Налог на имущество как рассчитывать: Как правильно рассчитать налог на имущество: инструкция

Содержание

Налог на имущество будут рассчитывать по новым правилам

Для исчисления налога на имущество физических лиц во всех регионах, кроме Севастополя, будет рассчитываться по кадастровой стоимости объектов. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс РФ вступили в силу 1 января.

В ФНС заранее уточнили, что в каждом регионе переход на такой расчет налога будет осуществляться поэтапно. В настоящее время законы о применении кадастровой стоимости для исчисления налога на имущество физических лиц приняты в 84 субъектах РФ. В 2016 году такой расчет был применен в 28 регионах, в 2017 году — в 49 регионах, в 2018 году — в 63 регионах, а в 2019 году — в 70 регионах.

При переходе к использованию кадастровой стоимости в качестве налоговой базы применяется ряд правил. В частности, для всех жилых домов, квартир и комнат действует необлагаемый налогом вычет в размере кадастровой стоимости для 50 квадратных метров, 20 квадратных метров и 10 квадратных метров соответственно.

Для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены на 7 квадратных метров по жилому дому и 5 квадратных метров по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка. Кроме того, в первые три года при расчете налога применяются понижающие коэффициенты: в первый год — 0,2, во второй — 0,4, и в третий — 0,6;

Сказано, что с третьего года применения кадастровой стоимости в регионе сумма налога не может вырасти более чем на 10%. Исключение — объекты торгово-офисного назначения. А для 16 категорий физлиц действуют льготы, освобождающие их от уплаты налога по одному объекту налогообложения каждого вида, неиспользуемому в предпринимательской деятельности. Например, за один жилой дом, квартиру, гараж.

Напомним, что физлица обязаны уплачивать налог на имущество в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом по действующим правилам налог на имущество физлиц можно оплатить заранее путем внесения на счет ИФНС единого налогового платежа.
Внести платеж может как сам налогоплательщик, так и любое третье лицо.

Платеж может вноситься в полном объеме, или частями на счет налоговой инспекции по месту жительства налогоплательщика — физлица, по месту пребывания налогоплательщика-физлица, а также по месту нахождения одного из принадлежащих физлицу объектов недвижимости — при отсутствии у налогоплательщика-физлица места жительства и места пребывания на территории РФ.

Просрочка уплаты налога означает пени на сумму задолженности. Пени начисляются в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. Кроме того, наличие у физлица задолженности по налогу является законным основанием для ограничения ему выезда за границу.

Расчет налога на имущество в России — Business Central

  • Статья
  • Чтение занимает 2 мин
Были ли сведения на этой странице полезными?

Оцените свои впечатления

Да Нет

Хотите оставить дополнительный отзыв?

Отзывы будут отправляться в корпорацию Майкрософт.

Нажав кнопку «Отправить», вы разрешаете использовать свой отзыв для улучшения продуктов и служб Майкрософт. Политика конфиденциальности.

Отправить

В этой статье

Функция налога на имущество позволяет рассчитывать налог на имущество для основных средств. Налог на имущество рассчитывается на основе данных окна Настройка модуля ОС. Также имеется возможность экспортировать результаты расчета налога в виде шаблона Microsoft Office Excel.

Для работы с функцией расчета налога на имущество необходимо указать следующие параметры:

-параметры на странице Настройка модуля ОС

— создать и заполнить страницу Налоговые органы

— заполнить информацию об организации

— создать текущие каталоги

— заполнить параметры в карточках основных средств

Расчет налога на имущество

  1. Выберите значок, введите Льготы по налогу на имущество, а затем выберите связанную ссылку.

  2. Заполните поля в окне Льготы по налогу на имущество, как описано в следующей таблице.

    ПолеОписание
    КодОпределяет код налога на имущество, связанного с основным средством.
    НазваниеОпределяет имя кода налога на имущество.
  3. Нажмите кнопку ОК.

  4. Выберите значок, введите Коды налога на имущество, а затем выберите связанную ссылку.

  5. Заполните поля в окне

    Коды налога на имущество, как описано в следующей таблице.

    ПолеОписание
    КодОпределяет код льготы по налогу на имущество.
    ОписаниеОпределяет описание кода налога на имущество.
    Код РегионаОпределяет код региона из 2 символов, который используется вместе с полем «Код налог. органа» для определения кода ОКАТО.
    Ставка (%)Определяет ставку налога на имущество. Если имеются льготы, уменьшающие ставку налога, они должны быть включены в процентах ставки.
    Код льготы для уменьшения ставки налогаОпределяет код для кода льготы по налогу на имущество, которая сокращает вычисленную сумму налога на имущество согласно каталогу налогов на имущество. Этот код определяется в таблице
    Льготы налога на имущество
    .
    Код льготы для уменьшения суммы налогаОпределяет сумму льготы по налогу на имущество.
    Сумма уменьшенияОпределяет значение, которое будет использоваться при расчете налога на имущество при наличии льготы по налогу, сокращающей налоги на имущество.
    Код освобождения от налогаОпределяет код освобождения от налога на имущество. Этот код определяется в таблице Льготы налога на имущество.
    Тип суммы уменьшенияОпределяет, является ли значение суммы уменьшения процентом или суммой.
  6. Нажмите кнопку Закрыть.

