Налог на недвижимость как рассчитывается: Как правильно рассчитать налог на имущество: инструкция

Содержание

Как изменились налог на имущество для физлиц и транспортный налог с 2021 года

Президент РФ подписал Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ, изменяющий правила расчета налога на имущество физлиц и транспортного налога. Закон уже вступил в силу, за исключением отдельных положений, для которых установлены специальные сроки. БУХ.1С рассказывает, что изменилось в расчете имущественных налогов.

Налог на имущество физлиц

В числе прочего подписанный закон уточняет момент, с которого налог на имущество физлиц рассчитывается с применением полагающихся физлицу льгот. В соответствии с будущей редакцией п. 6 ст. 407 НК РФ льготы при расчете налога учитываются начиная с налогового периода, в котором у плательщика возникло право на указанные льготы, а не с момента направления в ИФНС соответствующего заявления. Это положение вступит в законную силу уже с 1 января 2021 года (п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Одновременно поправки разрешают учитывать изменение кадастровой стоимости недвижимости при расчете налога как в текущем, так и предыдущих налоговых периодах (будущая редакция ст.

403 НК РФ). Применять таким образом изменившуюся кадастровую стоимость недвижимости разрешается в случаях:

  • уменьшения кадастровой стоимости из-за исправления технической ошибки в сведениях Единого государственного реестра недвижимости;
  • внесения изменений в акт об утверждении результатов определения кадастровой стоимости.

Также поправками отменяются ограничения в части количества налоговых периодов, за которые можно проводить перерасчет налога на имущество физлиц в связи с заявлением о предоставлении льготы, право на которую возникло более трех лет назад.

Напомним, сейчас в соответствии с абз. 2 п. 6 ст. 408 НК РФ при обращении физлица с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога на имущество физлиц перерасчет налога производится не более, чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году обращения. С 1 января 2021 года эта норма утратит силу. Соответственно, с нового года перерасчет налога можно будет производить за 3 и более налоговых периода (п.

56 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Другое важное изменение касается введения понижающего коэффициента 0,6, который будет применяться при исчислении налога на имущество физлиц для вновь образованных объектов недвижимости.

Сейчас понижающий коэффициент 0,6 в целях снижения уплачиваемого физлицами налога применяется только в течение третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Начиная же с четвертого квартала налог на имущество уплачивается физлицами в полном объеме. То есть без применения понижающих коэффициентов (п. 8 ст. 408 НК РФ). С 1 января 2021 года для вновь образованных объектов недвижимости вводится понижающий коэффициент в размере 0,6. Он станет применяться при расчете налога с четвертого периода, в котором налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости (будущий пункт 8.2 ст. 408 НК РФ).

Еще одно изменение направлено на расширение перечня физлиц, которым налоговые льготы предоставляются в беззаявительном порядке.

С 2021 года в указанный перечень будут включены ветераны боевых действий, сведения о которых размещены в Единой государственной информационной системе социального обеспечения (п. 18 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ). При этом в беззаявительном порядке ветеранам будут предоставляться льготы не только по налогу на имущество физлиц, но также по транспортному и земельному налогу. Подавать какие-либо заявления и подтверждающие документы в целях получения льгот по указанным налогам ветераны боевых действий больше не будут. Всю необходимую информацию в ИФНС направит ПФР.

Транспортный налог

В части транспортного налога поправки уточняют порядок определения момента, с которого плательщики-физлица вправе рассчитывать на получение существующих налоговых льгот. В указанных целях ст. 361.1 НК РФ дополняется нормой о том, что налоговая льгота предоставляется физлицу начиная с момента возникновения права на такую льготу, а не с налогового периода, в котором плательщик направит в ИФНС соответствующее заявление.

С 1 июля 2021 года поправки

исключают возможность перерасчета транспортного налога в сторону его увеличения. В связи с этим в ст. 52 НК РФ вносится уточнение, согласно которому перерасчет транспортного налога физлица можно будет проводить только в случаях, если такой перерасчет не влечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога независимо от оснований перерасчета (пп. «а» п. 10 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Еще одна важная поправка касается порядка прекращения обязанности по уплате транспортного налога в отношении уничтоженных или погибших транспортных средств. Напомним, до настоящего момента налог прекращал начисляться только с момента снятия таких транспортных средств с учета в ГИБДД (ст. 362 НК РФ). По новым правилам, вступающим в силу с 1 января 2021 года, транспортный налог на уничтоженный транспорт перестанет начисляться уже с 1-го числа месяца, в котором произошла гибель или 

уничтожение транспортного средства (п. 44 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Порядок прекращения обязанности по уплате налога на уничтоженные автомобили с нового года будет урегулирован в соответствии с п. 3.1. ст. 362 НК РФ. Согласно данной норме, чтобы прекратить начисление налога, плательщик должен будет направить в ИФНС специальное заявление.

К заявлению прикладываются документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения. Указанное заявление и документы разрешается направить в любую налоговую инспекцию по выбору плательщика или представить через МФЦ.

При этом налогоплательщик вправе не прикладывать к заявлению документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения транспортного средства. В этом случае данную информацию запросит сама налоговая инспекция, но время на рассмотрение заявления будет увеличено.

По общему правилу заявление о гибели или уничтожении транспортного средства в целях освобождения от обязанности по уплате налога станет рассматриваться налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения. Однако в случаях направления ИФНС запросов о подтверждении факта уничтожения/гибели транспортного средства данный срок разрешается продлить еще на 30 дней.

О продлении срока рассмотрения заявления налоговая инспекция в обязательном порядке должна будет уведомить налогоплательщика. По результатам рассмотрения заявления ИФНС направляет налогоплательщику уведомление о прекращении исчисления налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения либо сообщение об отсутствии основания для прекращения налоговой обязанности.

В уведомлении указываются основания прекращения исчисления налога, объекты налогообложения и период, начиная с которого заявитель вправе не платить транспортный налог в отношении уничтоженного транспорта.

Отметим, что в настоящее время форма заявления о гибели/уничтожении транспортного средства ФНС России еще не утверждена. Поэтому до момента утверждения указанной формы плательщикам разрешается представлять данное заявление в произвольной форме с указанием месяца гибели или уничтожения объекта налогообложения (п. 16 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка

  • Предприниматель — единщик третьей группы предоставляет услуги по созданию макетов рекламных объявлений для размещения на различных сайтах в Интернете. Применяется ли в отношении собственной квартиры предпринимателя льгота по уплате налога на недвижимость?...

  • 23 января 2020

    Материал в открытом доступе

    В этом материале рассмотрим правила заполнения годовой отчетности по налогу на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, которая должна быть представлена не позднее 19 февраля 2020 года.

    ..

  • Налог на недвижимость — местный налог, являющийся составной частью налога на имущество. Накануне представления отчетности по данному налогу самое время вспомнить, кто, когда и как его начисляет и уплачивает, а у кого из плательщиков есть преференции...

  • В нынешнем году многие физлица получили уведомления о налоге на недвижимость с указанием сумм, с которыми они не согласны из-за неучета льготы или по причине учета ранее отчужденного объекта.

    Как действовать налогоплательщикам в таком случае — читайте в нашей консультации ...

  • В материале рассмотрим порядок заполнения декларации по налогу на недвижимость в редакции приказа Минфина от 15.11.2018 г. № 897, вступившего в силу 18.01.2019...

  • При принятии «новогодних» изменений в НКУ законодатель не оставил в стороне и налог на имущество.

    В части транспортного налога никакие нововведения не предусмотрены, а вот в нормы, посвященные регулированию налога на недвижимость, и платы за землю, внесены некоторые уточнения...

  • Изменения в НКУ, внесенные Законом № 2245, не обошли вниманием и налог на имущество, а именно — налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, и плату за землю. Большинство из них, правда, мало что меняют на практике. Впрочем, есть и хорошие новости...

  • Налоговики считают, что владельцы крупных магазинов, расположенных на территории рынков, должны уплачивать налог на недвижимость. Выясним, есть ли для данной позиции нормативное основание...

  • Каких изменений с 2017 года претерпели нормы НКУ, посвященные налогу на недвижимое имущество, отличное от земельного участка?...

  • Имеет ли право ФЛП на общей системе налогообложения включать в состав расходов сумму уплаченного налога на недвижимое имущество. Вид предпринимательской деятельности — оптовая торговля...

  • Какая сумма налога на недвижимое имущество может уменьшить налог на прибыль за І квартал 2016 года? Вся начисленная за год или только за квартал? Каков подход контролеров?...

  • Юридическое лицо имеет в собственности павильоны и торговые комплексы, в которых предоставляет в аренду торговые места предпринимателям для торговли мясом, сельскохозяйственной продукцией и прочими товарами. Юридическое лицо относится к среднему бизнесу. Должно ли оно уплачивать налог на недвижимое имущество за данные объекты?...

  • Промышленное предприятие передало один из цехов в аренду. Налоговая настаивает на том, что соответствующее помещение является объектом обложения налогом на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, так как не используется промышленным предприятием напрямую. Правы ли контролеры?...

  • На балансе предприятия числится непригодное для использования полуразрушенное здание — объект нежилой недвижимости. Является ли данное здание объектом обложения налогом на недвижимое имущество, отличное от земельного участка?...

  • На баланс коммунального транспортного предприятия передано здание (закреплено за предприятием на праве хозяйственного ведения). Обязано ли данное предприятие уплачивать налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка?...

  • Каких изменений претерпело регулирование налога на имущество — налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, транспортного налога, платы за землю — с 1 января 2016 года?. ..

  • Каких изменений претерпело регулирование налога на имущество — налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, транспортного налога, платы за землю — с 1 января 2016 года?...

  • Каких изменений претерпело регулирование налога на имущество — налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, транспортного налога, платы за землю — с 1 января 2016 года?. ..

  • Как налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, влияет на расчет налога на прибыль? Какая сумма уменьшает налог на прибыль — начисленная или фактически уплаченная за отчетный период? Как отразить в бухучете начисление и уплату указанного налога?...

  • В каких случаях предприниматель становится плательщиком данного налога? Что делать, если уведомление получено, но обязательства уплачивать налог на недвижимость не возникает?. ..

  • Очень скоро наступает предельный срок отчетности по налогу на недвижимость, а некоторые вопросы все еще остались неразрешенными. В комментируемом письме налоговики открыли главную интригу — по какой форме декларации подавать отчетность...

  • У предприятия на балансе числятся офисные, складские и производственные помещения. Часть помещений сдается в аренду, часть — законсервирована. Нужно ли начислять налог на недвижимость в 2015 году? По каким ставкам, каким образом, когда оплачивать, когда сдавать отчет и по какой форме?...

  • В комментарии рассмотрим позицию контролеров относительно налога на имущество и его составляющих. В частности, узнаем, что интересного разъяснили работники ГФС по налогу на недвижимость, земельному налогу и транспортному налогу...

  • Как известно, с начала 2013 года в систему налогообложения был введен налог на недвижимость. На сегодняшний день остается открытым вопрос: должны ли уплачивать налог на недвижимость гостиницы, мотели и прочие подобные заведения? ...

  • 1 апреля 2014 года при расчете налога на недвижимость вместо жилой площади следует учитывать общую площадь недвижимости. Порядок расчета налога изменился в середине года, а это вызвало массу вопросов. Какова официальная позиция Миндоходов?...

  • Отныне налог на недвижимость будем уплачивать с общей площади жилых помещений. Причиной тому является новоиспеченный Закон № 1166. Но это не все. Законодатели заменили «жилую площадь» на «общую» не только при определении базы налогообложения, а во всей норме, регулирующей налог на недвижимость....

  • Как рассчитывается сумма налога на недвижимость? Пример

    Одним из самых распространенных вопросов со стороны налогоплательщиков, получивших уведомления-решения о необходимости уплаты налога на недвижимость вопрос: Почему именно такая сумма налога указана в платежке?

    Рассмотрим такой расчет на примере одной из наиболее распространенных ситуаций, когда физическое лицо, получившее такое сообщение, имеет в собственности квартиру в Киеве общей площадью 80 м2.

    Сумма налога рассчитывается следующим образом:

    От 80 м2 (площадь квартиры) вычитаем 60 м2 (льготная площадь недвижимости) - равна 20 м2 - это и является базой налогообложения.

    Согласно решению КГГА в Киеве установлена ​​ставка налога в размере 1% минимальной заработной платы.

    Рассчитываем стоимость 1 м2:

    3 723 грн (минимальная заработная плата на 01.01 2018 г.) умножаем на 1% (ставка) и получаем 37,23 грн.

    20 м2 умножаем на 37,23 грн - получаем сумму налога к уплате размером 744,60 грн.

    Следует напомнить, что в 2018 году эта сумма составляла 480 грн, но, в связи с изменением минимальной заработной платы, соответственно, изменилась сумма налогового обязательства по налогу на недвижимое имущество, отличное от земельного участка.

    Также, стоит отметить, что согласно п 266.4 ст. 266 Налогового кодекса Украины база налогообложения объекта/объектов жилой недвижимости, находящихся в собственности физического лица - налогоплательщика уменьшается:

    • для квартиры/квартир независимо от их количества - на 60 м2;
    • для жилого дома/домов независимо от их количества - на 120 м2;
    • для разных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их долей (квартира + дом) - на 180 м2

    Объекты жилой недвижимости, принадлежащие многодетным или приемным семьям, в которых воспитывается пять и более детей освобождаются от налогообложения (пп. «л» п. 266.2.2 п. 266.2 ст. 266 Налогового кодекса Украины).

    kyiv.sfs.gov.ua

    С 1 января 2020 года налог на имущество будут платить все

    На данный момент пользователи спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН) налог на имущество юридических лиц не платят. В общем случае.

    На данный момент пользователи спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН) налог на имущество юридических лиц не платят. В общем случае.

    Однако есть целый ряд объектов, налоговая база по которым определяется исходя из кадастровой стоимости. На такие объекты льгота по налогу на имуществу не распространяется.

    Процедура отнесения конкретной недвижимости налогоплательщика к подобным объектам достаточно трудоемкая:

    • Должна быть проведена кадастровая оценка объекта.
    • Недвижимость должна соответствовать определенному типу объекта, указанному в НК РФ (торговые центры, офисы и т. д.).
    • Данный тип объекта должен быть подтвержден региональным законом как объект налогообложения.
    • Регион должен составить перечень конкретных объектов, которые будут облагаться налоговом исходя из кадастровой стоимости. В перечне указываются точные адреса /кадастровые номера объектов недвижимости.

    Несмотря на то, что большинство субъектов РФ подготовили достаточно обширные перечни, подавляющая часть недвижимости в них все же не попала. Т. е. подлежала обложению налогом на имущество исходя из остаточной, а не кадастровой стоимости, и не подлежала налогообложению вовсе в случае с пользователями спецрежимов.

    С 1 января 2020 года вступает в силу Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который фактически упраздняет данную льготу для пользователей спецрежимов и меняет порядок расчета налога на имущество для всех остальных.

    Налог на имущество по кадастровой стоимости нужно будет начислять по всей недвижимости, если у нее определена такая стоимость. Не будет иметь значения, упомянута ли недвижимость в региональном перечне, к какому типу относится эта недвижимость и т.  д.

    Произойдет это из-за изменения пп. 4 п.1 ст. 378.2. На данный момент в этом пункте в качестве объектов налогообложения указаны жилые дома/помещения, которые не являются основными средствами в целях бухгалтерского учета, то есть, например, купленные/построенные для перепродажи.

    После изменения формулировка будет следующая:

    «4) иные объекты недвижимого имущества, признаваемые объектами налогообложения в соответствии с главой 32 настоящего Кодекса, не предусмотренные в подпунктах 1 — 3 настоящего пункта.».

    Обратите особое внимание на то, что глава 32 — это глава про налог на имущество физических лиц, а не юридических. Там объект налогообложения определен иначе (ст. 401 НК РФ).

    Объектом налогообложения признается следующее имущество:

    1) жилой дом;
    2) квартира, комната;
    3) гараж, машино-место;
    4) единый недвижимый комплекс;
    5) объект незавершенного строительства;
    6) иные здание, строение, сооружение, помещение.

    Список фактически открытый!

    Более того, для имущества, указанного в пп.4 п.1 ст. 378.2 НК РФ, не требуется его включение в перечень с указанием конкретных адресов. Перечень необходим только для имущества из пп.1 и 2 п.1 ст. 378.2, т. е. для торговых центров и офисов (пп.1 п. 7 ст. 378.2 НК РФ). Для имущества, указанного в пп. 4 п.1 ст. 378.2 НК РФ, достаточно только того, чтобы такой тип имущества был подтвержден региональным законом как объект налогообложения.

    Подобная формулировка уже создает определенные коллизии.

    Так, например, не ясно, нужно ли будет облагать налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости торговый центр, не включенный в региональный перечень. Ведь он одновременно будет подпадать не только под пп.1 п.1 ст. 378.2 НК РФ как торговый центр, но и под пп.4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ как «иное здание, строение, сооружение», а для последнего типа не требуется включения в региональный перечень.

    До конца года всем заинтересованным лицам нужно внимательно следить за своим региональным законодательством. Судя по прошлому опыту, большая часть регионов не успеет отреагировать на подобное изменение и добавить/поменять тип объекта налогообложения в своем региональном законе о налоге на имущество организаций и в 2020 году все останется без изменений. Однако будут и те, кто успеет это сделать.

    Следить за изменениями в законодательстве удобнее с системой Главбух.

    Например, вместе с изменениями по налогу на имущество, в Налоговый Кодекс были внесены десятки других чуть менее важных изменений. Более подробно с ними можно ознакомиться в Системе Главбух.

    В Иркутской области налог на имущество будет рассчитываться от кадастровой стоимости

    С 2015 года наша страна начала постепенный переход к исчислению налога на имущество исходя из его кадастровой стоимости. По официальным данным на сегодняшний день налог на имущество физических лиц от кадастровой стоимости исчисляется в 76 регионах, для организаций такой налог введен в 74 субъектах.

    В 2019 году Иркутская область дополнила список регионов, перешедших к применению кадастровой стоимости в качестве налоговой базы по налогу на имущество организаций. Соответствующий закон принят Законодательным собранием региона в ноябре прошлого года. При этом налоговая база определяется как кадастровая стоимость только в отношении отдельных объектов недвижимого имущества. Виды таких объектов прописаны в Налоговом Кодексе. Это административно-деловые и торговые центры (комплексы) и помещения в них; нежилые помещения, которые фактически используются либо у которых назначение, разрешенное использование или наименование предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания; жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве основных средств организации; объекты недвижимого имущества иностранных организаций, которые не осуществляют деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства , а также объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не относящиеся к их деятельности через постоянные представительства.

    Для расчета налога будут применять утвержденные результаты последней государственной кадастровой оценки объектов капитального строительства, проведенной Правительством Иркутской области в 2016 году.

    Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых на очередной налоговый период кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы, определен в декабре 2018 года и размещен на официальном сайте Правительства Иркутской области, а также опубликован в газете «Областная». В реестр вошло около 10.8 тысяч объектов недвижимости, 70% из которых – это здания и сооружения, 30% составляют помещения. Наибольшее количество объектов в перечне представлено по городам области: Иркутск – 1900, Братск – более 1100, Ангарск – около 800, Усолье-Сибирское – менее 500, Усть-Илимск – не многим более 300. Среди районов области наибольшее количество объектов вошло в перечень по Иркутскому районному муниципальному образованию – 450, по Братскому району включено 242 объекта, по Эхирит-Булагатскому – 233, по Черемховскому – 119. Если в течение 2019 года будут выявлены объекты недвижимого имущества, не вошедшие в перечень, их включат в реестр в следующем году.

    Законодательным собранием Иркутской области на 2019 год установлены налоговые ставки в размере от 0.5 до 2 процентов от величины кадастровой стоимости объекта недвижимости. При этом учитывались виды экономической деятельности организаций и сумма выручки в налоговом периоде, а также система налогообложения, применяемая организацией.

    Для плательщиков имущественного налога – физических лиц дата перехода на налогообложение от кадастровой стоимости в Приангарье еще не определена, мы по-прежнему уплачиваем налог от инвентаризационной стоимости своего имущества. Отметим, что закон обязывает регионы принять решение о переходе до 2020 года. ​

    В 2020 году волгоградский регион перейдет на новую систему исчисления налога на имущество

    С будущего года в Волгоградской области налог на имущество физических лиц будет исчисляться по-новому – исходя из кадастровой стоимости объекта. Единой датой перехода на новую систему расчета решено установить 1 января 2020 года. Соответствующий закон принят сегодня региональным парламентом.

    При этом впервые уплату налога на имущество исходя из кадастровой стоимости жители Волгоградской области произведут только в 2021 году.

    Напомним, что согласно Налоговому кодексу Российской Федерации в 2020 году перейти на исчисление налога на имущество физических лиц исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости должны все регионы страны. Начиная с 2015 года это сделали уже 74 из 85 субъектов РФ.

    В Волгоградской области полномочиями по определению кадастровой стоимости объектов недвижимости наделено государственное учреждение «Волгоградтехинвентаризация».

    Стоит отметить, что при переходе на новый порядок исчисления налога для граждан сохранятся все льготы, установленные на федеральном уровне. Так, налогоплательщики, которые сейчас относятся к льготным категориям (инвалиды I и II групп, пенсионеры, а также люди предпенсионного возраста - женщины и мужчины, достигшие 55 и 60 лет соответственно), налог на имущество физических лиц по-прежнему уплачивать не будут.

    В соответствии с федеральным законодательством до 1 декабря 2019 года всем муниципальным образованиям нашего региона необходимо самостоятельно определить ставки налога на имущество физических лиц. В помощь им разработан проект модельного нормативного правового акта.

    Одним из первых эту работу провел город Волгоград. Муниципалитет также воспользовался предоставленным правом устанавливать налоговые льготы и разработал в дополнение к федеральному пакету свой перечень льготных категорий. 44 процента собственников на территории Волгограда будут освобождены от уплаты налога, для остальных установлены дифференцированные ставки в зависимости от категории объектов недвижимости.

    Отметим, что переход к новому порядку исчисления также позволит включить в налоговую базу объекты недвижимости, введенные в эксплуатацию с 1 марта 2013 года, сведения об инвентаризационной стоимости которых в налоговые органы ранее не предоставлялись.

    «Волгоградская область переходит на новый порядок расчета имущественного налога в числе последних одиннадцати регионов страны. В большинстве краев и областей система налогообложения исходя из кадастровой стоимости применяется на протяжении нескольких лет. Это позволяет нам не только изучить лучшие практики, но и избежать тех трудностей, с которыми пришлось столкнуться регионам, первыми приступившим к исчислению налога на основе кадастровой стоимости, - подчеркнул председатель комитета Волгоградской областной Думы по экономической политике, инновационному развитию, предпринимательству и вопросам собственности Станислав Коротков. – И, конечно же, важная роль в этом процессе отводится муниципальным образованиям. Устанавливая ставки налога на имущество физических лиц, они должны, в первую очередь, руководствоваться интересами граждан».

    Налог на недвижимое имущество в 2021 году: главные правила

    В 2021 году налог на недвижимое имущество насчитывается физическим лицам - владельцам объектов недвижимости (домов, квартир и тому подобное) за 2020 год, исходя из размера минимальной заработной платы, установленной на 1 января 2020 года - 4 723,00 гривен.

    Платят налог владельцы жилой и/или нежилой недвижимости. При несовершеннолетних детях - владельцах недвижимости налог платят родители/опекуны.

    Если недвижимость находится в общей частичной или общей совместной собственности нескольких лиц, определение налогоплательщиков происходит следующим образом:

    • если объект жилой/нежилой недвижимости находится в общей частичной собственности нескольких лиц, плательщиком налога является каждый из этих лиц за надлежащую им часть;

    • если объект жилой/нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц, но не разделен в натуре, плательщиком налога является один из таких лиц-владельцев, определенный по их согласию, если другое не установлено судом;

    • если объект недвижимости в общей совместной собственности нескольких лиц и разделен между ними в натуре, плательщиком налога является каждый из этих лиц за надлежащую часть .

    Совладельцы жилой недвижимости, которая находятися в их общей совместной собственности но не разделена в натуре, уведомляют контролирующий орган об определенном по их согласию плательщике налога на недвижимость за имущество, обратившись с письменным заявлением по месту налогового адреса (месту регистрации) владельца жилой недвижимости.

    База налогообложения объекта жилой недвижимости, в том числе их частей, которые находятся в собственности физлица - плательщика налога, уменьшается:

    • Для разных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их частей (в случае одновременного пребывания в собственности плательщика налога квартиры/квартир и жилого дома/домов, в том числе их частей), - 180 кв. метров.

    Платить налог придется за каждый квадратный метр сверх этой нормы.

    Льготы по налога для физических лиц не применяются к:

    • Объекту/объектов налогообложения, если площадь такого/таких объектов превышает пятикратный размер необлагаемой налогом площади: квартира превышает 300 кв. метров; жилой дом превышает 600 кв. метров; площадь разных типов объектов жилой недвижимости превышает 900 кв. метров;

    • Объект налогообложения используется с целью получения доходов (сдается в аренду, лизинг, заем, используются в предпринимательской деятельности).

    Следовательно, физические лица - предприниматели, которые отметили свое жилье как налоговый адрес и фактически осуществляют деятельность в собственной квартире/доме, не имеют права на льготы по налогу на недвижимость. Аналогично платить налог начиная с первого квадратного метра должны и лица, которые сдают жилую недвижимость в аренду (лизинг).

    Исчисление суммы налога осуществляется контролирующим органом по месту налогового адреса владельца такой недвижимости, исходя из общей площади каждого из объектов недвижимости и соответствующей ставки налога.

    Налоговое/налоговые уведомления-решения (НУР) об уплате суммы/сумм налога и соответствующих платежных реквизитах, в частности органов местного самоуправления по месту нахождения каждого из объектов жилой или нежилой недвижимости направляются (вручаются) плательщику налога контролирующим органом по месту его налогового адреса (места регистрации) до 1 июля 2021 года .

    Если Вы не получили уведомления-решения из-за несоответствие налогового адреса с фактическим местожительством, следует немедленно обратиться к налоговому органу по месту регистрации для уплаты надлежащей суммы налога.

    Источник: ГНС во Львовской области

    Напомним, ставки налога устанавливаются по решению местных советов, но их предельный размер не может превышать 1,5% размера минимальной зарплаты, установленной на 1 января отчетного года. Информацию об утвержденных ставках местных налогов по регионам можно узнать на сайте ГНС.

    Читайте также, как с 1 января 2021 выросли размеры местных налогов

    Liga:Report - самый легкий сервис отчетности для предпринимателей. Это всегда актуальные формы, подсказки во время заполнения, поддержки пользователей онлайн и еще огромное количество возможностей, которое упрощает ФОПам жизнь. Узнать больше

    Как рассчитать налог на недвижимость

    Если у вас есть дом, земля или другая недвижимость, вы, вероятно, знакомы с налогами на недвижимость. Местные органы власти собирают эти налоги для финансирования проектов и услуг, приносящих пользу сообществу, таких как школы, дороги, библиотеки, правоохранительные органы и пожарные депо. Как правило, налоги на недвижимость зависят от местонахождения и налогооблагаемой стоимости недвижимости.

    Что такое налог на имущество?

    Налоги на недвижимость - это адвалорный налог, то есть они основаны на оценочной стоимости имущества.Все владельцы недвижимого имущества (также известного как недвижимость) платят налоги на недвижимость, которые рассчитываются и взимаются местным правительством по месту нахождения собственности.

    Налоги на недвижимость сильно различаются в США. Наивысшая эффективная ставка на недвижимость, занимаемую владельцами, составляет 2,21% в Нью-Джерси, за ним следуют Иллинойс (2,05%), Нью-Гэмпшир (2,03%) и Вермонт (1,80%), согласно данным данные из налогового фонда. Самые низкие показатели на Гавайях (0,30%), Алабаме (0,40%), Луизиане (0,52%) и Вайоминге (0,55%).

    Как рассчитать налоги на недвижимость

    Чтобы рассчитать налог на недвижимость, вы умножаете налогооблагаемую стоимость собственности на местную ставку налога:

    Налог на недвижимость = налогооблагаемая стоимость * ставка налога

    Вот эти два компонента:

    Налогооблагаемая стоимость

    Муниципалитеты нанимают оценщиков для определения оценочной стоимости каждой собственности в налоговом округе. В зависимости от района это может происходить ежегодно, раз в два года, при передаче собственности или по другому графику.Имейте в виду, что оценочная стоимость не совпадает с покупной ценой вашей собственности. Во многих случаях оценочная стоимость ниже покупной цены и оценочной стоимости.

    Чтобы вычислить стоимость для целей налогообложения, оценщик рассматривает несколько факторов, в том числе:

    • Продажные цены сопоставимых объектов недвижимости («comps») в районе
    • Затраты на замену и обслуживание недвижимости
    • Стоимость любых недавних улучшений
    • Потенциальный доход собственности

    Как только оценщик определит оценочную стоимость вашей собственности, он вычтет любые налоговые льготы, на которые вы имеете право (что может снизить ваш налоговый счет).В зависимости от того, где вы живете, освобождение может быть доступно для:

    • Сельскохозяйственная недвижимость
    • Благотворительные организации и предприятия
    • Ветераны вооруженных сил и ветераны с ограниченными возможностями
    • Пожилые люди
    • Люди с ограниченными возможностями
    • Основные жилые дома
    • Системы возобновляемой энергии
    • Ремонт
    • Выжившие супруги
    • Пожарные-добровольцы

    Затем это число умножается на ставку налогообложения (или коэффициент оценки), установленный процент, который каждый налоговый округ использует для определения налогооблагаемой стоимости собственности.Так, например, если оценочная стоимость вашей собственности составляет 200 000 долларов США, а ваша местная ставка оценки составляет 90%, налогооблагаемая стоимость вашей собственности будет составлять 180 000 долларов США (200 000 долларов США * 0,90 = 180 000 долларов США). Это сумма, которую ваша местная налоговая инспекция использует для расчета вашего счета по налогу на недвижимость.

    Налогооблагаемая стоимость = оценочная стоимость - освобождение от уплаты

    Конечно, чем выше оценочная стоимость вашей собственности, тем выше ваш налог на недвижимость. Вы можете связаться с вашим местным налоговым инспектором, чтобы узнать ставку налога на вашу собственность, или вы можете выполнить поиск по штату, округу и почтовому индексу в онлайн-справочнике общедоступных записей Netronline.

    Налоговая ставка

    Чтобы рассчитать ваш налоговый счет, налоговая служба умножает налогооблагаемую стоимость вашей собственности на местную ставку мельницы или ставку мельницы. Обычно ставка налога выражается в виде определенного количества заводов, а не в процентах.

    Одна мельница равна 1 доллару налога на имущество на каждую 1000 долларов налогооблагаемой стоимости собственности. Итак, если ваша местная ставка налога на недвижимость составляет 10 мельниц, вы должны платить 10 долларов налога за каждую 1000 долларов налогооблагаемой стоимости или, например, 3000 долларов за недвижимость, налогооблагаемая стоимость которой составляет 300000 долларов (300000 долларов * 0.01 = 3000 долларов США).

    Как устанавливаются скорости фрезерования?

    Местные органы власти устанавливают тарифы путем деления предусмотренной в бюджете выручки на общую оценочную стоимость недвижимости в пределах юрисдикции. Итак, для простоты предположим, что бюджет вашего города составляет 2000 долларов, а общая оценочная стоимость недвижимости составляет 500 000 долларов. Таким образом, ставка налога будет составлять 2 000 ÷ 500 000 долл. США, или 0,40% (2 000 ÷ 500 000 долл. США = 0,004; 0,004 * 100 = 0,40%).

    Почему налоги на недвижимость различаются в зависимости от страны?

    Налоги на имущество являются основным источником местных доходов.Они различаются в зависимости от муниципалитета, в зависимости от стоимости собственности района и требований к доходам. Районы с высокой стоимостью собственности могут облагаться более низкими налоговыми ставками, чтобы получить такой же доход, как районы с более низкой стоимостью собственности, и наоборот.

    Советы по снижению суммы налога на недвижимость

    Налоги на недвижимость часто выше, чем ожидают (или надеются) владельцы собственности, и со временем они, как правило, повышаются. Хорошая новость заключается в том, что есть способы снизить ваш налог на недвижимость. Вот несколько шагов, которые нужно предпринять, если вы думаете, что платите слишком много:

    1. Сомневайтесь в оценочной стоимости вашей собственности .Ваш счет по налогу на недвижимость рассчитывается на основе налогооблагаемой стоимости вашего дома (оценочная стоимость за вычетом любых льгот), умноженной на местную налоговую ставку. Если вы считаете, что сумма налога слишком высока, запросите копию своей налоговой карты в офисе местного налогового инспектора. Карточка содержит подробную информацию об объекте недвижимости, включая размер участка, площадь в квадратных футах, а также информацию о любых особенностях и последних улучшениях. Если что-то на карте выглядит не так, вы можете обратиться к налоговому инспектору.
    2. Обзор comps .Информация об оценке доступна для общественности, поэтому вы можете исследовать другие объекты в вашем районе, чтобы увидеть, имеют ли они смысл по сравнению с вашей. Если вы считаете, что произошла ошибка, обратитесь к своему оценщику и при необходимости попросите провести повторную оценку.
    3. Отложить улучшения . Планируете реконструкцию кухни? Дождитесь следующей запланированной оценки, чтобы приступить к работе, и вы сохраните свои налоги на более низком уровне в течение следующего года или двух, в зависимости от правил вашего города. Также неплохо воздержаться от любых улучшений обуздания, которые могут повлечь за собой более высокие оценки.
    4. Выполните пошаговое руководство с помощью оценщика . Когда пришло время налоговому инспектору посетить вашу собственность, запланируйте присоединиться к нему, чтобы провести экскурсию. В противном случае оценщик может сосредоточиться только на привлекательных элементах собственности и пропустить любые недостатки, которые могут снизить оценку.
    5. Приветствуем оценщика . В некоторых городах оценщик автоматически назначает максимально возможную ставку для данного типа собственности, если им не разрешен въезд. Обычно в ваших интересах предоставить оценщику свободный доступ к вашей собственности.
    6. Подать заявку на освобождение . Освобождения могут снизить ваш налоговый счет, но обычно вам необходимо подать заявление на их получение. Обратитесь в местный налоговый орган, чтобы узнать, имеете ли вы право на какие-либо льготы, и узнайте о процессе подачи заявления.
    7. Досрочная оплата . Некоторые муниципалитеты предлагают скидки при ранней оплате. Обратитесь в местную налоговую инспекцию, чтобы узнать, доступны ли скидки в вашем районе.
    8. Подайте апелляцию на налоговый счет . Если вы считаете, что ваш налоговый счет слишком высок (потому что ваша оценочная стоимость слишком высока), а офис налогового инспектора не согласен с этим, возможно, пришло время подать апелляцию.В зависимости от того, где вы живете, вы можете подать апелляцию онлайн или по почте. Позвоните в офис своего эксперта, чтобы узнать о процессе подачи апелляции, и убедитесь, что вы следуете инструкциям. Апелляции обычно включают представление доказательств (например, документов, квитанций и фотографий), подтверждающих ваше требование, а затем ожидание вердикта.

    Как платить налоги на недвижимость

    Есть два способа оплатить счет по налогу на недвижимость:

    1. В рамках ежемесячного платежа по ипотеке.
    2. Непосредственно в местную налоговую инспекцию.

    Если вы финансировали свою собственность с помощью ипотеки, ваши налоги на недвижимость могут быть включены в ежемесячный платеж. В таком случае ваш кредитор делит ваш годовой налоговый счет на 12 и включает эту сумму в каждый платеж.

    В противном случае вы будете платить непосредственно в налоговую инспекцию. В зависимости от того, где вы живете, вы можете платить чеком, онлайн с помощью кредитной или дебетовой карты, онлайн с помощью электронного чека («eCheck») или по телефону. Имейте в виду, что с вас могут взимать комиссию за удобство, если вы используете кредитную карту для оплаты счета.

    Все владельцы недвижимости платят налоги на собственность

    Если вы владеете недвижимостью, вы должны будете платить налоги на собственность. Это верно даже после того, как дети переехали, а вы выплатили ипотеку. Вы не можете избежать налогов на недвижимость, поэтому важно обращать внимание на вашу местную налоговую ставку и оценочную стоимость. Таким образом, вы сможете подготовиться к оплате налогов и не переплатить.

    Уведомление об оценке и налоговый счет

    Что такое оценочное уведомление?

    Ваше уведомление о переоценке будет выглядеть примерно так, как показано на изображении выше.

    Он содержит индекс собственности вашего дома (PIN), характеристики, оценочную справедливую рыночную стоимость и оценочную стоимость. Он также содержит список исключений, применявшихся к этой собственности за последние несколько лет.

    Как часто проводится переоценка моего имущества?

    Округ Кук переоценивается раз в три года, что означает, что одна треть округа переоценивается каждый год. В этом году будет произведена переоценка южных окраин. Переоценка города Чикаго будет проведена в 2021 году. Переоценка северных пригородов будет проведена в 2022 году.Ваша собственность также может быть подвергнута переоценке, если есть существенные изменения из-за заявки на получение разрешения, раздела собственности, сноса или другого специального заявления.

    В чем разница между моим оценочным уведомлением и моим налоговым счетом?

    Уведомление о переоценке обычно приходит раз в три года после переоценки вашего поселка. Наш график дат рассылки повторной оценки можно найти здесь вместе с соответствующими датами апелляции. Это не требует каких-либо действий с вашей стороны, хотя вы можете подать апелляцию, если считаете, что оценка слишком высока (см. Ниже).

    Ваш годовой налоговый счет поступает из казначейства графства двумя частями: первая часть должна быть оплачена в марте, а вторая - в августе.

    Ваша переоценка повлияет на счет налога на вторую часть в следующем году. Таким образом, если ваше уведомление о переоценке будет получено в 2020 году, налоговый счет, отражающий эту оценку, будет доставлен в июле 2021 года. Любые апелляции в отношении вашей стоимости переоценки будут отражены во втором счете налога на оплату в следующем году.

    Как оценивает недвижимость в офисе оценщика?

    У нас есть объяснения нашей оценки жилой и коммерческой стоимости, размещенные на нашем веб-сайте.

    Если я считаю, что информация в этом уведомлении неверна, как мне подать апелляцию?

    Если характеристики вашего дома неверны, если вы считаете, что ваш дом стоит меньше, чем справедливая рыночная стоимость, указанная в этом уведомлении, или если вы считаете, что есть информация о вашем доме, которая не была принята во внимание, вы можете подать апелляцию. вашей оценки.

    Апелляцию

    можно подавать в наш офис или в Контрольную комиссию округа Кук. Информацию о том, как и когда подавать апелляцию в наш офис, можно найти в разделе «Апелляции». Посетите сайт cookcountyboardofreview.com для получения информации и сроков подачи апелляций в их офис.

    Если мой взнос увеличится, значит ли это, что увеличится мой налоговый счет?

    Не обязательно. Оценочная стоимость вашей собственности является лишь одним из факторов при определении налогов на недвижимость.Общий налоговый сбор, устанавливаемый местными налоговыми органами, такими как школы, является важным фактором при установлении вашей налоговой ставки.

    Оценочная стоимость вашей собственности, налоговая ставка и льготы будут использованы для расчета второй части счета по налогу на имущество, которую вы получите в следующем году. Счета по налогу на имущество отправляются казначеем округа Кук.

    У нас есть более подробная информация о том, как работает наша система налога на имущество, здесь. Чтобы узнать больше о льготах, которые могут уменьшить ваш налоговый счет, и подать заявку, посетите наш раздел «Исключения».

    Как мой взнос используется для расчета налога на недвижимость?

    Налоги на имущество используются для уплаты сборов, установленных местными налоговыми органами. Ваша оценочная стоимость определяет вашу долю этих сборов по отношению к общей оценочной стоимости вашего района. Сборы и общая оценочная стоимость района определяют вашу местную налоговую ставку.

    После того, как оценщик определит справедливую рыночную стоимость вашего дома, рассчитывается оценочная стоимость вашего дома .Для владельцев жилой недвижимости оценочная стоимость составляет 10% от справедливой рыночной стоимости дома. Для большинства владельцев коммерческой недвижимости оценочная стоимость составляет 25% от справедливой рыночной стоимости. Этот уровень оценочной стоимости представляет собой налогооблагаемую сумму собственности, как определено постановлением округа Кук.

    Затем к оцененному значению применяется коэффициент / множитель State Equalization Factor / Multiplier («Эквалайзер состояния»), и это создает Equalized Asased Value (EAV) для свойства.

    Любые исключения , заработанные домом, затем вычитаются из EAV. Затем к налоговым сборам для вашего сообщества применяется налоговая ставка . После того, как эти сборы сложены, общая сумма налога на имущество составляет вашу задолженность.

    После того, как из EAV будут вычтены все соответствующие налоговые льготы, ваша местная налоговая ставка и сборы применяются для расчета долларовой суммы ваших налогов на недвижимость. Пожалуйста, помните: налоги на недвижимость выставляются за каждый налоговый год и подлежат уплате в размере после года.Например, налоги за 2019 год выставляются и подлежат уплате в 2020 году.

    Счета по налогу на имущество рассылаются дважды в год казначеем округа Кук. Ваш первый взнос должен быть оплачен в начале марта. По закону сумма первого взноса по налогу на имущество составляет ровно 55% от общей суммы налога за предыдущий год. Второй платеж по налогу на имущество будет отправлен по почте и должен быть оплачен в конце лета; он отражает новые налоговые ставки, сборы, изменения в оценках и любые доллары, сэкономленные за счет льгот, на которые вы имеете право и подали заявку.

    Вот пример того, как можно рассчитать налоговый счет для дома с оценочной справедливой рыночной стоимостью 100 000 долларов и местной налоговой ставкой 8%. Обратите внимание, что уравненная оценочная стоимость (EAV) - это частичная стоимости имущества. Это цифра, по которой рассчитывается налоговый счет. Также обратите внимание, что льготы вычитаются из EAV, что, вероятно, снизит налоговый счет. Сумма освобождения - это не сумма в долларах, на которую можно уменьшить налоговый счет.

    100 000 долл. США Расчетная справедливая стоимость на 2019 год
    X.10 Уровень оценки (10% для жилой недвижимости)
    10 000 долл. США Оценочная стоимость на 2019 год
    X 2,916 2019 Эквалайзер состояния
    29 160 долл. США Расчетная стоимость (EAV) на 2019 год
    -10,000 Освобождение домовладельцев на 2019 год
    19 160 долл. США Скорректированная уравненная оценочная стоимость на 2019 год
    X .08 2019 Налоговая ставка (пример; ваша налоговая ставка может отличаться)
    1 532,80 долл. США Расчетный налоговый счет в долларов


    Экономия на налоге на недвижимость в результате освобождения домовладельцев рассчитывается путем умножения суммы уменьшения EAV для домовладельцев (10 000 долларов США) на ставку местного налога. Экономия на налоге на имущество в результате освобождения от уплаты старшего пенсионного возраста рассчитывается путем умножения суммы льготы по уплате старшего налогоплательщика для уменьшения EAV (8000 долларов США) на ставку местного налога.

    Ваша местная налоговая ставка определяется клерком округа Кук каждый год, и ее можно найти в вашем втором налоговом счете или связавшись с офисом клерка округа Кук по телефону 312-603-6566.

    FAQ Tax Fact Real Estate

    Что такое налог на недвижимость?

    Налог на недвижимость - это налог, основанный на стоимости недвижимости. Недвижимость, также известная как недвижимость, определяется как земля и все, что прикреплено к земле или прикреплено к ней. Вы должны быть заинтересованы в оценке вашей собственности.Чем выше значение, тем выше налог. Оценочная стоимость вашей собственности указана в вашей налоговой декларации. Чтобы определить, какой, по мнению Оценщика, является рыночная стоимость вашей собственности, разделите оценочную стоимость на поправочный коэффициент (поясняется ниже). Для жилой недвижимости формула:

    Оценочная стоимость / 0,19 = рыночная стоимость

    Кто должен налог на недвижимость?

    Каждый, кто владеет недвижимостью (исключение составляют некоторые освобожденные от налогов организации) в пределах округа, несет ответственность за уплату налогов на недвижимое имущество, которым они владеют.

    Куда уходят мои налоги?

    Школьные округа, муниципалитеты (города и поселки), пожарные округа, округ и ряд других субъектов получают доход из этого источника. Полный список налоговых округов округа Грин, которые пользуются налогом на имущество, см. На странице налоговых округов на этом веб-сайте.

    Сколько я могу рассчитывать заплатить?

    Ваш налог рассчитывается путем деления оценочной стоимости вашей собственности на 100 и последующего умножения полученного результата на размер налогового сбора.Формула выглядит так:

    (Оценочная стоимость / 100) x Налоговый сбор.

    Что такое оценочная стоимость?

    Оценочная стоимость - это процент от рыночной стоимости. Чтобы рассчитать оценочную стоимость, умножьте рыночную стоимость на поправочный коэффициент, который применяется к рассматриваемому типу недвижимости. Типы собственности: сельскохозяйственная недвижимость, коммерческая недвижимость и жилая недвижимость. Коэффициенты корректировки следующие:

    • Сельскохозяйственная недвижимость 12%
    • Коммерческая недвижимость 32%
    • Жилая недвижимость 19%
    Что такое налоговый сбор?

    Сбор - это цифра, которая умножается на оценочную стоимость, чтобы получить сумму налога (см. Страницу Налогового округа на этом веб-сайте, чтобы определить сборы округов, в которых расположена ваша собственность).Сбор - это налоговая ставка, иногда называемая «заводской» ставкой, которая устанавливается каждым налоговым округом, который получает часть своих доходов от налога на имущество. Налоговые округа не могут произвольно устанавливать ставку налога, которую они взимают, но вместо этого должны поставить предложенную ставку на голосование жителей, проживающих в этом районе. После утверждения избирателями ставки сбора, как правило, она остается неизменной до следующего голосования.

    Как определяется стоимость моей собственности?

    Оценщик округа является выборным должностным лицом, на которое возложена ответственность за оценку стоимости всей недвижимости в округе.Для этого Оценщик использует несколько методов. Во-первых, оценщик нанимает ряд оценщиков, которые регулярно проводят время в общине, измеряя и оценивая новое строительство, переоценивая существующие застроенные территории на плановой основе и отвечая на запросы налогоплательщиков о переоценке. Во-вторых, оценщик получает помощь от граждан в сообществе, запрашивая информацию о текущих продажных ценах у недавних покупателей недвижимости. Это чрезвычайно важная часть процесса оценки, потому что одним из самых надежных методов оценки является определение фактических продажных цен на сопоставимую недвижимость в сообществе.В-третьих, оценщик использует компьютерную программу, чтобы сгруппировать все объекты в округе в сопоставимые оценочные группы, называемые кварталами. Используя этот третий метод, оценщик может оценить объекты, которые не посещались лично в этом налоговом году.

    Что мне делать, если я считаю, что моя собственность была переоценена?

    Первый шаг - сделать домашнее задание. Стоимость собственности в округе Грин постоянно росла с годами по мере роста населения; Возникший в результате спрос на новые дома и помещения для бизнеса оказал повышательное давление на цены.Проверьте запрашиваемые цены на дома, выставленные на продажу в вашем районе и сопоставимых районах. Если вы недавно купили недвижимость, вероятно, вам уже сделали оценку. После того, как вы проведете свое исследование и покажете, что ваша собственность была переоценена для целей налогообложения, обратитесь в офис оценщика и попросите их пересмотреть оценку вашей собственности.

    Когда я буду платить налог на недвижимость? Счета по налогу на недвижимость

    отправляются по почте в начале ноября каждого года и должны быть оплачены до 31 декабря st .Платежи, не отправленные по почте до 31 декабря, повлекут за собой штрафы за просрочку платежа.

    Расчет налогов на недвижимость | Налоги и тэги Айовы

    Процесс определения суммы вашего налогового счета - сложный процесс, требующий работы нескольких местных и государственных органов. Ниже приводится краткое описание того, как определяется налог на имущество, а также несколько примеров расчета налога на имущество.

    Как определяется налог на имущество?
    1. Стоимость имущества установлена ​​

    Оценщик оценивает стоимость каждой собственности. Это называется «оценочная стоимость». Оценочная стоимость должна соответствовать фактической или рыночной стоимости для большинства налогов на недвижимость.

    1. Оценка всего налогооблагаемого имущества складывается вместе

    Оценщик суммирует оценочную стоимость по каждой классификации и сообщает об этом аудитору округа.

    1. Налоговое управление штата Айова проверяет общую оценочную стоимость и уравнивает ее

    Каждый оценщик отправляет отчеты, называемые «тезисами», в Департамент доходов штата Айова. В аннотации показана общая стоимость всего недвижимого имущества в каждой юрисдикции по классификации собственности, а не по отдельной собственности.

    Процесс, называемый «выравниванием», применяется каждые два года, чтобы гарантировать, что стоимость собственности сопоставима между юрисдикциями и соответствует кодексу штата Айова.

    Кроме того, аудитор ежегодно применяет «ограничение оценки». Этот процесс обычно называют «откатом» и используется в ответ на инфляцию. Применение отката в большинстве случаев приводит к налогообложению стоимости.

    1. Бюджеты утверждены

    Каждый налоговый орган определяет свой бюджет. Бюджет включает стоимость предоставления услуг, сумму помощи, полученной от федерального правительства и правительства штата, сумму денег, оставшуюся за предыдущие годы, и доходы от других сборов за услуги.

    Каждый утвержденный бюджет представляется окружному аудитору.

    1. Ставка налога установлена ​​

    Окружной аудитор делит сумму бюджета, не финансируемую из других источников, на налогооблагаемую стоимость всего имущества в налоговом округе

    Результат обозначается как «долларов за тысячу». Например, если бы доллар за тысячу составлял 10 долларов, налог на дом стоимостью 50 000 долларов был бы рассчитан как 10 х 50 долларов. Налог на этот дом будет составлять 500 долларов для этого единого налогового органа.

    Ставки для всех органов власти складываются, в результате получается единый налоговый сбор, называемый консолидированным сбором, для каждого уникального набора налоговых округов. Консолидированная ставка сбора всегда является результатом двух или более налоговых ставок, установленных разными государственными учреждениями.

    1. Кредиты вычитаются

    Кредиты, такие как кредит Homestead, вычитаются перед отправкой окончательного налогового счета налогоплательщику.

    Как я могу рассчитать чистый налог на жилую недвижимость?

    Пример 1 - без налоговых льгот:

    Пошаговая инструкция

    Расчет

    1.Введите оценочную стоимость за 2018 год

    100 000 долл. США

    2. Введите откат 1

    х 0,569180

    3. Умножьте строку 1 на строку 2
    Равно вашей валовой налогооблагаемой стоимости

    56 920 долларов США

    4. Введите размер налогового сбора для своего налогового округа 2

    х 0.04721727

    5. Умножьте строку 3 на строку 4
    Равно оцененному чистому налогу на недвижимость, округленному до ближайшего целого четного доллара

    2 688 долл. США

    Как я могу оценить чистый налог на жилую недвижимость с налоговой скидкой на усадьбу?

    Homestead Credit

    Кредит на усадьбу предоставляется владельцам жилой недвижимости, которые владеют и занимают свою собственность в качестве основного места жительства.Кредит представляет собой уменьшение суммы причитающегося налога на имущество; это не возврат.

    Чтобы претендовать на получение кредита, владелец недвижимости должен быть резидентом Айовы и фактически проживать в собственности 1 июля и не менее шести месяцев в году. Есть некоторые исключения для людей в армии и домах престарелых, которые в противном случае могут иметь право.

    Подписка на кредит осуществляется в офисе оценщика до 1 июля того года, когда кредит впервые востребован. Как только лицо соответствует требованиям, кредит продолжается до тех пор, пока собственность не будет продана или пока владелец не перестанет соответствовать требованиям.

    Пример 2 - с налоговой льготой на усадьбу:

    Пошаговая инструкция

    Расчет

    1. Введите оценочную стоимость за 2018 г.

    100 000 долл. США

    2. Введите откат 1

    х 0,569180

    3.Умножьте строку 1 на строку 2
    Равно вашей валовой налогооблагаемой стоимости

    56 920 долларов США

    4. Вычтите кредит на усадьбу 4

    - 4850 долларов США

    5. Равняется вашей чистой налогооблагаемой стоимости

    52 070 долл. США

    6. Введите размер налогового сбора для вашего налогового округа 2

    х 0.04721727

    7. Умножьте строку 5 на строку 6
    Равно оцененному чистому налогу на недвижимость, округленному до ближайшего целого четного доллара

    $ 2,458

    Как я могу рассчитать чистый налог на жилую недвижимость с приусадебным участком и военным налоговым кредитом?

    Военный налоговый кредит

    Военный налоговый кредит - это освобождение от налогов, предназначенное для предоставления налоговых льгот ветеранам вооруженных сил, которые (1) проходили действительную службу и были уволены с честью, или (2) члены резервных сил или Национальной гвардии Айовы, прослужившие не менее 20 лет, имеют право на это освобождение .Ветеран должен обратиться к местному эксперту. После принятия освобождение продолжается.

    Пример 3 - с усадьбой и военным налоговым кредитом:

    Пошаговая инструкция

    Расчет

    1. Введите оценочную стоимость за 2018 г.

    100 000 долл. США

    2.Введите откат 1

    х 0,569180

    3. Умножьте строку 1 на строку 2
    Равно вашей валовой налогооблагаемой стоимости

    56 920 долларов США

    4. Вычесть военный кредит 3

    - 1 852 долл. США

    5.Вычтите кредит на усадьбу 4

    - 4850 долларов США

    6. Равняется вашей чистой налогооблагаемой стоимости

    $ 50 218

    7. Введите размер налогового сбора для своего налогового округа 2

    х 0,0472 1727

    8. Умножьте строку 6 на строку 7.
    . Равно оцененному чистому налогу на недвижимость, округленному до ближайшего целого четного доллара.

    $ 2 372

    Дополнительная информация:

    Банкноты

    1 Откат в штат Айова 2018 - жилой класс - валовая налогооблагаемая стоимость округляется до ближайших 10 долларов.

    2 Налоговый сбор взимается за тысячу долларов стоимости и варьируется в зависимости от налогового округа. В приведенном выше примере был земельный участок округа Полк, а ставки налоговых сборов по налоговым округам округа Полк можно найти в разделе «Налоговые сборы округа Полк». По вопросам сбора налогов для всех других округов обращайтесь к казначею вашего округа.

    3 Военный кредит - введите 1852 доллара на любую войну или военные действия после Первой мировой войны.

    4 Уменьшает налогооблагаемую стоимость на 4850 долларов в соответствии с разделом 425 Кодекса Айовы.1. Это уменьшение суммы кредитов и освобождений произойдет, когда сумма финансирования, полученного от государства для кредитов и льгот, меньше, чем рассчитанная сумма кредитов и льгот для каждого применимого налогооблагаемого имущества.

    Дата изменения: 29 июля 2019 г.

    Расчет налога на имущество

    | Округ Дикинсон, KS

    Расчет налога на имущество


    Ваши налоги на недвижимость рассчитываются путем умножения фактической стоимости на ставку налогообложения на заводской сбор.Ставка оценки жилой недвижимости составляет 11,5%. Ставка оценки коммерческой и промышленной собственности составляет 25%. Ставка налогообложения устанавливается законом и одинакова для всего штата.

    Пример расчета


    • Рыночная стоимость вашего дома: 60 ​​000 долларов США
    • Ставка налогообложения жилого фонда по всему штату: 11,5%
    • Оценочная стоимость вашего дома составит 6900 долларов. (60 000 долл. США X 0,115 = 6900 долл. США)
    • 60 000 долларов (фактическая рыночная стоимость) X 0,115 (государственный сбор за оценку жилья) = 6900 долларов (оценочная стоимость)
    • Если общий сбор за завод, определенный местными налоговыми органами, составляет 125 заводов
    • Умножьте оценочную стоимость вашей собственности (6900 долларов) на заводской сбор (125 милл или.125).
    • Ответ: 862,50 доллара, что составляет вашу долю от общей ответственности за поддержку программ, для которых предусмотрены налоги.
    • 6900 долларов (оценочная стоимость) X 0,125 (заводской сбор) = 862,50 долларов (сумма налога)

    Коэффициенты оценки


    Жилой: Включает дома, квартиры и кондоминиумы 11,5% RR, RU
    Коммерческие: Недвижимость, используемая в коммерческих или промышленных целях 25%
    CR, CU
    Резиденции в усадьбах 11.5%
    FR, AU
    Ag Земля: Земля, используемая для развития сельского хозяйства 30%
    AR, AU
    Улучшения сельского хозяйства: Улучшения на землях, предназначенных для сельскохозяйственного использования 25%
    AR, AU
    Свободных участков: Свободных участков без благоустройства 12%
    ВР, ВУ
    Некоммерческие: Недвижимость, находящаяся в собственности и под управлением некоммерческих организаций 12%
    NR, NU
    Недвижимость, освобожденная от налогов 0
    EX
    Прочее: Сельская и городская недвижимость, не включенная в другие категории 30%
    ИЛИ, ОУ

    Как рассчитывается налог на имущество

    Налоги на недвижимость рассчитываются с использованием нескольких факторов, в том числе оценки, ставки отката и сборов, установленных несколькими налоговыми органами.Чтобы рассчитать налог на недвижимость, необходимо выполнить несколько шагов:

    • Определить стоимость объекта недвижимости
      • Оценщик округа оценивает стоимость каждой собственности, это значение обновляется раз в два года 1 января для лет, оканчивающихся на нечетное число.
      • В связи с событиями, связанными с оценкой имущества, требуется около 18 месяцев, чтобы имущество было облагаемым налогом при оценке. При оценке, установленной 1 января 2019 г., налоги на недвижимость подлежат оплате только в сентябре 2020 г. и марте 2021 г.
    • Установить скорость отката
      • Департамент доходов штата Айова проверяет все оценки, подготовленные оценщиками, и применяет процесс, называемый «выравниванием», чтобы гарантировать, что стоимость собственности сопоставима между юрисдикциями и соответствует кодексу штата Айова. Этот процесс обычно называют «откатом» и используется в ответ на инфляцию.
      • Установленная ставка отката используется для определения налогооблагаемой стоимости имущества.Если скорость отката увеличивается, более высокий процент имущества подлежит обложению налогом на имущество, если скорость отката уменьшается, более низкий% имущества подлежит обложению налогом на имущество.
    • Установлены бюджеты / ставки налогов
      • Оценки выставляются каждой налоговой организации (город, школы, округ, транзит, муниципальный колледж и т. Д.), И каждая организация определяет свой собственный бюджет и налоговую ставку.
      • Ставка налога рассчитана на 1 000 долларов налогооблагаемой стоимости
    • Установлена ​​консолидированная налоговая ставка
      • Аудитор округа собирает ставки со всех налоговых органов, ставки суммируются, в результате получается единый налоговый сбор, называемый консолидированной налоговой ставкой.
    • Кредиты вычитаются
      • Кредиты, на которые поданы заявки на уровне округа, такие как кредит Homestead, вычитаются из налогового счета.

    Формула налога на имущество

    Общая оценка, умноженная на коэффициент отката = налогооблагаемая оценка

    Налогооблагаемая стоимость, деленная на 1000, умноженная на консолидированную налоговую ставку = валовая налоговая ставка

    Общая налоговая ставка за вычетом кредитов = Общий налог на имущество

    Пример:

    Жилая недвижимость оценена инспектором графства в 150 000 долларов.

    Штат Айова определяет, что процент отката жилых домов составляет 56,92%.

    Консолидированная налоговая ставка составляет 35,21 доллара за 1 000 долларов оценки. (10,99 долл. США в городах, 17,85 долл. США в школах, 4,16 долл. США в округах, 2,21 долл. США в других регионах)

    Homestead Credit составляет 58 долларов США.

    150 000 долларов (общая стоимость) умноженное на 0,5692 (скорость отката) = 85380 долларов (налогооблагаемая стоимость)

    85380 долларов (налогооблагаемая стоимость) разделить на 1000 = 85 долларов.38 , умноженное на 35,21 доллара = 3006,23 доллара (налог брутто)

    3 006,23 долл. США (налог брутто) минус долл. США Как рассчитать, советы и многое другое

    Как владелец бизнеса, вы несете ответственность за уплату определенных налогов, связанных с предпринимательской деятельностью. Если вы владеете недвижимостью, которую используете для деловых операций, одним из налогов, которые вам необходимо уплатить, является налог на коммерческую собственность.Читайте дальше, чтобы узнать все о налоге на имущество для бизнеса, в том числе о том, как его рассчитывать и платить.

    Что такое налог на имущество предприятий?

    Налог на коммерческую собственность - это налог, который владелец бизнеса должен уплатить за собственность, принадлежащую компании. Точно так же, как домовладелец платит налог на недвижимость за свой дом, ваша компания должна платить налог за вашу собственность. Вы должны заплатить налог на коммерческую недвижимость в следующих случаях:

    • Земля
    • Недвижимость (например, здание)

    Налоги на коммерческую недвижимость зависят от вашего местоположения.В большинстве случаев налоги на недвижимость для бизнеса рассчитываются городом или округом, в котором находится недвижимость. Налоги на коммерческую собственность обычно помогают финансировать местные школы, общественную безопасность и строительные проекты (например, строительство новых дорог).

    Ставка налога на имущество вашей компании зависит от стоимости земли или недвижимости вашего предприятия. Ваш местный налоговый отдел определяет стоимость вашей коммерческой собственности и размер ежегодных налогов на недвижимость, которые вы должны платить.

    Кроме того, вам может потребоваться уплатить налог на недвижимость, когда речь идет о покупке или продаже коммерческой недвижимости.Например, вам, вероятно, придется платить налог на недвижимость, когда вы покупаете или продаете бизнес. В некоторых населенных пунктах налог на недвижимость распределяется между покупателем и продавцом в зависимости от того, как долго каждое лицо владело недвижимостью в течение налогового года.

    Помимо уплаты налога на коммерческую собственность за здания и землю, от вас также могут потребовать уплату другого вида налога, называемого налогом на деловую собственность на личное имущество.

    Налог на имущество юридических лиц

    Деловая личная собственность или материальная личная собственность - это любые товары, которыми владеет ваш бизнес и которые используются для деловых операций.Вот несколько примеров деловой личной собственности:

    • Мебель (например, столы и стулья)
    • Компьютеры
    • Принтеры
    • Телефоны
    • Торговое оборудование (например, регистры)
    • Инструменты
    • Принадлежности

    В зависимости от вашего местоположения вам может потребоваться уплатить налоги с деловой личной собственности. Местный налоговый орган может потребовать от вас уплаты ежегодного налога на стоимость вашего личного имущества сверх налога на коммерческое имущество.Как правило, IRS позволяет вам подавать заявление на вычеты по объектам личного имущества предприятий, если они облагаются налогом вашим местным налоговым органом.

    Для получения дополнительной информации о том, несете ли вы ответственность за уплату налога на личную собственность предприятий, обратитесь в ваш регион.

    Как рассчитать налог на имущество предприятий

    Расчет налога на коммерческую недвижимость может быть затруднительным, поскольку он варьируется в зависимости от города, округа и штата. В большинстве случаев местные органы власти производят расчет за вас и отправляют вам вашу оценку по почте.

    Хотя точной универсальной формулы не существует, счет по налогу на коммерческую недвижимость обычно рассчитывается путем умножения ставки налога на имущество на оценочную стоимость вашей собственности. Как правило, чем выше оценочная стоимость вашей собственности, тем больше вы платите налога на имущество за свой бизнес.

    Например, город Нью-Йорк использует четыре шага для расчета налога на недвижимость для предприятий. И у них разные налоговые ставки для разных типов собственности. Действия города Нью-Йорка по расчету налога на недвижимость включают:

    1. Определение рыночной стоимости
    2. Определение оценочной стоимости
    3. Определение переходной оценочной стоимости, если применимо
    4. Применение любых исключений

    Чтобы получить представление о том, сколько налога на недвижимость вам придется уплатить в вашем районе, изучите законы и ставки налога на недвижимость в вашем районе и обратитесь в местную налоговую инспекцию для получения более подробной информации.

    Как платить налог на имущество для бизнеса

    Когда и как вы платите налоги на коммерческую недвижимость, зависит от вашего города или округа. Ваш местный налоговый орган проведет оценку вашей собственности и отправит вам счет на уплату налогов. Многие населенные пункты, как правило, отправляют счета по налогу на имущество ежегодно, но некоторые отправляют их чаще (например, ежеквартально).

    После получения счета убедитесь, что сумма верна, прежде чем платить. Если ваш счет налога на коммерческую недвижимость кажется неточным, обратитесь в местную налоговую инспекцию.Вы можете обратиться в город или город, если чувствуете, что с вас слишком много берут.

    Уплатите сумму налогового обязательства до даты, указанной в вашем счете. В зависимости от штата и местности у вас может быть возможность оплатить счет по налогу на недвижимость в электронном виде или по почте.

    Вычеты по налогу на имущество предприятий

    Да, вы обязаны платить налог на коммерческую недвижимость в зависимости от вашего местонахождения. Однако у вас есть возможность вычесть налог на имущество вашей компании в качестве расходов.IRS указывает, какие бизнес-расходы вы можете вычесть в Публикации 535.

    Согласно Публикации 535, компании обычно могут вычитать налоги на недвижимое имущество, если они основаны на оценочной стоимости имущества. Но предприятия, как правило, не могут вычесть налог на недвижимость, равный:

    .
    • Увеличить стоимость объекта
    • Взимается за местные льготы и улучшения

    Опять же, когда дело доходит до налога на личное имущество предприятий, IRS позволяет вычесть некоторые предметы личного имущества (например,г., столы, компьютеры и т. д.), используемые для бизнеса.

    Свяжитесь с IRS, если у вас есть какие-либо вопросы о налоговых вычетах для вашей компании.

    Советы по уплате налога на имущество предприятий

    Управление налогами на имущество для бизнеса не должно быть болезненной задачей. Чтобы упростить обработку налогов на коммерческую недвижимость, обратите внимание на несколько советов:

    1. Познакомьтесь с местным налоговым законодательством внутри и снаружи
    2. Исследование потенциальных вычетов и освобождений
    3. Внимательно проверьте формы собственности и счета
    4. Нанять налогового консультанта или бухгалтера для помощи
    5. Использовать базовое бухгалтерское программное обеспечение

    Кроме того, если вы новый предприниматель, планирующий местонахождение бизнеса, подумайте о налогах, прежде чем принимать решение о собственности.Налоги на коммерческую недвижимость различаются в зависимости от вашего штата и города, поэтому обязательно постарайтесь выяснить, как налоги на недвижимость в определенном месте повлияют на ваш бизнес.

    Нужен простой способ отслеживать свои бизнес-расходы и доходы? Бухгалтерское программное обеспечение Patriot поможет вам упростить бухгалтерский учет, чтобы вы могли вернуться к работе. Попробуйте бесплатно сегодня!

    Хотите вдохновить нашей следующей статьей? Свяжитесь с нами на Facebook и поделитесь своими идеями или вопросами, на которые вы хотите получить ответы!

    Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *