на сумму до 1 000 000 долларов плюс дополнительно 100 000 долларов для долга по акциям. Лимит в размере 1 000 000 долларов применяется к ипотеке на ваше основное место жительства и еще один дом.

Теперь максимальная сумма новых ипотечных кредитов составляет 750 000 долларов США для целей вычета процентов по ипотеке (для ипотечных кредитов, полученных до 15 декабря 2017 года, лимит остается в размере 1 000 000 долларов США).Согласно данным Налоговой службы (IRS), в 2015 году, последнем году, по которому доступна полная статистика, выплаченные проценты были вторым по величине вычетом из налоговых деклараций по индивидуальному подоходному налогу, составляя почти четверть всех составителей. Сумма вычета процентов составила 304,5 миллиарда долларов, но, согласно JCT, эта сумма снизится на 35 миллиардов долларов.

Так кто проигрывает? В текущем налоговом году больше всего пострадают налогоплательщики, которые скупали, надеясь заработать на вычете процентов по ипотеке.Тем не менее, это ограничение также коснется домовладельцев, которые в настоящее время владеют домами около этой отметки в 750 000 долларов: их может быть труднее разгрузить в ближайшие несколько лет.

3. Ограничения франшизы при рефинансировании. Согласно предыдущему законодательству, если вы детализировали свои вычеты, вы можете вычесть соответствующие процентные ставки по ипотеке плюс дополнительные 100 000 долларов в качестве долга по акциям. В соответствии с налоговой реформой был отменен вычет процентов по долгу за счет собственного капитала, то есть переоформление налогов, не связанное с улучшением вашего дома.

IRS с тех пор пояснила, что «несмотря на недавно введенные ограничения на жилищную ипотеку, налогоплательщики часто могут вычитать проценты по ссуде под залог собственного капитала, кредитной линии собственного капитала (HELOC) или второй ипотеке, независимо от того, как ссуда обозначена». В частности, новый закон отменяет вычет процентов, выплачиваемых по ссудам под залог недвижимости и кредитным линиям (до 2026 года), «если они не используются для покупки, строительства или существенного улучшения дома налогоплательщика, обеспечивающего ссуду».

Так кто проигрывает? Налогоплательщики, которые взяли взаймы под свои дома для финансирования крупных покупок или погашения других долгов, не связанных с приобретением / улучшением.

4. Лимиты государственных и местных налоговых вычетов. Если вы перечисляете свои вычеты, вы можете вычесть налоги штата и местные налоги на прибыль или с продаж, а также налоги на имущество. В соответствии с новым законом налоговые вычеты штата и местные налоги остаются в силе, но сумма, которую вы можете требовать в Приложении А для всех государственных и местных налогов вместе, не может превышать 10 000 долларов (5 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно).

Насколько новый закон повлияет на налогоплательщиков? Самый крупный постатейный вычет за 2015 год — это уплаченные налоги.Почти четыре из десяти составителей вычетов вычли налоги, уплаченные в их Таблицу А, составив в 2015 году колоссальные детализированные вычеты в размере 553 миллиардов долларов. Согласно JCT, эта сумма, как ожидается, снизится на 90 миллиардов долларов.

Так кто проигрывает? Налогоплательщики в штатах с высоким налогом на имущество, таких как Калифорния и Техас, а также в штатах с высоким подоходным налогом, таких как Нью-Йорк и Нью-Джерси. В некоторых областях правительства работают над поиском способов переопределения налоговых платежей, включая варианты государственных и местных благотворительных фондов или трастов, которые принимали бы платежи от налогоплательщиков в счет погашения налоговых обязательств штата и местных органов власти; эти выплаты затем будут повторно охарактеризованы как вычитаемые благотворительные взносы для целей федерального подоходного налога.IRS планирует выпустить руководство по этому вопросу и дало понять, что оно будет соответствовать «принципам важности содержания над формой».

5. Прощай, потери. До налоговой реформы налогоплательщики, понесшие экономические убытки из-за стихийного бедствия, могли требовать вычета убытков от несчастных случаев. Несчастный ущерб определяется как повреждение, разрушение или потеря вашего имущества в результате любого внезапного, неожиданного или необычного события. Это включает ураган, наводнение, торнадо, пожар, землетрясение или даже извержение вулкана.Потери в результате несчастных случаев не включают в себя нормальный износ или повреждения, которые происходят с течением времени, например, повреждения термитами.

(Вы можете узнать больше о потерях и потерях здесь. Вы можете узнать больше о том, что раньше не соответствовало требованиям.)

В рамках налоговой реформы вычет личных потерь был отменен, за исключением случаев, связанных с федеральной катастрофой.

Так кто проигрывает? налогоплательщиков, пострадавших от урагана или другого ущерба — например, недавнего торнадо EF2 в Пенсильвании — когда ураган или событие не классифицируются как федеральное бедствие.В некоторых случаях страхование домовладельца может снизить расходы, но имейте в виду, что оно может не покрывать все события. Например, страховка вашего типичного домовладельца обычно не покрывает ущерб от дождя или наводнения.

6. Нет больше PMI. В рамках усилий по оживлению рынка жилья Конгресс принял закон, разрешающий налоговый вычет стоимости PMI для домов и домов для отпуска. По закону премии по ипотечному страхованию (PMI) объединялись с вычитаемыми процентами по ипотеке в строке 13 Приложения A.Срок действия этого резерва истек, но он был продлен задним числом на 2017 год. Пока он не продлен на 2018 год.

Так кто проигрывает? Покупатели, испытывающие трудности. В условиях жесткого рынка покупка дома может оказаться сложной задачей. Если вы не можете позволить себе внести как минимум 20% покупной цены вашего дома, ваш кредитор может попросить вас оплатить PMI. Домовладелец платит PMI, но в случае дефолта выгода переходит к кредитору. Без вычета PMI процесс покупки дома для некоторых налогоплательщиков обходится дороже.

7. Исключения из прощения ипотеки исчезают. После того, как кредитор спишет любую часть вашего долга — даже ипотеку — прощенная сумма сообщается в IRS и может быть включена в доход. В 2007 году Конгресс принял Закон о прощении ипотечного долга (MFDRA), в котором было сделано исключение из правила. В соответствии с этим исключением квалифицированные домовладельцы могут исключить до 2 000 000 долларов дохода от погашенной задолженности, относящейся к приобретению, строительству или существенному улучшению дома.

Как и в случае с PMI, срок действия положения об исключении прощения ипотечных кредитов истек, но он был продлен задним числом на 2017 год. До сих пор он не продлевался на 2018 год.

(Подробнее об исходном положении MFDRA можно прочитать здесь.)

Так кто проигрывает? Подводные домовладельцы. Без исключения прощения по ипотеке выплаченная сумма включается в доход — потенциальный удар двойного налогообложения. Но будьте бодры: в некоторых ситуациях судебная помощь может быть доступна (например, исключение по делу о несостоятельности).

8. Нет движения по AMT. Ладно, это скорее намек в сторону бездействия, чем действия. Альтернативный минимальный налог (AMT) — это вторичный налог, введенный для предотвращения искусственного снижения богатыми своими налоговыми счетами за счет использования пунктов налоговых льгот. В рамках налоговой реформы многие эксперты были убеждены, что AMT будет отменен, и это было — для корпораций. AMT остается в силе для физических лиц, но льготы были увеличены. С тарифами на 2018 год можно ознакомиться здесь.

AMT применяется только в том случае, если вы сообщаете об определенных типах доходов, которые пользуются льготным налоговым режимом, или если вы подаете заявление на вычеты, включая высокие государственные и местные налоги. Если применяются эти пункты налоговых льгот, вам, возможно, придется заплатить AMT, если после повторного добавления этих корректировок ваш доход превышает сумму освобождения от AMT для вашего статуса подачи. (Для получения дополнительной информации о AMT щелкните здесь.)

Так кто проигрывает? Домовладельцы среднего класса в государствах с высокими налогами. Большинство налогоплательщиков не подпадают под действие AMT: те, кто находится на самом низу, не зарабатывают достаточно, чтобы платить, а те, кто наверху, уже платят высокую налоговую ставку.В результате те, кто находится в середине, потенциально подлежат налогообложению — но только в том случае, если вы претендуете на определенные пункты налоговых льгот.

Имейте в виду, что, как написано, эти изменения , а не постоянные. Большинство из них действуют только на налоговые годы с 2018 по 2025 год, поэтому планируйте соответственно. И если вы традиционно пользовались льготами по налогам для домовладельцев, сейчас хорошее время убедиться в правильности удержания налогов. Чтобы узнать больше о проверке удержания налогов, щелкните здесь. Чтобы увидеть, как будут выглядеть налоговые ставки в 2018 году, нажмите здесь.

Для получения более подробной информации о среднегодовом руководстве по инвестициям и налогам на 2018 год щелкните здесь.

9 Вычетов по налогу на арендную собственность: что вам следует знать

Быть домовладельцем может значительно увеличить ваши сбережения, но это также требует много работы. Помимо финансов и ответственности за собственное жилое пространство, вы должны найти арендаторов, обеспечить страховку и заплатить ипотеку и налоги на недвижимость. Аренда дома также может усложнить вашу налоговую ситуацию.К счастью, дядя Сэм позволяет вычесть некоторые расходы, связанные с арендой собственности. IRS требует, чтобы вычитаемые расходы были обычными и общепринятыми в арендном бизнесе, а также были необходимы для управления и содержания собственности. Вы также можете работать с финансовым консультантом, который поможет управлять налоговыми и финансовыми последствиями ваших владений недвижимостью.

Вычитание процентов по ипотеке

Большинство домовладельцев используют ипотеку для покупки собственного дома, то же самое касается и арендуемой недвижимости.Арендодатели с ипотекой обнаружат, что проценты по ссуде являются их крупнейшими расходами, вычитаемыми из налогооблагаемой базы. Чтобы уточнить, вы не можете вычесть часть ипотечного платежа, которая идет на основную сумму кредита. Вместо этого вычет применяется только к платежам по процентам. Эти компоненты будут указаны отдельно в вашем ежемесячном отчете, поэтому на них легко ссылаться. Просто умножьте ежемесячную сумму на 12, чтобы получить общий годовой процент.

Помимо процентов по ипотеке, вы можете вычесть комиссию за оформление и баллы, использованные для покупки или рефинансирования вашей арендуемой собственности, проценты по необеспеченным кредитам, использованным для улучшений, и проценты по кредитной карте для покупок, связанных с вашей арендуемой недвижимостью.Приходите время уплаты налогов, вы, должно быть, уже потратили деньги на эти покупки, чтобы соответствовать требованиям. Поскольку может быть сложно определить, что считается и как регистрировать эти посторонние проценты, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом.

Вычитаем налоги на недвижимость

Практически все органы власти штата и местного самоуправления собирают налоги на собственность. В зависимости от местоположения вашей арендуемой собственности они могут варьироваться от нескольких сотен долларов до сотен тысяч.Вы можете узнать точную ставку налога в вашем регионе, проверив сводку условного депонирования или обратившись к своему налоговому специалисту. Если в вашем штате есть требования к лицензированию аренды, вы также можете вычесть любые сопутствующие арендодательские сборы или лицензионные сборы за аренду на время отпуска.

Следует отметить, что IRS ограничивает вычет из дохода штата и местного дохода, а также налогов с продаж и налога на имущество совокупным вычетом в размере 10 000 долларов (5 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации). Это означает, что вы не можете вычесть государственные или местные налоги, уплаченные сверх установленного лимита.

Если вы управляете краткосрочной арендой, в вашем штате, городе, округе или поселке может взиматься плата, известная как налог на проживание. Подобно налогу с продаж, вы также можете вычесть налог на проживание. Кстати, если вы платите налог с продаж на товары, связанные с бизнесом, налоги на заработную плату и социальное обеспечение для сотрудников или сборы за инспекцию, не забудьте вычесть их.

Вычитание страховых взносов

Кредиторы могут оговорить, что домовладельцы должны получить страховой полис до получения ипотеки.К счастью, любая форма страхования считается обычными и необходимыми расходами на аренду недвижимости и, следовательно, подлежит вычету. Вычет распространяется на базовое страхование домовладельцев, а также на страхование особых рисков и ответственности.

Если у вас есть сотрудники, вы также можете вычесть расходы на их медицинское страхование и компенсацию работникам. Хотя страховые взносы, как правило, немного выше при аренде, это повышение может помочь компенсировать это. Арендодатели также могут вычесть убытки, в том числе вызванные ураганами, землетрясениями, наводнениями и кражами.

Вычитая амортизацию вашего дома

Со временем износ и устаревание снижает стоимость вашего арендуемого имущества и его содержимого. Этот процесс, известный как амортизация, не облагается налогом. Вы можете подать заявку на амортизацию, как только ваш дом или квартира будет сдана в аренду, даже если у вас еще нет арендаторов. Вычет может быть произведен на ожидаемый срок службы имущества, но он должен быть распределен на несколько лет (обратите внимание, что IRS утверждает, что арендная недвижимость может обесцениться более чем на 27 лет.5 лет.) Однако имейте в виду, что стоимость строения может обесцениться, но не стоимость земли.

Вы также можете заявить о стоимости оборудования, которое помогает вам вести свой бизнес по аренде, например, вашего компьютера или автомобиля, а также улучшений, которые вы вносите в собственность, которые повышают ценность, адаптируют ее использование или продлевают срок ее службы. Это может включать установку новой крыши, добавление мебели или обновление бытовой техники. Чтобы считаться расходом, вычитаемым из налогооблагаемой базы, необходимо ожидать, что он продлится более года, будет иметь ценность для вашего арендного бизнеса и со временем потеряет свою ценность.Публикация IRS 946 «Как амортизировать собственность» может помочь вам сориентироваться в этом иногда запутанном процессе.

Вычет за обслуживание и ремонт

Несмотря на то, что улучшение жилищных условий подлежит вычету посредством амортизации, налоговый кодекс позволяет отдельно вычитать определенные затраты на ремонт и техническое обслуживание. Большая разница в том, что эти усилия поддерживают вашу недвижимость в пригодном для аренды состоянии, но не добавляют значительной стоимости. Согласно IRS, примеры улучшений включают в себя пристройки (спальни, ванные комнаты, террасы, гаражи, патио, веранды), ландшафтный дизайн, отопление и кондиционирование воздуха, сантехнику, изоляцию, модернизацию интерьера (кухня, встроенная техника, от стены до стены). ковровые покрытия и прочий прочий ремонт (кровля, штормовые окна, системы безопасности, электромонтаж).

Если вы наняли кого-то другого для выполнения работы, вы можете вычесть затраты на рабочую силу. То же самое касается менеджеров по недвижимости или менеджеров на месте, если вы решите нанять их. Если вы выберете подход «сделай сам», вы можете вычесть любую арендную плату за инструменты и оборудование. Сборы ассоциации домовладельцев и кондоминиумов также подлежат вычету по тому же принципу.

Вычет ваших коммунальных услуг

Каждый домовладелец по-своему управляет коммунальными услугами.Если вы решите оплачивать такие вещи, как газ, электричество, вода, отопление и кондиционер для своего арендатора, они не будут облагаться налогом. Если вы платите за интернет, кабельное или спутниковое телевидение, вы также можете вычесть их как расходы на коммунальные услуги. Даже если ваш арендатор согласится возместить вам расходы за коммунальные услуги позже, вы можете продолжать подавать вычет арендуемой собственности и требовать возмещения в качестве дохода.

Вычитая ваши юридические и профессиональные сборы

Арендодатели могут удерживать определенные профессиональные сборы в отношении арендуемой собственности.Если вы используете CPA или компьютерное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, не забудьте вычесть стоимость.

Нанять юриста для надзора за оформлением арендных документов в любое время года? Вычтите непомерную почасовую оплату. Воспользуйтесь услугами агента по недвижимости, чтобы найти своих арендаторов? Вычтите комиссию. Рекламировать недвижимость в газете, по радио или в Интернете? Вычтите эти рекламные доллары.

Даже услуги консультанта могут быть списаны, если вы встречаетесь для обсуждения аренды недвижимости. Если вам придется кого-то выселить, этот вычет поможет покрыть судебные издержки и судебные издержки.

Все они считаются операционными расходами и должны вычитаться как таковые. Однако вы не можете вычесть судебные издержки, использованные для защиты права собственности на вашу собственность или восстановления и улучшения собственности.

Вычитая расходы на поездку и транспорт

Если вы — арендодатель, который путешествует по нескольким объектам или ваша аренда находится далеко от вашего места жительства, ваши транспортные расходы вычитаются. Это включает в себя оплату показа вашей арендуемой собственности, сбор арендного дохода и сохранение вашей арендуемой собственности в течение года.Однако из этой политики не подпадают любые разумные поездки на работу на регулярной основе.

Путешествие можно вычесть двумя способами: по фактическим расходам или по стандартной ставке миль. На 2020 год стандартная ставка пробега для бизнеса составляла 57,5 ​​центов за милю.

Вычитаем офисное пространство

Независимо от того, ведете ли вы бизнес в коммерческой недвижимости или в дополнительной спальне, вы можете вычесть сопутствующие расходы. Стоимость метража или аренды, вероятно, будет самыми большими расходами.Однако вы также можете указать цену принтера, компьютерного программного обеспечения и всего остального, что вы используете.

Храните документацию о покупках, которые вы делаете, и записывайте время, которое вы тратите на управление арендуемой недвижимостью. Это один из наиболее часто отмечаемых вычетов. В свою очередь, убедитесь, что честно говорите о разнице между использованием в бизнесе и в личных целях.

Как получить вычет по налогу на арендуемую недвижимость

Как правило, вы должны подавать налоговые вычеты по арендной собственности в том же году, когда вы оплачиваете расходы, используя форму Приложения E.Процесс станет намного более управляемым, если вы будете вести подробный учет всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, по мере их возникновения. Кроме того, если вы когда-либо проходили аудит, вам нужно будет предоставить доказательства для каждого удержания, о котором вы заявляете.

Хотя мы рассмотрели несколько вычетов по налогу на арендную недвижимость выше, процесс подачи заявки усложняется, если вы используете арендуемую недвижимость в качестве основного места жительства в любой момент налогового года. Форма Ежегодного Приложения E обозначает количество дней, в течение которых вы можете лично использовать свой дом, и процент дней, в течение которых недвижимость может быть сдана в аренду по справедливой рыночной стоимости до каких-либо изменений.В большинстве случаев вы не сможете вычесть расходы или убытки для личного использования в Приложении E. Вы можете зарегистрировать их, используя форму Приложения A, если вы решите детализировать свои вычеты.

Советы по поддержанию стабильной финансовой жизни
  • Найти квалифицированного финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов в вашем регионе, и вы можете бесплатно опросить своих консультантов, чтобы решить, какой из них вам подходит.Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам в достижении финансовых целей, начните прямо сейчас.
  • Умение составлять определенный бюджет — это навык, которым уже мало кто владеет. Тем не менее, бюджет — лучший способ гарантировать, что вы никогда не попадете в тяжелые финансовые времена. Бюджеты могут быть полезны, если вы хотите сэкономить на отпуске или другом дорогостоящем предприятии. Калькулятор бюджета SmartAsset позволяет очень легко подготовить план к работе.

Фото: © iStock.com / xeni4ka, © iStock.com / cyano66, © iStock.com / g-stockstudio

налоговых вычетов для домовладельцев — NerdWallet

Вы можете получить некоторые федеральные налоговые льготы для владения домом, если перечисление вычетов в налоговой декларации за 2020 год имеет финансовый смысл.

Но это большее «если», чем раньше.

Хотя налоговые вычеты для домовладельцев могут составлять в сумме тысячи долларов, требовать их стоит проблем только в том случае, если все ваши детализированные вычеты превышают стандартные вычеты IRS.

Стандартный вычет за 2020 налоговый год составляет:

  • 24 800 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, что на 400 долларов больше, чем в 2019 налоговом году.

  • 12 400 долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы, и состоящих в браке лиц, подающих раздельную регистрацию, что на 200 долларов больше, чем в предыдущем году.

  • 18 650 долларов США для глав домохозяйств, на 300 долларов больше.

Чтобы решить, следует ли детализировать, суммировать домовладельцев и другие налоговые вычеты, на которые вы имеете право. Если сумма больше стандартного вычета, то перечислите.Если нет, возьмите стандартный вычет. Вот налоговые вычеты, которые домовладельцы должны включить в расчет.

NerdWallet Руководство по COVID-19

Получите ответы на вопросы об ипотеке, поездках, финансах и сохранении душевного спокойствия.

Проценты по ипотеке

Обычно это самый большой налоговый вычет для домовладельцев, которые вносят в список. Часть каждого платежа по ипотеке идет на выплату процентов по ссуде. Вы можете вычесть уплаченные вами проценты до предела, который зависит от того, когда вы взяли ипотеку.

  • 16 декабря 2017 г. и позже: вы можете вычесть проценты по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов (или до 375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).

  • с 14 октября 1987 г. по 15 декабря 2017 г .: вы можете вычесть проценты по ипотечному долгу на сумму до 1 миллиона долларов (500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).

Если вы рефинансировали ипотеку, лимит зависит от даты выдачи старой ссуды. Если ипотека была выдана до 14 октября 1987 г., все проценты по ипотеке могут быть вычтены.

Ваш ипотечный обслуживающий персонал будет ежегодно присылать выписку с указанием суммы уплаченных вами процентов.

Проценты по ссудам под залог жилья

Проценты по ссудам под залог жилья и кредитным линиям под залог жилья можно вычесть, но только в том случае, если вы потратили заемные деньги на улучшение дома. До того, как в 2018 году вступил в силу закон о налоговой реформе 2017 года, вы могли вычесть проценты, даже если вы использовали деньги для других целей, например, для оплаты обучения в колледже.

Ваша ссуда под залог собственного капитала или долг HELOC засчитывается в общий лимит ипотечного долга для вычета процентов.Таким образом, если ваша первая ипотека превышает лимит франшизы, то проценты по кредиту собственного капитала не будут вычитаться.

Дисконтные баллы

Если вы находитесь в пределах лимита, позволяющего вычесть все проценты по ипотеке, вы также можете вычесть дисконтные баллы, уплаченные вами при закрытии ипотеки. Некоторые домовладельцы покупают дисконтные баллы, чтобы снизить процентную ставку по ипотеке. Один дисконтный пункт стоит 1% от суммы ипотеки.

Термин «баллы» может сбивать с толку, потому что некоторые кредиторы называют свои комиссии «точками выдачи ссуды».«Эти баллы идут на оплату расходов кредиторов по предоставлению ссуды, и они не подлежат вычету из налогооблагаемой базы. Вычету могут быть только баллы дисконтирования, уплаченные для снижения процентной ставки.

Налоги на недвижимость

Вы можете получить налоговую льготу. для уплаты налогов на имущество, но есть предел. Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку) налога на имущество в сочетании с государственным и местным подоходным налогом или налогом с продаж.

Расходы домашнего офиса

Вы можете вычтите расходы на домашний офис, если вы работаете не по найму и используете часть дома регулярно и исключительно для своего бизнеса.

Вы можете использовать «упрощенный метод» IRS или свои фактические расходы, чтобы определить сумму вычета расходов на домашний офис. На веб-сайте IRS представлена ​​подробная информация о том, имеет ли ваш домашний офис право на налоговый вычет, а также есть рабочие листы для расчета суммы удержания.

Улучшение дома, необходимое по медицинским показаниям

При определении вычетов из медицинских расходов вы можете включить стоимость установки медицинского оборудования или других необходимых с медицинской точки зрения улучшений дома, которые принесут пользу вам, вашему супругу или иждивенцу.

Постоянные улучшения, которые увеличивают стоимость вашего дома, подлежат вычету только частично. Стоимость франшизы уменьшается на величину увеличения стоимости имущества.

Многие улучшения, делающие дом более доступным, такие как строительство входных пандусов, расширение дверных проемов или установка перил и опор, обычно не увеличивают стоимость дома и могут быть полностью вычтены.

Взносы по ипотечному страхованию

Стоимость ипотечного страхования в настоящее время вычитается.Вычет включает сумму, уплаченную за частное ипотечное страхование для обычных ссуд и ипотечное страхование по ссудам FHA. Он также включает гарантийный сбор по жилищным кредитам USDA и сбор за финансирование VA для ипотечных кредитов VA. Сумма, которую вы заплатили за ипотечное страхование, рассматривается как процент по ипотеке, сообщает IRS.

Чтобы претендовать на этот налоговый вычет за 2020 налоговый год, договор ипотечного страхования должен быть подписан после 2006 года, а ваш скорректированный валовой доход должен быть менее 109 000 долларов США или 54 500 долларов США при раздельной подаче заявления о браке в форму 1040 или 1040-SR, строка 8b.Сумма, которую вы можете удержать, может быть уменьшена, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США (50 000 долларов США при раздельной регистрации в браке).

Срок действия вычета по ипотечному страхованию истек в конце 2017 года, но Конгресс расширил его, включив в него страховые взносы, уплаченные до конца 2020 года.

Расходы домовладельцев, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы

Вот сводка расходов, которые домовладельцы могут Без вычета:

  • Сборы ТСЖ.

  • Налоги на перевод или гербовые сборы.

  • Сдам за проживание в доме до закрытия.

  • Затраты на получение или рефинансирование ипотеки, такие как принятие ссуды, кредитный отчет и комиссия за оценку.

  • Фиксированные депозиты, авансовые платежи или задаток.

Налоговые вычеты, связанные с домашним хозяйством, которые приносят пользу жителям Нью-Йорка + рабочие / жилые квартиры уже доступны

Новый горизонт Вид из пентхауса Museum Tower доступен за 30 миллионов долларов

Раньше налоги штата и местные налоги (ОСВ) рассматривались как вычет по статьям в федеральной налоговой декларации.Хотя эта конкретная франшиза не оказала большого влияния на людей, живущих в большинстве красных штатов, где местные и государственные налоги заведомо низкие, для людей в большинстве синих штатов, где налоги, как правило, сравнительно высоки, возможность использовать ОСВ для снижения общего налога ответственность на федеральном уровне была вычетом со значительными льготами. В 2018 году в рамках радикальных налоговых реформ президента Трампа пункт об ОСВ не был отменен, но был ограничен 10 тысячами долларов.

Чтобы оценить, насколько велико влияние ограничения ОСВ на местных домовладельцев, рассмотрим следующий сценарий.До 2018 года житель Нью-Йорка, который платил 9000 долларов в год в качестве местного подоходного налога и налога штата и 16000 долларов США в виде налога на имущество, имел возможность вычесть 25000 долларов из своей федеральной налоговой декларации. Тот же человек теперь может вычесть только 10 000 долларов, что означает, что они теперь платят налоги с дополнительных 15 000 долларов на федеральном уровне.

Учитывая, что многие домовладельцы Нью-Йорка платят только местные налоги на недвижимость на сумму, превышающую 10 000 долларов, ограничение ОСВ 2018 оказало особенно заметное влияние на домовладельцев в районе Нью-Йорка.Тем не менее, остается несколько налоговых вычетов, связанных с домом.

Что домовладельцы Нью-Йорка могут по-прежнему считать франшизой?

• SALT : Вычет из SALT может быть менее значительным, но он все еще существует. Поясним, что ОСВ относится к двум типам налогов. Во-первых, это налоги на недвижимость и другие формы личной собственности. Во-вторых, это налоги, которые платят либо государству, либо местности. Примечательно, что можно вычесть только государственные и местные налоги — в большинстве случаев государственные налоги выше, что делает их более стратегическим вычетом.Общий вычет ОСВ теперь составляет 10 000 долларов для пары, подающей совместную декларацию. Для индивидуальных подателей ограничение составляет всего 5000 долларов.

• Проценты по ипотеке : Согласно IRS, «проценты по ипотеке — это проценты, которые вы платите по ссуде, обеспеченной вашим домом (основным или вторым домом)». IRS также четко указывает, что ссуда может быть ипотечной ссудой для покупки вашего дома или второй ипотечной ссудой. Хотя это, безусловно, выгодно большинству местных домовладельцев, это еще одна налоговая льгота, которая больше не приносит тех преимуществ, которые были до налоговых реформ 2018 года.Более того, эти изменения особенно сильно пострадали от тех, кто владеет домами на дорогих рынках, таких как Нью-Йорк или Калифорния.

Во-первых, до недавних налоговых реформ можно было вычесть проценты по ипотечным кредитам на сумму до 1 миллиона долларов. Хотя ипотечные кредиты, выданные до 2018 года, были отменены, для всех, кто купил недавно или планирует покупать в будущем, теперь есть новые ограничения. Как ясно сказано в IRS, «Вы можете вычесть проценты по ипотеке на дом на первые 750 000 долларов (375 000 долларов при раздельном подаче документов в браке) задолженности.«Для покупателей на дорогих рынках, таких как Нью-Йорк, это ограничение уже имело заметные последствия.

В дополнение к новому пределу недавние налоговые реформы изменили правила вычетов по ссудам под залог недвижимости и кредитным линиям. До 2018 года можно было сделать вычет из долга по собственному капиталу дома, независимо от того, был ли этот долг начислен на покупку дома, улучшение или выполнение чего-либо другого (например, если вы взяли взаймы деньги под залог своего дома, чтобы погасить другие долги или заплатить за ребенка). высшее образование, проценты по этому долгу по-прежнему рассматривались как франшиза).В соответствии с новым законом IRS заявляет: «Независимо от того, когда возникла задолженность, вы больше не можете вычитать проценты по ссуде, обеспеченной вашим домом, в той степени, в которой выручка от ссуды не была использована для покупки, строительства или существенного улучшения. твой дом.»

Вы по-прежнему можете вычесть часть расходов на свой дом как расходы, связанные с бизнесом, но только если это соответствует определенным условиям:

Регулярное и исключительное использование: Согласно руководству IRS, «Вы должны регулярно использовать часть своего дома исключительно для ведения бизнеса.Например, если вы используете дополнительную комнату для ведения бизнеса, вы можете вычесть вычет из домашнего офиса за эту дополнительную комнату ».

Основное место деятельности: IRS также четко заявляет: «Вы должны показать, что используете свой дом в качестве основного места ведения бизнеса. Если вы ведете бизнес за пределами дома, но при этом существенно и регулярно используете свой дом для ведения бизнеса, вы можете иметь право на вычет из домашнего офиса ». IRS далее устанавливает: «Если использование домашнего офиса просто уместно и полезно, вы не можете вычесть расходы на использование вашего дома в коммерческих целях.”

Итак, что это значит? Технически, если у вас есть отдельная комната в вашем доме, где вы регулярно ведете дела, вы можете смело считать это вычетом. Если вы писатель или редактор, живущий в квартире-студии и обычно работаете в постели, у вас могут возникнуть проблемы. Технически работа в постели может считаться — с точки зрения IRS — просто «уместной и полезной».

Если вы имеете право на вычет из домашнего офиса, вы можете рассчитать вычет двумя способами: упрощенный и обычный.Упрощенный метод представляет собой стандартный вычет в размере 5 долларов за квадратный фут дома, используемого для бизнеса (до 300 квадратных футов). Регулярный вычет позволяет налогоплательщикам вычитать процент от их дома, используемого для бизнеса. Хотя упрощенный расчет проще, обычный расчет дает некоторые дополнительные преимущества. Например, если вы решите вычесть процентную долю вашего дома, используемого для бизнеса, вы также можете вычесть амортизационный вычет для любой части вашего дома, используемой для бизнеса. Конечно, это конкретное преимущество распространяется только на людей, которые владеют, а не арендуют недвижимость, которую они используют как для проживания, так и для деловых целей. • Улучшение дома по медицинским причинам : Менее широко известный вычет, связанный с домашним хозяйством, связан с капитальными улучшениями, произведенными по медицинским причинам. IRS гласит: «Вы можете включать в медицинские расходы суммы, которые вы платите за специальное оборудование, установленное в доме, или за улучшения, если их основной целью является медицинское обслуживание вас, вашего супруга или вашего иждивенца. Стоимость постоянных улучшений, повышающих стоимость вашей собственности, может быть частично включена в медицинские расходы.Стоимость улучшения снижается за счет увеличения стоимости вашей собственности. Разница в медицинских расходах. Если стоимость вашей собственности не увеличится в результате улучшения, вся стоимость будет включена в медицинские расходы ». Эти модификации и улучшения включают, но не ограничиваются:
• Устройство въезда или выезда с пандуса

• Расширение дверных проемов

• Установка перил или опор в ванных комнатах.

• Добавление поручней или опор в других частях дома.

• Опускание или изменение кухонных шкафов и оборудования

Другими словами, если вы пожилой житель Нью-Йорка или человек, который недавно переехал в ваш дом пожилого родственника и должен был улучшить доступность, вы можете вычесть расходы как медицинские расходы.Однако имейте в виду, что IRS четко оговаривает: «Дополнительные расходы по личным мотивам, например, по архитектурным или эстетическим причинам, не являются медицинскими расходами».

Квартиры для работы / проживания в Нью-Йорке

Из листинга: LIVE-WORK CONDO LOFT — 4-й этаж по адресу 11 W 20th St, расположенный в самом центре Flatiron, сконфигурирован и используется как офис, но этот чердак на весь этаж также может быть преобразован справа. в кондоминиум-лофт с 2-3 спальнями, который будет использоваться исключительно как место жительства, или Live-Work, или вы можете поддерживать его как есть как офис. См. План этажа и подробную информацию здесь. Из листинга: Недавно отремонтированная возможность для работы вживую по фантастической цене! Если вам нравится идея иметь собственный выход на ЧАСТНУЮ УЛИЦУ, который идеально подходит для ваших жизненных потребностей, и доступ, который предлагает вам потенциал для сценария живой работы (в каждом конкретном случае) — это возможность, которую вы так долго ждали! См. План этажа и подробную информацию здесь. Из листинга: Воспользуйтесь этой возможностью, чтобы создать особенную резиденцию в стиле лофт по вашему собственному проекту.Этот необработанный чердак доступен впервые за более чем 50 лет, этот чердак во весь этаж не имеет внутренних колонн или препятствий. Ваш архитектор будет иметь полную свободу творчества при проектировании уникального дома, как это было сделано на других этажах здания. Прямой доступ к лифту; Северная, южная и восточная экспозиции; большие промышленные окна, пропускающие много естественного света, высокие потолки; видеодомофон, стиральная и сушильная машины разрешены. Передачи в кладовку вместе с блоком.

131 West 24th Street — это хорошо обслуживаемый кооператив с 5 жилыми домами и одним коммерческим помещением, принадлежащим кооперативу.Управляется Andrews Management с низкой ежемесячной платой за обслуживание. Живая работа разрешена с минимальным трафиком. Хранение велосипедов. Допускается размещение домашних животных. См. План этажа и подробную информацию здесь.

Из листинга: Продолжайте использовать его как комбинацию живой работы или наслаждайтесь этим необычным пространством как одной огромной резиденцией! Первое предложение и уникальная возможность приобрести частный дом площадью 3400 кв. М во весь этаж в Le Premier, роскошном кондоминиуме, расположенном в самом центре Манхэттена! Разработанный с учетом эксклюзивности и конфиденциальности, на каждом этаже есть только две резиденции, и эти две единицы уже объединены, предлагая полный этаж с 6-7 спальнями и вашей собственной прачечной прямо за дверью вашей квартиры на вашем частном этаже. ! См. План этажа и подробную информацию здесь. Из листинга: CHELSEA LIVE-WORK LOFT! Этот просторный лофт площадью 2064 квадратных фута, возможно, наиболее примечательный своей впечатляющей двойной шириной гостиной, также включает в себя три большие спальни, которые можно легко преобразовать, чтобы создать четвертую спальню или удобный домашний офис, а также три полностью отделанные мрамором ванные комнаты, огромную открытую кухню от шеф-повара. кухня, индивидуально контролируемое отопление и кондиционер, а также просторный шкаф. Этот красивый угловой дом украшен 11-дюймовыми потолочными балками и паркетом из красного дуба.Живите по-крупному, все дело в космосе! См. План этажа и подробную информацию здесь. Из листинга: Этот уникальный промышленный лофт от Space Odyssey до Tenenbaums может превратить зоркий глаз в дизайн интерьера. Лофт 306 — большой лофт настежь; Идеальное полотно с экспансивным интерьером подчеркнутого своим высоким потолком, оголенные трубами и колонны. См. План этажа и подробную информацию здесь.

Назначить встречу

Чтобы совершить поездку по любому из этих объектов, просто заполните информацию ниже.

Или позвоните нам по телефону (212) 755-5544

Статьи по теме

  • От познакомиться Обязательный контрольный список для осмотра квартиры Четверг, 7 октября 2021 г.
  • Из будущего Нью-Йорка Extell выполняет обещание: бакалейная лавка Brooklyn Fare Kitchen & Market выходит на One Manhattan Square Среда, 6 октября 2021 г.
  • Из будущего Нью-Йорка Снижение цен: эксцентричный кооператив Джимми Фэллона Gramercy получил стрижку на 2,5 миллиона долларов; Woolworth Building Aerie теперь со скидкой 30% Среда, 6 октября 2021 г.
  • Из отличных объявлений В число недавно внесенных в список домов мечты входят великолепный пентхаус в Гринвич-Виллидж и редкое объявление в Дакоте. Вторник, 5 октября 2021 г.
  • Из отличных объявлений Дома Карли Клосс, Трэвиса Скотта и Кигана-Майкла Ки в Нью-Йорке среди самых продаваемых знаменитостей Понедельник, 4 октября 2021 г.
  • Из будущего Нью-Йорка Продажи и контракты на Манхэттене: кондоминиум Central Park Tower со скидкой до 50 миллионов долларов стал самым продаваемым Понедельник, 4 октября 2021 г.
  • Из доступного жилья Плюсы и минусы покупки квартиры HDFC + заметные новые предложения Понедельник, 4 октября 2021 г.
  • Из будущего Нью-Йорка 25 самых невероятных жилых вестибюлей Нью-Йорка Пятница, 1 октября 2021 г.
Писатель, вносящий вклад Кейт Этерингтон Кейт Этерингтон имеет более чем двадцатилетний опыт работы журналистом и консультантом по коммуникациям.Ее статьи и обзоры были опубликованы в газетах и ​​журналах в Соединенных Штатах и ​​за рубежом. Опытный финансовый писатель, Кейт стремится раскрыть человеческую сторону историй о современном бизнесе, банковском деле и отношениях на рабочем месте. Ей также нравится писать о тенденциях, образе жизни и недвижимости в Нью-Йорке, где она живет со своей семьей в уютной квартире на двадцатом этаже высотного здания на Манхэттене. Пожалуйста, включите JavaScript, чтобы просматривать комментарии от Disqus.

Как второй дом влияет на налоги

У вас есть второй дом или вы рассматриваете возможность покупки второго дома в качестве инвестиции? Если вы это сделаете, вы обнаружите, что то, как вы используете свою собственность, повлияет на информацию, которую вы включаете в свои налоги, и на то, какие типы налоговых вычетов для второго дома доступны.

Для дома, предназначенного исключительно для отдыха, потребуется другая налоговая декларация, чем для дома, который в основном используется для сдачи в аренду, например, арендаторам. Если ваш дом предназначен как для личного пользования, так и для сдачи в аренду, вы должны быть готовы учитывать, сколько времени отводится на каждый тип использования.

Вычеты процентов по ипотеке на вторичное жилье

Можно ли вычесть проценты по ипотеке на второй дом? Если ваш второй дом был приобретен до 15 декабря 2017 г., используется в основном для личного пользования и не является арендуемой или служебной недвижимостью, тогда ответ — да; вы можете вычесть проценты по ипотеке по второму дому так же, как по первому дому. До 100% процентов, выплачиваемых по долгу на сумму до 750 000 долларов, может быть списано с ваших налогов.

Когда ваш второй дом сдается в аренду

Местные и государственные налоги на недвижимость, уплачиваемые за второй дом или загородный дом, также обычно вычитаются для личного использования.Однако, если вы покупаете второй дом для сдачи в аренду, чтобы приносить больший доход, подача налоговой декларации может стать немного сложнее.

Если вы сдаете в аренду свой второй дом на 14 дней или меньше в течение всего года, Налоговая служба позволяет вам не облагать доход никакими налогами. Но если вы сдаете этот дом в аренду более чем на 14 дней по справедливой рыночной цене, то весь доход должен отражаться в ваших налогах. Расходы, связанные с арендой, такие как амортизация, техническое обслуживание и даже расходы на управление недвижимостью, могут быть детализированы и вычтены.

Когда ваш дом — это аренда и резиденция

Если вы используете дом в качестве места жительства или сдачи внаем, вам придется разделить расходы на то, когда он используется в личных или коммерческих целях при подаче налоговой декларации. Например, если дом используется вашей семьей более 10% от количества дней, которые он арендует, он считается местом проживания, и расходы на аренду не могут быть вычтены из ваших налогов.

Например, если вы арендовали дом на 30 дней, а также использовали его лично в течение 10 дней, то дом использовался в течение 40 дней.Десять из 40 дней, или 25%, считаются личным использованием. Вы не обязаны сообщать о доходе от аренды, если дом не сдавался в аренду более 14 дней. Дом до сих пор считается личной резиденцией.

Вложения в содержание второй собственности окупаются. Если ваша семья использует дом менее 14 дней, или 10% от количества дней, которые он арендует, дом считается арендуемым. Однако время, потраченное на ремонт и обслуживание собственности, не считается личным использованием.

Когда вы будете готовы продать

Когда вы будете готовы продать свой загородный дом, будьте готовы заплатить налог на прирост капитала, если дом подорожал.IRS взимает налог на прирост капитала, когда вы продаете актив дороже, чем вы за него заплатили.

Несколько лет назад семьи, которые сделали второй дом своим основным местом жительства, имели право на освобождение от налога на продажу дома, если они жили во втором доме не менее двух лет до продажи. С тех пор Конгресс внес значительные изменения в федеральный налоговый кодекс. Если вы приобрели свой второй дом до 2008 года, когда правительство изменило требования к списанию, вы можете иметь право на освобождение от уплаты налога на прибыль от продажи на сумму до 500 000 долларов.

Независимо от того, покупаете ли вы второй дом или первый, вам понадобится страховка для его защиты. Свяжитесь с Nationwide, чтобы узнать стоимость страховки, чтобы обезопасить свои инвестиции от покрываемых убытков.

Информация, представленная на этом веб-сайте, предназначена только для информационных целей. Это не юридический, налоговый, финансовый или какой-либо другой совет; и не может заменить такой совет. Информация на этом сайте может не относиться к вашей конкретной ситуации. Мы постарались убедиться, что информация верна, но она может быть устаревшей или даже неточной, частично.Читатель несет ответственность за соблюдение всех применимых местных, государственных или федеральных нормативных актов, а также за принятие собственных решений о том, как вести свой бизнес. Компания Nationwide Mutual Insurance Company, ее аффилированные лица и их сотрудники не дают никаких гарантий относительно информации, никаких гарантий результатов и не несут ответственности в связи с предоставленной информацией.

Вы их все забрали?

Вам может быть интересно, предусмотрены ли налоговые вычеты при продаже дома. И ответ: вы делаете ставку!

Конечно, вы можете вспомнить еще в 2018 году, когда его новый налоговый кодекс — он же Закон о сокращении налогов и занятости — изменил некоторые правила для домовладельцев.Но будьте уверены, что если вы продали свой дом в 2020 году (или планируете это сделать в будущем), ваши налоговые вычеты при подаче заявления в IRS могут по-прежнему составлять значительную экономию.

Хотите полное изложение всех вычетов (а также налоговых льгот или других списаний) в распоряжении продавца дома? Ознакомьтесь с этим списком, чтобы не пропустить ни одного из них.

1. Стоимость продажи

Эти вычеты разрешены, если они напрямую связаны с продажей дома, и вы проживали в доме не менее двух из пяти лет, предшествовавших продаже.Еще одно предостережение: дом должен быть основным местом проживания, а не инвестиционной собственностью.

«Вы можете вычесть любые расходы, связанные с продажей дома, включая судебные издержки, комиссионные за условное депонирование, расходы на рекламу и комиссионные агента по недвижимости», — говорит Джошуа Зиммельман , президент Westwood Tax and Consulting в Роквилл-Центре, штат Нью-Йорк.

Это может также включать сборы за организацию домашнего проживания, согласно Томас Дж. Уильямс , налоговый бухгалтер, который работает вашим бухгалтером малого бизнеса в Киссимми, Флорида.

Просто помните, что вы не можете вычесть эти расходы так же, как, скажем, проценты по ипотеке. Вместо этого вы вычитаете их из продажной цены вашего дома, что, в свою очередь, положительно влияет на ваш налог на прирост капитала (подробнее об этом ниже).

2. Дом и ремонт

Забей еще раз! Если вы отремонтировали несколько комнат, чтобы сделать свой дом более продаваемым (и таким образом вы могли бы получить более высокую продажную цену), вы также можете вычесть эти затраты на модернизацию. Сюда входит покраска дома или ремонт крыши или водонагревателя.

Но есть одна загвоздка, и все сводится к расчету времени.

«Если вам нужно было улучшить дом, чтобы продать свой дом, вы можете вычесть эти расходы как затраты на продажу, если они были произведены в течение 90 дней после закрытия», — говорит Зиммельман.

3. Налоги на недвижимость

Максимальный размер вычета составляет 10 000 долларов, говорит Зиммельман. Таким образом, если вы покорно платили налоги на недвижимость до того момента, когда вы продали свой дом, вы можете вычесть сумму, уплаченную вами в качестве налога на недвижимость в прошлом году, до 10 000 долларов.

4. Проценты по ипотеке

Как и в случае с налогами на недвижимость, вы можете вычесть проценты по ипотеке за ту часть года, в которой вы владели своим домом.

Просто помните, что в соответствии с налоговым кодексом 2018 года новые домовладельцы (и продавцы домов) могут вычитать проценты по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов, хотя домовладельцы, получившие ипотеку до 15 декабря 2017 года, могут продолжать удерживать до Первоначальная сумма, по словам Зиммельмана, составляет до 1 миллиона долларов.

Обратите внимание, что проценты по ипотеке и налоги на недвижимость являются вычетами по статьям.Это означает, что для того, чтобы он работал в вашу пользу, все ваши детализированные вычеты должны быть больше, чем новый стандартный вычет, который Закон о сокращении налогов и занятости почти удвоился, когда он вступил в силу.

Чтобы немного усложнить ситуацию, эти цифры снова изменились в 2020 году, увеличившись до 12 400 долларов для физических лиц, 18 650 долларов для главы семьи и 24 800 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

5. Налог на прирост капитала для продавцов

Правило на прирост капитала технически не является вычетом (это исключение), но оно вам все равно понравится.

Напоминаем, что прирост капитала — это ваша прибыль от продажи вашего дома — все наличные деньги, оставшиеся после оплаты ваших расходов, плюс любой непогашенный долг по ипотеке. И да, эта прибыль облагается налогом как доход. Но вот и хорошие новости: вы можете исключить из продажи до 250 000 долларов прироста капитала, если вы холост, и 500 000 долларов, если состоите в браке. Единственная большая загвоздка в том, что вы должны прожить в своем доме по крайней мере два из последних пяти лет.

И помните, что прирост капитала рассчитывается на основе стоимости вашего дома, а не первоначальной покупной цены.Какова основа стоимости? Допустим, вы покупаете дом за 400 000 долларов, а затем потратили 100 000 долларов на его усовершенствование, у вас будет базовая стоимость в 500 000 долларов. После этого супружеская пара могла продать дом за 500 000 долларов (прожив в нем два года) без уплаты налогов на прирост капитала.

Другими словами, чем выше ваша базовая стоимость, тем меньше ваш налоговый счет после продажи. Просто не забывайте отслеживать каждую квитанцию ​​об улучшении дома.

Наконец, обратите внимание на правила этого освобождения, которые могут измениться в будущем налоговом счете.

Ральф ДиБугнара , вице-президент Cardinal Financial, говорит, что законодатели могут подтолкнуть к изменению этого положения, чтобы домовладельцы жили в собственности пять из последних восьми лет вместо двух из пяти.

Налоговые вычеты при покупке дома в банке | Руководства по дому

Когда вы покупаете дом, принадлежащий банку, есть надежда, что вы получаете выгодную сделку. Многие дома, принадлежащие банкам, продаются со скидкой, чтобы банк мог быстрее продать недвижимость.Во многих случаях скидка напрямую связана с покупкой дома «как есть». Любая работа, которую вы выполняете по дому, также может повлиять на ваши налоги в долгосрочной перспективе.

Налоги на недвижимость и проценты

Внимательно ознакомьтесь с заключительным отчетом. Любые налоги на недвижимость или проценты, которые вы предоплачиваете в рамках сделки, будут вычитаться из налогооблагаемой базы, если вы вычтете их после закрытия. Хотя предоплаченные вами проценты могут быть отражены в форме 1098, которую вы получите от своего кредитора в конце года, ваши пропорциональные налоги на недвижимость не будут отражены.Если вы забудете потребовать их, вы потеряете вычет.

Очки

Иногда кредитор дает вам возможность выкупить процентную ставку по кредиту, выплачивая баллы при закрытии. Когда вы платите баллы, чтобы получить более низкую ставку, вместо выплаты баллов стоимости выдачи кредита, вы можете вычесть их как предоплаченные проценты. Найдите в выписке по расчету «предоплаченные проценты» или «пункты дисконтирования», чтобы узнать сумму вычета. Вы можете вычесть их только в той мере, в какой вы вложили в транзакцию реальные денежные средства.Если у вас есть 4000 долларов в баллах, но вы положили наличными только 3000 долларов, вы сможете вычесть только 3000 долларов.

Корректировка базы

Деньги, которые вы тратите на закрытие и улучшение вашего дома, добавляются к вашей основе затрат, уменьшая вашу налогооблагаемую прибыль при продаже. Хотя вы всегда можете добавить свои заключительные расходы к своей базе, принадлежащие банку дома, нуждающиеся в капитальном ремонте, дают вам возможность добавить еще больше и уменьшить вашу будущую прибыль. Например, если вы покупаете дом за 150 000 долларов, оплачиваете 3500 долларов на закрытие и потратите 20 000 долларов на новую кухню и новую ванную комнату, ваша конечная прибыль будет рассчитана исходя из цены в 173 500 долларов.

Инвестиционная недвижимость

В случае инвестиционной собственности вы можете потребовать дополнительные вычеты. В то время как капитальные затраты амортизируются в течение срока службы дома, ремонт можно отнести к расходам. Когда вы ремонтируете и ремонтируете дом, принадлежащий банку, поговорите со своим бухгалтером, чтобы узнать, какие из ваших расходов относятся к капитальным расходам, которые необходимо амортизировать, которые являются частью вашей стоимости покупки дома, а какие — к ремонту, который вы можете списать как расходы в том году, в котором вы их сделали.Вы также можете добавить все свои затраты на приобретение к исходной стоимости.

Ссылки

Писатель Биография

Стив Ландер работает писателем с 1996 года и имеет опыт работы в области финансовых услуг, недвижимости и технологий. Его работы публиковались в отраслевых изданиях, таких как «Minnesota Real Estate Journal» и «Minnesota Multi-Housing Association Advocate». Ландер имеет степень бакалавра политических наук Колумбийского университета.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.