  7. Выберите значок введите Коды ОКАТО, а затем выберите связанную ссылку.

  8. В окне Коды ОКАТО заполните поля Код региона и Код налог. органа и нажмите кнопку ОК.

  9. Выберите значок введите Основные Средства, а затем выберите связанную ссылку.

  10. На экспресс-вкладке Налог на имущество заполните поля, как описано в следующей таблице.

    ПолеОписание
    Код налога на имуществоОпределяет код налога на имущество, связанный с основным средством.
    Вид имуществаОпределяет вид имущества основного средства. Возможные значения: Недвижимое имущество ЕСГС, Недвижимое распределенное имущество, Прочее имущество и
    Имущество особой экономической зоны
    .
    Доля балансовой стоимостиОпределяет балансовую стоимость ОС на акцию.
    Код ОКАТООпределяет регион, в котором находится текущее основное средство.
    Сумма налога, уплаченная за рубежомОпределяет сумму налога, который был оплачен за основное средство за границей.
  11. Нажмите кнопку ОК.

  12. Чтобы напечатать декларацию по налогу на имущество, следует сначала импортировать шаблон декларации. В окне Настройка модуля ОС выберите шаблон на экспресс-вкладке Шаблоны.

  13. Выберите значок, введите Расчет налога на имущество, а затем выберите связанную ссылку.

  14. В окне Расчет налога на имущество

    заполните поля Код налог. органа, Год и Отчетный период.

  15. Нажмите кнопку ОК.

См. также

Основные Средства
Настройка основных средств

Как проверить расчёт налога на имущество физлиц в уведомлении — Гарант-Инфо

Порядок исчисления налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, установлен с 01.01.2015 (гл. 32 НК РФ).

В течение первых четырёх лет действия нового порядка налог исчисляется с учётом понижающих коэффициентов (в первый год — 0,2, во второй — 0,4, в третий — 0,6, в четвёртый — 0,8). В течение переходного периода сумма налога рассчитывается по формуле (п. 8 ст. 408 НК РФ):

Сумма налога

= (

Сумма налога (Н1) без учёта переходных правил

Сумма налога исходя из инвентаризационной стоимости за год, предшествующий году перехода на расчёт исходя из кадастровой стоимости, либо сумма налога за 2014 г.

в случае перехода на расчёт исходя из кадастровой стоимости с 01.01.2015 (Н2)

) x k +

Сумма налога (Н2)

Для проверки расчёта необходимо знать:

1 .Кадастровую стоимость объекта недвижимости на 01.01.2016

В случае, если Вы не знаете кадастровую стоимость, то можете уточнить её на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/site/fiz/poluchit-svedeniya-iz-egrn/).

Для поиска необходимо знать кадастровый или условный номер или адрес объекта недвижимости. В случае, если Вы не знаете площадь объекта недвижимости или кадастровую стоимость, то можете посмотреть её на Портале услуг Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии.

2. Необходимо знать сумму налога за последний налоговый период, в котором налоговая база определялась исходя из инвентаризационной стоимости, отражённая в налоговом уведомлении (для Ивановской области – 2014 год) – Н2. Если Вам не исчислялся налог исходя из инвентаризационной стоимости, то сумма налога равна нулю. В налоговом уведомлении эта сумма не отражена.

3. Размер доли в праве. Размер доли в налоговом уведомлении указывается в следующем виде: например, 1/3. Должен соответствовать правоустанавливающим документам.

4. Период владения (мес.). Если право собственности на объект возникло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, то месяц возникновения указанного права принимается за полный месяц. Если право собственности прекращено после 15-го числа соответствующего месяца, то месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

5. Налоговый вычет (кв. м.). В целях налогообложения полная кадастровая стоимость объекта жилой недвижимости уменьшается на стоимость определённого количества квадратных метров в зависимости от вида жилой недвижимости (п. п. 3 — 5 ст. 403 НК РФ):

— по квартире — 20 кв. м;

— по комнате — 10 кв. м;

— по жилому дому — 50 кв. м.

Данный вычет применяется ко всей кадастровой стоимости каждого объекта недвижимости независимо от количества сособственников (Информация ФНС России от 03.10.2016).

Узнать о наличии дополнительного размера вычета к кадастровой стоимости объекта вы можете в интернет – сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

6. Ставка налога (%). Для уточнения ставки налога Вы можете воспользоваться интернет – сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

7. Размер льготы (%). Для уточнения льготной категории и размера льготы Вы можете воспользоваться интернет – сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Итак,

— рассчитываем Н1 = налоговая база * доля в праве * налоговая ставка * кол-во м-цев владения

— рассчитываем (Н1 – Н2) * К

— рассчитываем сумму налога (Н1 – Н2) * К + Н2

Если сумма налога, исходя из кадастровой стоимости, без учёта переходных правил оказалась меньше, чем сумма налога, исходя из инвентаризационной стоимости, налог рассчитают без учёта переходных правил — по формуле (п. 9 ст. 408 НК РФ):

Сумма налога (Н1)

=

Налоговая база после вычета

x

Ставка налога, действующая по месту нахождения объекта

Эта формула применяется, если имущество принадлежало вам весь год (полных 12 месяцев).

Если Вы владели имуществом менее года, то сумма налога за год умножается на коэффициент нахождения объекта в вашей собственности.

Начиная с пятого года налог будет считаться исходя из кадастровой стоимости без применения понижающих коэффициентов.

ИФНС России по г. Иваново

Налог на имущество: расчет, уплата, отчетность

База по налогу на имущество определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, если иное не предусмотрено НК РФ.

Среднегодовая стоимость имущества – это частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества (без учета имущества, налоговая база, в отношении которого определяется как его кадастровая стоимость) на 1-е число каждого месяца и последнее число года, на количество месяцев в налоговом периоде, увеличенное на единицу.

При этом остаточная стоимость имущества должна учитываться в том значении, в котором она сформирована в соответствии с порядком ведения бухгалтерского учета на соответствующую дату.

Согласно ПБУ 6/01 единица учета основных средств — это инвентарный объект. Если у одного объекта несколько частей, сроки полезного использования которых существенно различаются, каждая из них учитывается как самостоятельный инвентарный объект.

Изменение первоначальной стоимости основных средств, в которой они приняты к бухучету, допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации и переоценки объектов.

В отношении отдельных видов недвижимости, признаваемой объектом налогообложения, налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости (п. 1 ст. 378.2 НК РФ). Это, в частности:

  • административно-деловые и торговые центры и помещения в них;
  • нежилые помещения, предназначенные либо фактически используемые для размещения офисов, торговых объектов, объектов общепита и бытового обслуживания;
  • жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств.

Особенности определения налоговой базы в отношении указанных видов недвижимости устанавливаются законом субъекта РФ. Причем в утверждаемый региональным органом власти перечень включаются только налогооблагаемые объекты, названные в первых двух группах.

Таким образом, объекты недвижимости, не учитываемые на балансе в качестве основных средств, не облагаются налогом на имущество, за исключением не учтенных в качестве основных средств жилых домов и жилых помещений (письмо Минфина РФ от 03. 04.2017 № 03-05-05-01/19468).

В качестве условий признания зданий административно-деловыми (торговыми) центрами, облагаемых кадастровым налогом, определены:

  •  вид разрешенного использования земельного участка;
  •  разрешенное использование здания;
  •  фактическое использование здания.

Административно-деловым или торговым центром (комплексом) признается отдельно стоящее нежилое здание (строение, сооружение), помещения в котором принадлежат одному или нескольким собственникам, и которое отвечает хотя бы одному из условий, установленных п. 3 и 4 ст. 378.2 НК РФ.

Вид фактического использования зданий (строений, сооружений) и помещений определяется уполномоченным органом исполнительной власти субъекта РФ.

Региональный орган власти устанавливает на соответствующий налоговый период перечень объектов недвижимости, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость (п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

Таким образом, если здание (строение, сооружение) безусловно и обоснованно определено административно-деловым или торговым центром и включено в названный перечень, то все помещения в нем, принадлежащие одному или нескольким собственникам, облагаются исходя из кадастровой стоимости вне зависимости от отсутствия этих помещений в перечне (письмо ФНС РФ от 16. 03.2017 № БС-4-21/4780).

На уровне субъектов РФ не позднее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на имущество определяется перечень объектов кадастровой недвижимости. Данный перечень направляется в налоговый орган по субъекту и размещается на его официальном сайте или на официальном сайте региона.

Таким образом, перечень, определенный на следующий налоговый период, должен быть составлен не позднее 1 января календарного года соответствующего налогового периода.

Минфин РФ считает: если здание, принадлежащее одному собственнику, обоснованно определено административно-деловым (или торговым) центром и включено в перечень, то данное здание (с учетом всех помещений в нем) облагается исходя из кадастровой стоимости, указанной в нем (письмо Минфина РФ от 07.03.2017 № 03-05-05-01/12741).

А как определить налоговую базу, если недвижимость находится в общей долевой или общей совместной собственности? В первом случае – исходя из кадастровой стоимости помещения, принадлежащего каждой компании, пропорционально ее доле в праве общей собственности. Во втором же случае кадастровая стоимость объекта подлежит распределению в равных долях (письмо Минфина РФ от 12.04.2017 № 03-05-04-01/21781, направленное письмом ФНС РФ от 18.04.2017 № БС-4-21/7363).

Если кадастровая стоимость помещения не определена, налоговая база рассчитывается как доля кадастровой стоимости здания (строения, сооружения), в котором оно находится, соответствующая доле площади помещения в общей площади здания (п. 6 ст. 378.2 НК РФ).

Если здание не включено в указанный перечень, то налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества (письмо Минфина РФ от 17.06.2015 № 03-05-05-01/35000).

При этом кадастровая стоимость недвижимости может быть изменена в течение календарного года. Это может быть следствием:

  • изменения рыночной конъюнктуры, методических подходов к определению кадастровой стоимости;
  • недостоверности сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости.

В результате кадастровая стоимость объекта оценки может быть изменена как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения.

Федеральным законом от 29.07.1998 № 135-ФЗ установлено, что в случае несогласия с результатами кадастровой стоимости их можно оспорить. Сделать это могут как компании, так и органы власти.

Как рассчитать налоги

Налог на недвижимость в округе Самнер рассчитывается с использованием следующих четырех компонентов:

  1. ОЦЕННАЯ СТОИМОСТЬ
  2. КОЭФФИЦИЕНТ ОЦЕНКИ
  3. ОЦЕНЕННАЯ СТОИМОСТЬ
  4. НАЛОГОВАЯ СТАВКА

ОЦЕННАЯ СТОИМОСТЬ для каждого налогооблагаемого имущества в округе определяется оценщиком имущества округа.

КОЭФФИЦИЕНТ ОЦЕНКИ для различных классов собственности установлен законодательством штата (жилые и фермерские дома — 25% оценочной стоимости, коммерческие / промышленные — 40% оценочной стоимости).

ОЦЕНЕННАЯ СТОИМОСТЬ рассчитывается путем умножения оценочной стоимости на оценочный коэффициент.

НАЛОГОВАЯ СТАВКА для округа Самнер устанавливается комиссией округа на основе суммы денег, заложенных в бюджет для финансирования предоставляемых услуг. Эти налоговые ставки варьируются в зависимости от уровня предоставляемых услуг и общей стоимости налоговой базы округа. В каждом городе может быть установленная ставка налога, а также специальные начисления. Если вы живете в городской черте, вам следует связаться с ними для получения информации о специальной оценке.

Округ Самнер $ 2,262
Хендерсонвилль $ 0,9187
Галлатин $ 0,8001
Белый дом $ 1.0362
Портленд 1,06 долл. США
Миллерсвилл $ 1,00
Гудлетсвилл $.8163
Mitchellville $ 0,4662
Вестморленд 1,40 долл. США

Для расчета налога на вашу собственность предположим, что у вас есть дом с ОЦЕННОЙ СТОИМОСТЬЮ в размере 200 000 долларов. НАЛОГОВАЯ СТОИМОСТЬ составляет 50 000 долларов (25% от 200 000 долларов), а НАЛОГОВАЯ СТАВКА была установлена ​​комиссией вашего округа в размере 2,262 доллара за сотню оценочной стоимости. Чтобы рассчитать налог, просто умножьте оценочную стоимость (50 000 долларов) на ставку налога (2.262 на сто долларов оценки).

50 000 долл. США / 100 = 500 x 2,262 долл. США = 1131 долл. США (округлено)

или

(25 000 долл. США x 0,02262 = 1131 долл. США)

для налоговой накладной на сумму 1131,00 долларов США

Как рассчитать налоговый счет

Счета по налогу на имущество

в штате Иллинойс обычно подлежат оплате 1 июня и 1 сентября за предыдущий год (задолженность по налогам). Имущество оценивается по состоянию на 1 января года до уплаты налогов.Все налоговые накладные рассчитываются по следующей методике:

Некоторые примеры показаны ниже.

  • Оценочная стоимость 40 000 долларов. Есть исключений нет . Ставка налога составляет 7,9280. 40 000 долларов США X 7,9280 = 317120/100 = 3171,20 долларов США — это налоги на эту недвижимость.

  • Оценочная стоимость 40 000 долларов. Владельцы живут в доме, поэтому у них есть исключение для владельцев / занимаемых лиц . EAV 1977 года составляет 20 000 долларов, поэтому освобождение от налога составляет максимум 6000 долларов.Ставка налога составляет 7,9280. 40 000–6 000 долларов (занято владельцем) = 34 000 долларов X 7,9280 = 269552/100 = 2695,52 доллара США — это налоги на эту недвижимость.

  • Оценочная стоимость 40 000 долларов. Владельцы проживают в доме и имеют право для собственников / занимаемых лиц . Они являются пенсионерами и , а также имеют освобождение от уплаты налогов Homestead Exemption . EAV 1977 года стоит 20 000 долларов. Ставка налога составляет 7,9280. 40 000 долларов — 6 000 (занято владельцем) — 4 000 (усадьба) = 30 000 долларов X 7,9280 = 237840/100 = 2378 долларов.40 — это налоги на эту собственность.

  • Оценочная стоимость 40 000 долларов. Владельцы проживают в доме и имеют право для собственников / занимаемых лиц . Они являются пенсионерами и имеют исключение Homestead Exemption . Они также подписались на , и имели право на мораторий на аттестацию старшего возраста . Когда они первоначально подписались на это исключение, их оценочная стоимость составляла 35 000 долларов, что теперь является их базой для замораживания. Таким образом, в этом году освобождение от замораживания составит 5000 долларов.EAV 1977 года стоит 20 000 долларов. Ставка налога составляет 7,9280. $ 40 000 — 6000 (занято владельцем) — 5000 (усадьба) — 5000 (замораживание) = 24 000 $ X 7,9280 = 1/100 = $ 1 902,72 — это налоги на эту собственность.

  • Оценочная стоимость 40 000 долларов. Владельцы проживают в доме и имеют право для собственников / занимаемых лиц . Они являются пенсионерами и имеют исключение Homestead Exemption . Они были и не имели права на мораторий на аттестацию старшего возраста . Они добавили новый гараж и подписали для Исключение по благоустройству дома .Их гараж был оценен в 3000 долларов (полная стоимость), поэтому оценочная стоимость — 1000 долларов. Подписав освобождение от налога на благоустройство дома, они получат оценочную стоимость (1000), освобожденную от уплаты налога на 4 года. EAV 1977 года стоит 20 000 долларов. Ставка налога составляет 7,9280. 40 000 долларов — 6 000 (занято владельцем) — 5 000 (усадьба) — 1 000 (улучшение дома) = 28,00 долларов X 7,9280 = 221984/100 = 2 219,84 доллара — это налоги на эту собственность.

Эти примеры должны дать вам представление о том, как рассчитываются налоги.Чтобы увидеть критерии для каждого освобождения, пожалуйста, посетите страницу освобождения.

Налоговый оценщик Введение

Раскрытие информации

Налоги текущего или предыдущего года могут неточно прогнозировать будущие налоги на недвижимость. Налог на недвижимость может увеличиваться из года в год по разным причинам. Немного из этих причин может быть то, что изменилась рыночная стоимость, что ставка мельницы (также известная как налоговая ставка) изменилась, что имущество потеряло льготу, или имущество который получил ограничение Поправки 10 «Спасем наши дома» на оценочная стоимость была снята с потолка, потому что она была продана.

Целью оценщика налога на недвижимость является предоставление оценка налогов на недвижимость на основе введенной вами информации. Оценка точна настолько, насколько точна введенная информация, и является лишь приблизительной. Оценщик не предоставит фактических налогов.

Есть два компонента: адвалорные налоги и неадвалорные налоги. оценки, которые составляют эту оценку:

Ad Valorem Taxes — Это недвижимость налоги в зависимости от стоимости имущества. Оценщик налога на недвижимость рассчитает адвалорная часть налогов на недвижимость путем умножения суммы, введенной на шаге В 1 раз больше, чем в предыдущем году (также известная как ставка налога) местных самоуправлений, которые облагали недвижимость налогом в предыдущие год. В соответствующем поле следует ввести наиболее точную оценку рыночная стоимость недвижимости на 1 января налогового года, для которого вы оцениваете налоги.Вы можете получить это значение, обратившись к недавней оценке или недавней оценке. продажная цена недвижимости.

Однако имейте в виду, что оценочная или продажная цена которое проводится за несколько месяцев до установленной законом даты оценки 1 января. не отражать рыночную стоимость на эту дату. Это могло быть проблемой при предварительном строительстве. продажные цены, которые, возможно, потребуется скорректировать, чтобы отразить увеличение стоимости от дата контракта до даты оценки 1 января того налогового года, для которого вы ищете оценку. Кроме того, оценочная стоимость за предыдущий год, найденная в собственности записи оценщика не должны использоваться для оценки будущих налогов.

Не-рекламные оценки — Это оценка собственности, не основанная на рыночной стоимости. Они включают специальные начисления и плата за обслуживание для таких объектов, как участки для твердых бытовых отходов, районы освещения, ландшафтные районы, районы охраны и районы общинного развития (CDD).Эти неадвалорные оценки включены только в смету. если местное правительство, взимающее с них плату, организовало их сбор Сборщик налогов округа Полк как часть ежегодного счета по налогу на недвижимость.

Новые подразделения (или участки), которых в настоящее время нет в Файл оценщика недвижимости после ввода номера участка или адреса может быть предметом к неадвалорным оценкам, которые не отражены в этой оценке.Связаться с разработчик или текущий владелец / агент для получения дополнительной информации о применимых не рекламных валорные оценки.

Особые соображения

1. Срок освобождения усадьбы

Если вы приобретете дом после 1 января, вы можете унаследовать Освобождение усадьбы предыдущего владельца и ограничение оценки за этот год.Однако в следующем году освобождение от уплаты налогов и ограничение налогообложения усадьбы будут отменены. быть удаленным, что приведет к повышению оценочной стоимости.

Если эта недвижимость является вашим постоянным местом жительства, исключите из всех остальных, вам нужно будет подать оригинальное заявление об освобождении к марту. 1-й. Для получения дополнительной информации прочтите наш FAQ.

Получение освобождения от налога на усадьбу даст вам право на двоих. налоговые льготы: (1) снижение вашей оценочной стоимости на сумму до 50 000 долларов и (2) начало на второй год — ограничение на любое ежегодное увеличение вашей оценочной стоимости без каких-либо более 3% вне зависимости от увеличения рыночной стоимости недвижимости.

Обратите внимание, что любое окончательное определение права на участие для освобождения усадьбы зависит от применимого законодательства Флориды.

Если вы покупаете дом, в котором у продавца была усадьба исключение, вы должны знать, что оценочная стоимость продавца может быть искусственно низкий из-за ограничения «Спасем наши дома» на повышение в оценочной стоимости.Когда недвижимость продается, это ограничение снимается, и имущество оценивается по рыночной стоимости на следующий налоговый год. Этот факт может привести в значительном увеличении налогов.

2. Отказ от ответственности
(в дополнении к Заявление округа об отказе от ответственности)

Точность этой оценки зависит от информации вы вводите и ставки за предыдущий год.Ставки оплаты принимаются ежегодно. по постановлению обычно до 8 октября. Оценщик недвижимости округа Полк и Полк Округ однозначно отказывается гарантировать точность произведенных оценок. этим оценщиком налога на недвижимость. Офис оценщика и Polk Округ не несет ответственности за любые ошибки, допущенные в результате упущения или совершения этот оценщик налога на недвижимость и оценки, полученные в результате его использования.

Общая сумма налогов за прошлый год (как ад-валорем, так и не ад-валорем) можно просмотреть на веб-сайте сборщика налогов.Веб-сайт налогового инспектора.

Используйте этот сайт на свой страх и риск.

Дополнительный оценщик налогов

ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА ОЦЕНКИ СОБСТВЕННОСТИ

Оценщик разработал онлайн-инструмент для поиска базовой информации, такой как оценочная стоимость и номер участка оценщика (APN), для недвижимого имущества в округе Санта-Клара.

В настоящее время вы можете бесплатно изучить и распечатать оценочную информацию для отдельных посылок.Лучше всего просматривать эту систему с помощью Internet Explorer 8.0 или выше и с разрешением экрана 1024 x 768.

Пожалуйста, свяжитесь с нами с вашими комментариями или предложениями. Если у вас есть вопросы или комментарии, напишите нам. Ваши отзывы важны для определения типа и спроса на услуги, необходимые населению.

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ:

Эта услуга была предоставлена ​​для обеспечения легкого доступа и визуального отображения информации Оценки округа.Были предприняты разумные усилия для обеспечения точности предоставленных данных; тем не менее, некоторая информация может быть устаревшей или неточной. Округ Санта-Клара не несет ответственности за использование этой информации. СВЯЗАННЫЕ ДАННЫЕ ПРЕДОСТАВЛЯЮТСЯ БЕЗ КАКИХ-ЛИБО ГАРАНТИЙ, явных или подразумеваемых, включая, но не ограничиваясь, подразумеваемые гарантии товарной пригодности и пригодности для определенной цели. Не принимайте никаких бизнес-решений на основе этих данных до проверки данных.[Раздел 408.3 (c) Кодекса доходов и налогообложения]

Правительственный кодекс штата Калифорния 6254. 21 гласит, что «Ни одно государственное или местное агентство не должно публиковать домашний адрес или номер телефона любого избранного или назначенного должностного лица в Интернете без предварительного получения письменного разрешения этого лица». Поскольку стоимость сбора и постоянного обновления этой информации является чрезмерно высокой, Информационная система онлайн-оценки собственности не отображает информацию об имени Assessee.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ОТКАЗ ДЛЯ ВЛАДЕЛЬЦЕВ МОБИЛЬНОГО ДОМА:

Информация, содержащаяся на этом веб-сайте, предназначена только для текущего владельца записи. Отображаемая история текущего владельца доступна только за последние три года. Если право собственности изменилось в течение последних трех лет, отображаемая информация будет относиться только к последнему закрытому контрольному списку. Свидетельства о праве собственности на мобильные дома обрабатываются через California Housing and Community Development (HCD).Для получения дополнительной информации о свидетельствах о праве собственности или собственности вы можете посетить их веб-сайт по адресу: www. hcd.ca.gov.

ИНФОРМАЦИЯ О СОБСТВЕННОСТИ:

Любая перепродажа данной информации запрещена.

Как рассчитать налог на недвижимость для вашей собственности

Для американских домовладельцев налоги на недвижимость — неизменный факт. Практически каждый домовладелец платит налог на недвижимость — налог на недвижимость, в просторечии — как минимум в одну юрисдикцию:

  • Объединенные деревни, поселки, районы или города
  • Округа или округа
  • Школьные или коммунальные округа
  • Округа со специальной налоговой системой, доходы которых идут на конкретные инициативы или в определенные фонды

Обратите внимание, что это в основном местные или региональные единицы правительства, известные как налоговые органы.

Правительства штатов могут принимать законы, прямо или косвенно влияющие на сборы налога на имущество. Но, как правило, они не исчисляют налоги на недвижимость для собственных целей.

Как рассчитать налог на недвижимость для вашей собственности

По данным Института налоговой и экономической политики, местные налоговые органы рассчитывают налог на недвижимость по следующей формуле:

  • Оценочная стоимость : Рыночная стоимость x коэффициент оценки
  • Налогооблагаемая стоимость : Оценочная стоимость — освобождение от налогов
  • Налог на имущество до зачета : Налогооблагаемая стоимость x общая ставка мельницы
  • Общая сумма налога на имущество : До налогообложения кредиты — кредиты Hometead и автоматические выключатели

Обратите внимание, что значения для льгот, кредитов Homes и автоматических выключателей могут быть нулевыми.В этих случаях налог на имущество можно рассчитать по еще более простой формуле: оценочная стоимость x общая ставка мельницы.

Определения налога на имущество

Давайте еще раз разберем эту формулу:

Рыночная стоимость

Это наилучшее предположение вашего налогового органа о справедливой рыночной стоимости вашей собственности. То есть, за что он будет продаваться, если завтра кто-то сделает предложение. Он рассчитывается на основе общедоступной и конфиденциальной информации о вашей собственности.

Факторы, влияющие на рыночную стоимость вашего дома, включают:

  • Местоположение
  • Стоимость сопоставимых объектов недвижимости, недавно проданных поблизости («совместимые»)
  • Недавние добавления или улучшения
  • Общее состояние, которое зависит от возраста и истории технического обслуживания

Рыночная стоимость является наиболее субъективным фактором налога на недвижимость расчеты.Поэтому он играет ключевую роль в большинстве апелляций по оценке налога на имущество.

Коэффициент оценки

Коэффициент оценки может варьироваться от 0 до 1. Думайте об этом как о дисконте к справедливой рыночной стоимости. Во многих юрисдикциях коэффициент оценки высокий, превышает 0,9. Но у других он довольно низкий — от 0,2 до 0,4.

В некоторых штатах есть законы, предупреждающие кардинальные изменения местных коэффициентов оценки или устанавливающие единые коэффициенты для разных юрисдикций. Другие устанавливают более сложные правила, которые эффективно ограничивают увеличение коэффициента оценки.Например, закон штата Нью-Йорк ограничивает «рост годового сбора… до 2 процентов или индекса потребительских цен (ИПЦ), с некоторыми ограниченными исключениями и корректировками» за пределами пяти районов Нью-Йорка.

Коэффициенты оценки также часто различаются в зависимости от типа недвижимости. Например, коммерческая или сельскохозяйственная недвижимость может иметь более низкий коэффициент оценки, чем жилая недвижимость.

Освобождение от налога на имущество

Освобождение от уплаты налога на имущество снижает оценочную налогооблагаемую стоимость для отдельных групп домовладельцев.Покрытие общих льгот:

  • Усадьбы (основные места проживания)
  • Пожилые люди, хотя часто за исключением пожилых людей с высоким доходом
  • Домовладельцы-инвалиды
  • Действующие военнослужащие и ветераны
  • Домохозяйства, находящиеся ниже определенных пороговых значений для низких доходов
  • Дома, в которых наблюдается энергия эффективные улучшения дома и некоторые другие ремонтные работы и обновления
Millage

«Ставка налога» — это причудливый способ сказать «ставка налога». «Общая ставка земельного участка для данного объекта недвижимости представляет собой сумму всех применимых ставок налога на имущество. Таким образом, если недвижимость находится в двух перекрывающихся налоговых юрисдикциях, таких как округа и школьные налоговые округа, она может облагаться двумя ставками налога на имущество (или более).

Кредиты по налогу на имущество

Кредиты по налогу на имущество напрямую уменьшают обязательства по налогу на имущество. В некоторых юрисдикциях пособия приусадебного участка выплачиваются в виде кредитов, а не льгот. Прочие налоговые льготы по налогу на обычное имущество включают:

  • Кредиты на налоги, начисляемые перекрывающимися округами, например, кредиты на школьные сборы по налогам округов
  • Кредиты «в первый доллар» на улучшение пустующих земель
  • Лотерейные или игровые кредиты, финансируемые за счет поступлений от государственных лотерей или местных игровых заведений

Дон Не путайте кредиты, применяемые непосредственно к налогу на имущество, с кредитами по налогу на имущество, применяемыми к государственному подоходному налогу.

Автоматические выключатели

Автоматические выключатели по налогу на имущество — это специальные скидки для домовладельцев с низкими доходами в юрисдикциях с высокими налогами.

По данным Института налоговой и экономической политики, автоматический выключатель снижает налоги на имущество до заранее определенного максимального процента дохода налогоплательщика. Таким образом, если автоматический выключатель в вашем родном городе ограничивает налог на имущество на уровне 5% от дохода, и вы зарабатываете 50 000 долларов в год, вы можете платить не более 2 500 долларов в год налога на имущество.

Кто полностью освобожден от налога на имущество?

Даже с учетом льгот и кредитов большинство домовладельцев со средним и высоким доходом должны платить хотя бы часть налога на недвижимость.Домовладельцы с очень низким доходом, которые имеют право на освобождение из-за защищенного статуса, могут фактически не платить налог на недвижимость.

Учреждения, полностью освобожденные от обязательств по налогу на имущество при нормальных обстоятельствах, включают:

  • Религиозные организации и молельные дома
  • Некоммерческие организации и НПО
  • Некоммерческие образовательные учреждения и смежные организации

Эти организации, как правило, также освобождены от других государственных и федеральных налогов.


Как вас уведомляют о налогах на недвижимость

Расчет налога на имущество становится обязательным в установленную дату каждый год. Говоря юридическим языком, в этот день они становятся «привязанными». Дата прикрепления зависит от юрисдикции, но часто это первый день календарного года (1 января) или финансового года (часто 1 октября).

Предлагаемый налог на недвижимость

Большинство юрисдикций отправляют предлагаемые уведомления о налоге на недвижимость в конце года, предшествующего дате вступления в силу.Если дата вступления в силу — 1 января, вы, скорее всего, получите предлагаемое налоговое уведомление в октябре или ноябре.

Уведомление будет довольно подробным, со строками для всех факторов, участвующих в расчете налога на недвижимость. Он будет включать оценочную стоимость (включая изменение по сравнению с предыдущим годом), общую ставку земли, льготы, кредиты, информацию о приусадебных участках и специальные оценки.

Если налоги на недвижимость оцениваются в нескольких юрисдикциях, домовладельцы могут получать одно консолидированное уведомление об оценке или несколько уведомлений от каждой юрисдикции.

Срок подачи апелляции

В предлагаемом вами уведомлении о налоге на имущество будет указан крайний срок подачи апелляции. Срок может составлять от 30 до 45 дней после получения уведомления, но может быть и дольше. Тем не менее, это самая важная дата в вашем календаре налогов на недвижимость, поэтому не забывайте ее. Как только он пройдет, будет намного сложнее — если вообще возможно — подать апелляцию на начисление налога на имущество или взыскать налоговые излишки за предыдущие годы.

Налоговая отчетность

После установления налогов на недвижимость и истечения крайнего срока подачи апелляции вы получите налоговую декларацию с указанием того, когда и сколько вам нужно заплатить.Большинство юрисдикций принимают налоговые платежи два раза в год, каждый из которых составляет половину общей суммы. Если налоги не уплачены или требуются специальные начисления, размеры платежей могут быть неравномерными.


Заключительное слово

Местные налоговые органы не исчисляют налоги на недвижимость единообразно. Место вашего проживания может многое сказать о том, сколько налога на недвижимость вы можете рассчитывать заплатить.

Северо-восток Соединенных Штатов печально известен своим огромным налоговым бременем на недвижимость, в то время как большинство южных и западных штатов гораздо более дружелюбны к домовладельцам.По данным налогового фонда, самая высокая эффективная ставка налога на недвижимость была в Нью-Джерси (2,13%), за ним следуют Иллинойс (1,97%) и Нью-Гэмпшир (1,86%). Самая низкая эффективная ставка была на Гавайях (0,31%), за ними следует Алабама (0,37%).

Но эти проценты говорят только об этом. В штатах, где недвижимость стоит дорого, например, на Гавайях и в Калифорнии (средняя эффективная ставка налога на недвижимость 0,70% по данным налогового фонда), владелец дома со средней ценой может платить больше налога на недвижимость, чем его коллега по «более высокому налогу». состояние с более низкими значениями собственности.Еще одна причина знать, как рассчитывать налоги на недвижимость.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *