Юрист рассказал, за какие квартиры не нужно платить налог на имущество
https://realty.ria.ru/20211124/nalog-1759690940.html
Юрист рассказал, за какие квартиры не нужно платить налог на имущество
Юрист рассказал, за какие квартиры не нужно платить налог на имущество — Недвижимость РИА Новости, 24.11.2021
Юрист рассказал, за какие квартиры не нужно платить налог на имущество
Владельцы микроквартир — площадью до 20 квадратных метров — имеют право не платить налоги на имущество физических лиц, рассказал РИА Недвижимость адвокат… Недвижимость РИА Новости, 24.11.2021
2021-11-24T03:00
2021-11-24T03:00
2021-11-24T03:02
жилье
налоги
/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content
/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content
https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/0b/10/1759366478_0:0:3072:1728_1920x0_80_0_0_2fb47257b363ccec413f854c33bc9941.jpg
МОСКВА, 24 ноя — РИА Недвижимость. Владельцы микроквартир — площадью до 20 квадратных метров — имеют право не платить налоги на имущество физических лиц, рассказал РИА Недвижимость адвокат юридической компании «Генезис» Сергей Тимошенко.
По закону налогом на имущество физлиц облагаются жилые дома, квартиры, комнаты, а также объекты незавершенного строительства. Сумма налога рассчитывается в зависимости от ставок, установленных в регионе на основании кадастровой стоимости объекта. Причем при расчете налога предусмотрен вычет в размере 50 квадратных метров для жилых домов, 20 квадратных метров для квартир и десять квадратных метров для владельцев комнат, пояснил Тимошенко.Кроме того, если в квартире площадью до 35 квадратных метров проживает семья, имеющая трех и более несовершеннолетних детей, то владелец также освобождается от уплаты налога на имущество, поскольку налоговым кодексом предусмотрен вычет в пять квадратных метров на каждого ребенка, уточнил Тимошенко. Еще он напомнил, что от налога освобождаются инвалиды I и II групп, участники ВОВ и пенсионеры.
Недвижимость РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
2021
Недвижимость РИА Новости
internet-group@rian.
ru
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
Новости
ru-RU
https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/
Недвижимость РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/0b/10/1759366478_174:0:2905:2048_1920x0_80_0_0_2033c112a98632f5696f3067a1d02414.jpgНедвижимость РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
Недвижимость РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
жилье, налоги
03:00 24.11.2021 (обновлено: 03:02 24.11.2021)Юрист рассказал, за какие квартиры не нужно платить налог на имущество
МОСКВА, 24 ноя — РИА Недвижимость.
Владельцы микроквартир — площадью до 20 квадратных метров — имеют право не платить налоги на имущество физических лиц, рассказал РИА Недвижимость адвокат юридической компании «Генезис» Сергей Тимошенко.
По закону налогом на имущество физлиц облагаются жилые дома, квартиры, комнаты, а также объекты незавершенного строительства. Сумма налога рассчитывается в зависимости от ставок, установленных в регионе на основании кадастровой стоимости объекта. Причем при расчете налога предусмотрен вычет в размере 50 квадратных метров для жилых домов, 20 квадратных метров для квартир и десять квадратных метров для владельцев комнат, пояснил Тимошенко.
«Таким образом, владельцы квартир, площадь которых составляет до 20 квадратных метров, освобождаются от уплаты имущественного налога», — сказал он.
Кроме того, если в квартире площадью до 35 квадратных метров проживает семья, имеющая трех и более несовершеннолетних детей, то владелец также освобождается от уплаты налога на имущество, поскольку налоговым кодексом предусмотрен вычет в пять квадратных метров на каждого ребенка, уточнил Тимошенко.
Еще он напомнил, что от налога освобождаются инвалиды I и II групп, участники ВОВ и пенсионеры.
Налог на недвижимость с физических лиц — 2022
Плательщиками налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, являются физические и юридические лица, в том числе нерезиденты, которые являются владельцами объектов жилой и нежилой недвижимости.
За объекты жилой недвижимости налог для физических лиц рассчитывается за площадь, которая превышает для квартир, — 60 кв. метров, жилых домов — 120 кв. метров, разных типов жилой недвижимости, в том числе их частей — 180 кв. метров.
Основанием для начисления налога являются даннын Государственного реестра вещных прав на недвижимое имущество, держателем которого является Министерство юстиции Украины, или оригиналы соответствующих документов налогоплательщика, в частности документов на право собственности.
Базой налогообложения является совместная площадь объекта жилой и нежилой недвижимости, в том числе его частей.
Ставка налога на недвижимость устанавливается органами местного самоуправления в зависимости от типа объектов и их местонахождения в процентах к минимальной заработной плате, установленной на 1 января отчетного года, и не может превышать 1,5 % за 1 квадратный метр.
Поскольку в 2022 году налог насчитывается за отчетный 2021 год, то ставка налога рассчитывается исходя из минимальной заработной платы, установленной на 01.01.2021, которая составляла 6 000 гривен (таким образом, максимальная ставка за метр квадратный не может превышать 90,0 грн (6 000 * 1,5 %).
Следовательно, сумма налога зависит от ставки налога установленной соответствующим местным советом по местонахождению каждого объекта недвижимости и общей площади таких объектов.
Так, например у физического лица находится в собственности квартира в г.
Киеве общей площадью 65 метров квадратных. Сумма налога рассчитывается как произведение общей площади квартиры, уменьшенной на 60 кв. м, и ставки налога, утвержденной решением Киевской городской государственной администрации. В частности, для квартир в г. Киеве сумма налога составляет 1,5 % (90,0 грн за метр квадратный).Расчет суммы налога :
(65-60) * 90,0 = 450,0 гривен.
Для справки. При наличии в собственности плательщика налога объекта (объектов) жилой недвижимости, в том числе его части, общая площадь которого превышает 300 квадратных метров (для квартиры) и/или 500 квадратных метров (для дома), сумма налога увеличивается на 25000 гривен в год за каждый такой объект жилой недвижимости (его часть).
Налоговое обязательство по налогу платится физическими лицами — в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения.
Также, плательщики налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка имеют право обратиться с письменным заявлением к контролирующему органу по своему налоговому адресу для проведения сверки данных относительно:
— объектов жилой и/или нежилой недвижимости, в том числе их частей, которые находятся в собственности плательщика налога;
— размера общей площади объектов жилой и/или нежилой недвижимости, которые находятся в собственности плательщика налога;
— права на пользование льготой по уплате налога;
— размера ставки налога;
— начисленной суммы налога.
В случае выявления расхождений между данными контролирующих органов и данными, подтвержденными плательщиком налога на основании оригиналов соответствующих документов, в частности документов на право собственности, контролирующий орган по своему налоговому адресу плательщика налога проводит пересчет суммы налога и направляет (вручает) ему новое налоговое уведомление-решение.
Предыдущее налоговое уведомление-решение считается
По материалам ГНС
Защитите свою недвижимость от мошенничества и «черных регистраторов». Сервис SMS-Маяк мгновенно известит об изменениях в Реестре вещных прав и незаконных процедурах. Ставьте свои объекты на контроль прямо сейчас.
В Москве вырастут налоги на жилье: Дом: Среда обитания: Lenta.ru
Москвичи станут больше платить за квартиры и дома, так как с 2022 года кадастровая стоимость жилья в столице увеличится в среднем на 21 процент. Об этом сообщил руководитель Департамента городского имущества Максим Гаман, его слова приводятся на официальном сайте мэра и правительства города.
Власти Москвы оценили 7 миллионов объектов недвижимости, среди них более 342 тысяч земельных участков. С учетом новой кадастровой стоимости будет рассчитан налог на имущество и земельный налог, а также платежи за городскую недвижимость.
Кадастровая оценка вступил в силу с 1 января 2022 года. Текущая оценка недвижимости действует с 2018 года.
Материалы по теме:
«По итогам кадастровой оценки с 1 января 2022 года вырастет кадастровая стоимость жилой недвижимости — в среднем на 21 процент. Это связано с резким ростом цен на квартиры, который в 2020 году составил около 40 процентов. Что касается коммерческих объектов (офисы, ритейл и другие нежилые здания и помещения), то они подорожают в кадастровом выражении на 4-8 процентов при росте рыночных показателей в пределах 8-11 процентов», — объяснил Максим Гаман.
Определение кадастровой стоимости жилья также необходимо для определения размеров арендной платы и цены при продаже земельных участков. Кроме того, исходя из этой оценки рассчитывается сумма административных штрафов за нецелевое использование объектов недвижимости, а также платы за изменение вида разрешенного использования земельного участка.
Глава аналитического центра «ИНКОМ-Недвижимость» Дмитрий Таганов считает, что цены на новостройки в Москве достигли определенного предела, и теперь спрос замедлится.
Тем не менее, в центре ожидают медленного роста стоимости жилья до конца года. По данным агентства недвижимости Est-a-Tet, в третьем квартале 2021 года спрос на квартиры в новостройках Москвы уже снизился и составил 869 тысяч квадратных метров. Примерно столько же москвичи покупали в тот же период 2018-2019 годов.
рассчитать налог на имущество можно самостоятельно
С 1 января 2019 года начисление имущественных налогов физических лиц за 2018 год в Ростовской области впервые осуществляется исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.
Переход на кадастровую стоимость будет происходить поэтапно и с учетом особенностей различных групп населения в целях соблюдения принципов социальной справедливости. Так, законодатель предусмотрел ряд мер, облегчающих налоговую нагрузку – таких, как налоговый вычет на дома, квартиры, комнаты, льготы и т. п.
Усовершенствованный порядок определения кадастровой стоимости объектов недвижимости не допускает применения при налогообложении величины кадастровой стоимости объекта недвижимости, превышающей величину его рыночной стоимости.
В чем отличие кадастровой стоимости от рыночной? Как она влияет на ваши налоги? Что делать, если вы не согласны с величиной кадастровой стоимости квартиры, дома или земельного участка?
Кадастровая стоимость – это стоимость, установленная в результате проведения государственной кадастровой оценки объектов недвижимости независимым оценщиком по существующим методикам; её результаты утверждаются региональными или местными органами власти; установленная в результате рассмотрения споров о результатах определения кадастровой стоимости; определенная при осуществлении государственного кадастрового учета ранее не учтенных объектов недвижимости, включения в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) сведений о ранее учтенном объекте недвижимости или внесения в ЕГРН соответствующих сведений при изменении качественных и (или) количественных характеристик объектов недвижимости, влекущем за собой изменение их кадастровой стоимости.
Сведения о кадастровой стоимости вносятся в ЕГРН и являются основой для расчета налога на землю, а также на имущество физических и юридических лиц.
Если кадастровая стоимость превышает рыночную, собственник вынужден будет платить завышенные налоги. В таких случаях разумно пересмотреть кадастровую стоимость объекта. Законом предусмотрено два основания для пересмотра кадастровой стоимости:
Первое – недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости. К примеру, неверно учтена площадь здания. Второе – отличие кадастровой стоимости от рыночной.
На сайте Федеральной налоговой службы работает сервис «Налоговый калькулятор – расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц». С его помощью плательщики могут рассчитать предполагаемую к уплате сумму налогов на недвижимость и землю, исчисленную уже по кадастровой стоимости.
Для расчета нужно указать:
— год, за который требуется определить налог;
— регион, где находится недвижимость;
— кадастровый номер объекта.
Его можно уточнить на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/ -> Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online), указав полный адрес объекта.
Поле «Кадастровая стоимость» калькулятор заполнит автоматически на основании данных сайта Росреестра;
— сумму налога, исходя из инвентаризационной стоимости за последний год, когда по объектам недвижимости, расположенным на данной территории, налог исчислялся по инвентаризационной стоимости. Для Ростовской области это 2017 год. Сумму налога за 2017 год и нужно внести в поле сервиса. Если же ранее налог никогда не рассчитывали, исходя из инвентаризационной стоимости имущества, в поле указывается «0». Это поле обязательно для заполнения;
— площадь и вид объекта недвижимости (квартира, жилой дом, гараж и т.д.). Сервис должен проставить эти данные автоматически по данным Росреестра. Если нет – сведения нужно ввести вручную;
— размер доли. Доля указывается в виде простой дроби, к примеру: 1/2, а если собственник у объекта один, то ставится 1;
— период владения – число полных месяцев владения объектом недвижимости;
— налоговый вычет в кв.
метрах. Сервис определяет его сам. Вычет зависит от вида объекта недвижимости. К примеру, в отношении квартир он составляет 20 кв. м от общей площади.
— ставку налога – сервис тоже подставляет из сервиса ФНС – «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». При отсутствии в сервисе сведений о ставке по конкретному муниципальному образованию по умолчанию налог считается исходя из базовой ставки 0,1%, установленной НК РФ;
— размер льготы в процентах. Если льгота не положена, в поле оставляется «0». В этом калькуляторе (в отличие от сервиса по расчету транспортного налога) списка льготных категорий граждан нет. Но через сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» налогоплательщик может проверить наличие или отсутствие права на льготу.
В итоге сервис выдает сумму налога к уплате.
Как рассчитывают и платят налог на коммерческое помещение?
access_time22.
Под определение коммерческой попадает вся бизнес-недвижимость. Это сдаваемые в аренду помещния под точки общепита, офисные, торговые, складские и производственные помещения, «участвующие» в получении прибыли. Все они признаются налогооблагаемыми объектами, за которые их владелец обязан платить государству.
Что такое налог на коммерческую недвижимость?
Речь идет о налоге на имущество юридических лиц. До 2020 года его рассчитывали по среднегодовой стоимости объекта. На основе кадастровой стоимости налогом облагались торговые, офисные и административные помещения до 3 000 кв.м., зарубежная коммерческую недвижимость и точки общепита с залом до 150 кв.м
С января 2020 года порядок налогообложения коммерческой недвижимости изменился – в силу вступил закон ФЗ-325. В соответствии с его положениями налог исчисляется по кадастровой стоимости при соблюдении трех следующих условий.
- Объект налогообложения числится на балансе компании, как основное средство.
- Его стоимость определена и зафиксирована к госреестре (кадастре).
- Порядок расчета по кадастровой стоимости закреплен местным законодательством.
Если одно из них не соблюдено, то применяется старая схема расчета – по среднегодовой (балансовой) стоимости.
На принадлежащие организации земельные участки, в том числе, на которых расположена коммерческая недвижимость, фискальные платежи начисляются и погашаются в соответствии с положениями гл. 31 НК РФ (земельный налог). Они не включаются в налоговую базу по коммерческой недвижимости.
Формула расчета: база и ставки
Схема расчета проста: база х ставка = сумма к уплате.
За базу принимается кадастровая стоимость помещения по состоянию на 1 января отчетного года при соблюдении вышеупомянутых условий. Регионы вправе каждые 3 года пересматривать указанные в кадастре сведения и вносить в них изменения. При расчете налога рекомендуем предварительно получить выписку из Росреестра с актуальной кадастровой стоимостью объекта.
Налоговая ставка устанавливается местным законодательством и не может превышать 2% для расчета по кадастровой стоимости и 2,2% по среднегодовой.
Отчетные и расчетные сроки
Отчетность по налогу на имущество организаций сдается за 1 квартал, полугодие, 9 и 12 месяцев отчетного года. Налоговым периодом признан календарный год.
Поскольку платежи предназначены для местного бюджета, сроки его уплаты установлены местным законодательством. В большинстве регионов придерживаются следующего графика: авансы до 30 числа месяца, следующего за отчетным, и итоговый платеж за вычетом авансов.
ИП и юрлица на УСН или ЕНВД освобождаются от уплаты данного налога только в случае предоставления доказательств того, что коммерческая недвижимость задействована в предпринимательской деятельности, попадающей под льготное налогообложение.
Льготы по налогу на коммерческие помещения
Главам регионов предоставлено право устанавливать льготы по уплате налогов в местный бюджет.
Но, в НК РФ предусмотрены льготы, одинаково действующие в любом регионе.
Абсолютно освобождены от уплаты:
- Бюджетные учреждения культурной сферы;
- Муниципальные транспортные компании: метрополитен, троллейбусные и трамвайные управления, автобазы.
- Организации религиозного характера.
- ТСЖ и ЖСК.
- Предприятия Минобороны и выпускающие продукцию оборонного значения.
- Организации с сотрудниками-инвалидами.
Льгота в 75% от исчисленного налога предусмотрена для:
- Организаций медицинской сферы;
- ИП и компаний, занимающихся научными исследованиями;
- Образовательные учреждения любого характера.
Местное законодательство регулярно меняется, рекомендуем в начале нового налогового периода уточнить нововведения. Возможно, ваш вид деятельности включен в льготную категорию или, наоборот, исключен из нее.
Платит ли арендатор налог на коммерческую недвижимость?
Поскольку базой для расчета является кадастровая стоимость имущества, то плательщиком автоматически признается его владелец.
Эта же норма вытекает и из положений НК РФ (ст. 373). Именно владелец извлекает из сдачи в аренду прибыль, что является основанием для причисления недвижимости к разряду коммерческой.
Несмотря на то, что арендатор тоже извлекает прибыль из арендованных помещений, платить за них налог он обязан только в двух случаях.
- Аренда целого предприятия, как имущественного комплекса.
- Договор лизинга, по которому арендованное имущество ставится и учитывается на балансе арендатора.
Во всех остальных ситуациях плательщиком налога на коммерческие помещения является арендодатель.
Читайте также:
Договор аренды помещения свободного назначения
Другие блоги
Как рассчитываются налоги на недвижимость в Калифорнии? | Главная Путеводители
Автор: Мэллори Малески Обновлено 15 декабря 2018 г.
Каждый домовладелец по всей стране должен платить налоги на недвижимость, но то, что именно это означает, зависит от штата.
В Калифорнии налог на имущество взимается с недвижимого имущества, а также с личного имущества, такого как лодка. Налоговые расчеты в Калифорнии регулируются на уровне штата и собираются местным округом.
Совет
Налоги на имущество в Калифорнии рассчитываются путем умножения оценочной стоимости имущества на текущую налоговую ставку.
Расчет налогов на недвижимость
Предложение 13 штата Калифорния, принятое в 1978 году, определяет порядок расчета и переоценки налогов на недвижимость. Налог на имущество рассчитывается путем умножения оценочной стоимости имущества на налоговую ставку. Стандартная налоговая ставка в штате установлена на уровне 1 процента в соответствии с предложением. Таким образом, жители платят 1 процент от стоимости своей собственности в качестве налога на недвижимость. Значение базового года устанавливается при первоначальной покупке недвижимости на основе продажной цены, указанной в документе.
Переоценка для улучшения
Предложение 13 также гласит, что оценочная стоимость имущества не может увеличиваться более чем на 2 процента в год.
В начале каждого года окружной совет оценщиков проводит переоценку каждого имущества. Как правило, значение увеличивается на разрешенные 2 процента. Тогда вы будете облагаться налогом на 1 процент от новой стоимости. Однако, если вы внесли улучшения или завершили ремонт в собственности, оценщик также учтет это в новой стоимости.Могут быть разные налоговые значения за один год, в зависимости от того, когда строительство было завершено. Например, если улучшение было завершено за три месяца до конца года, первые девять месяцев будут облагаться налогом в размере 1 процента от первоначальной стоимости, а последние три месяца будут облагаться налогом в размере 1 процента от стоимости, включая улучшения.
Оценка специальных налогов
В дополнение к базовым налогам на недвижимость разрешается взимать дополнительные налоги для финансирования специальных инициатив.Характер инициатив варьируется в зависимости от местоположения. Местные города, поселки или округа могут взимать эти дополнительные налоги; однако налог должен быть одобрен жителями путем голосования.
Налоги Мелло-Рооса являются примером специального налога. Введенный в действие в 1982 году, Мелло-Роос позволяет округам покупать облигации для финансирования своих общественных инициатив, а затем начислять налог примерно на 10–20 лет для погашения облигации.
Налоги на личное имущество
Налоги на личное имущество или необеспеченные налоги также взимаются с жителей Калифорнии, которые владеют определенными предметами роскоши или предметами для бизнеса.Обычно к предметам роскоши относятся лодки, самолеты или транспортные средства для отдыха, предназначенные для личного пользования. Бизнес-предметы включают, среди прочего, оборудование, мебель, электронику и компьютеры. Однако запасы, находящиеся на хранении для продажи, не подпадают под налогооблагаемую коммерческую собственность. Налоговые правила в соответствии с Предложением 13 не применяются к личному имуществу. Начисления регулируются на уровне уездов, при этом сумма налога меняется из года в год.
Неуплата налога на личное имущество может привести к штрафам или аресту права собственности.
Вот как рассчитывается ваш счет по налогу на недвижимость в Центральном Техасе
Поскольку домовладельцы в округах Трэвис, Уильямсон и Хейс в этом месяце получают оценку налога на имущество, не должно вызывать шока то, что оценочная стоимость их домов выросла. Стоимость жилья постоянно росла в течение десятилетия.
Шок может случиться в конце года, когда нужно будет заплатить налог на имущество. Именно в этот момент владельцы недвижимости задаются вопросом: «Как они пришли к этой цифре?»
В округах Тревис, Хейс и Уильямсон насчитывается более 750 000 единиц жилья.Оценщиков гораздо меньше, поэтому налоговые округа используют статистическую модель для проведения оценок.
Оценщики анализируют продажи и рыночные оценки и сравнивают их с компьютерной моделью, которая учитывает местоположение, размер дома, наличие дополнительных функций, таких как гараж, стоимость земли, оценки материалов, использованных для строительства дома, и амортизацию.
«Вообще говоря, это уравнение того, как рассчитать или оценить вашу стоимость», — сказал Уилл Виггинс, партнер Службы налогообложения имущества Северного Техаса.Виггинс в течение двух лет был помощником директора отдела оценки жилого фонда округа Трэвис и помог запустить там статистическую модель.
В декларации по налогу на имущество указаны два значения: рыночная стоимость и оценочная стоимость. Почему два?
Закон штата Техас позволяет домовладельцам снижать налогооблагаемую стоимость своих домов на 25 000 долларов США в соответствии с освобождением от уплаты налога на имущество; владелец не облагается налогом на эту часть.
Освобождение от налога на усадьбу также ограничивает ежегодный рост налогооблагаемой стоимости вашего дома.
«Закон гласит, что любые налоговые обязательства по освобождению от уплаты налога ограничены не более чем 10-процентным увеличением налогооблагаемой стоимости», — сказал Виггинс.
Существуют дополнительные исключения на уровне округа и города, в зависимости от того, где вы живете.
Со временем на горячем рынке жилья, таком как Остин, эти ограничения обычно приводят к тому, что налогооблагаемая стоимость отстает от рыночной стоимости. Согласно мартовским данным Совета риэлторов Остина, средняя цена дома в Остине составляет 375 000 долларов. Это не станет намного дешевле, если вы посмотрите дальше: средняя цена дома составляет 305 000 долларов в округах Бастроп, Колдуэлл, Хейс, Трэвис и Уильямсон.Это почти на 100 000 долларов больше, чем в 2013 году.
Но поскольку рыночная стоимость будет продолжать расти, может быть сложно опротестовать налоговую стоимость вашего дома, когда вы сравниваете его с другими домами поблизости.
Местоположение, Местоположение, Местоположение
Стоимость дома во многом зависит от земли, на которой он расположен. Это клише, но местоположение является основным фактором, влияющим на оценку дома. И это выходит за рамки близлежащих удобств или школ; Ограничения Остина по зонированию и строительству ограничивают то, что и где можно построить, создавая дефицит в некоторых частях города и повышая стоимость.
Восемь лет назад более половины выставленных на продажу домов в Остине можно было купить менее чем за 200 000 долларов. По данным Центра недвижимости Техасского университета A&M, сейчас менее 9% домов продаются по этой цене.
Тем не менее, рыночная стоимость обычно выше, чем число, с которого вы фактически платите налоги, и это число может быть снижено.
Оценка налога на имущество не является последним словом. Любой может попросить свой налоговый оценочный округ еще раз взглянуть на недвижимость.В округах Трэвис и Уильямсон разрешены онлайн-протесты. Bastrop разрешает онлайн-протесты в определенных случаях. Округа Колдуэлл и Хейс требуют подачи письменного уведомления об апелляции.
В Государственной инспекции есть пошаговое «видео» о том, как подать документы для обжалования налога на имущество.
Если все это кажется слишком большим, есть профессиональные службы, которые могут помочь. Многие услуги берут процент от суммы, на которую была снижена налогооблагаемая стоимость вашего дома.
Крайний срок опротестования налоговых оценок – 15 мая.
Расчет налога на имущество | Округ Дикинсон, Канзас
Расчет налога на имущество
Ваши налоги на имущество определяются путем умножения фактической стоимости, умноженной на ставку оценки, и на заводской сбор. Ставка оценки жилой недвижимости составляет 11,5%. Ставка оценки коммерческой и промышленной недвижимости составляет 25%. Ставка взноса установлена законом и одинакова по всему штату.
Пример расчета
- Рыночная стоимость вашего дома: 60 000 долларов США
- Оценка жилого фонда по всему штату: 11.5%
- Оценочная стоимость вашего дома составит 6900 долларов. (60 000 долл. США X 0,115 = 6 900 долл. США)
- 60 000 долларов США (фактическая рыночная стоимость) X 0,115 (государственный сбор за оценку жилого фонда) = 6 900 долларов США (оценочная стоимость)
- Если общая сумма налога на мельницу, установленная местными налоговыми органами, составляет 125 мельниц
- Умножьте оценочную стоимость вашего имущества (6900 долларов) на сбор с фабрики (125 миллионов или 0,125).
- Ответ: 862,50 доллара, что является вашей долей общей ответственности за поддержку программ, для которых предусмотрены налоги.
- 6 900 долларов США (оценочная стоимость) X 0,125 (фабричный сбор) = 862,50 долларов США (сумма налога)
Коэффициенты оценки
| Жилая: Включает дома, квартиры и кондоминиумы | 11,5% | РР, РУ |
| Коммерческая: Недвижимость, используемая в коммерческих или промышленных целях | 25% | КР, ТС |
| Жилые дома на фермах | 11.5% | Франция, Австралия |
| Сельскохозяйственные земли: Земли, используемые для сельскохозяйственного использования | 30% | АР, АС |
| Улучшения в сельском хозяйстве: Улучшения на землях сельскохозяйственного назначения | 25% | АР, АС |
| Свободные участки: Свободная земля без улучшений | 12% | ВР, ВУ |
| Некоммерческие: Недвижимое имущество, которым владеют и управляют некоммерческие организации | 12% | НО, НУ |
| Имущество, не облагаемое налогом | 0 | ЕХ |
| Все прочие: Сельская и городская недвижимость, не включенная в другие группировки | 30% | ОР, ОУ |
Оценка налога на имущество | Департамент доходов Джорджии
Адвалорный налог
Как оценивается имущество?
Оценочная стоимость
Историческое имущество
Специальные программы оценки
Древесина
Оборудование, машины и приспособления
.
Богатство определяется имуществом, которым владеет человек.Все недвижимое имущество и все личное имущество облагаются налогом, за исключением случаев, когда это имущество освобождено от налогообложения по закону. (OCGA 48-5-3) Недвижимость — это земля и вообще все, что возведено, выросло или прикреплено к земле; а личная собственность — это все, чем можно владеть, кроме недвижимости.
Налоги на имущество взимаются с владельца имущества 1 января и с самого имущества, если владелец неизвестен.(O.C.G.A. 48-5-9) Если не указано иное, декларации по налогу на имущество должны быть поданы в период с 1 января по 1 апреля в офис окружного налогового инспектора или в некоторых округах для получения деклараций назначен окружной налоговый инспектор. (OCGA 48-5-10, 48-5-18)
Недвижимое имущество облагается налогом в округе, где находится земля, а движимое имущество облагается налогом в округе, где владелец имеет постоянное законное место жительства, если иное не предусмотрено законом.
. (O.C.G.A. 48-5-11)
В большинстве округов налоги должны быть уплачены до 20 декабря, но это может варьироваться от округа к округу.Если на имущество не взимаются налоги, оно может быть обложено налогом и в конечном итоге продано, даже если имущество могло перейти из рук в руки в течение года. Деньги от налога на недвижимость, собранные местным правительством, используются для оплаты поддержки услуг, предоставляемых местным правительством и правительством штата.
Как оценивается недвижимость?
Намерение и цель законов этого штата состоят в том, чтобы все имущество и объекты налогообложения были возвращены по стоимости, которая была бы получена от продажи за наличные, но не принудительной продажи, имущества и предметов как такового имущества и предметов обычно продаются, за исключением случаев, предусмотренных в настоящей главе.(O.C.G.A. 48-5-1)
Оценочная стоимость
В Грузии недвижимость должна оцениваться в размере 40% от справедливой рыночной стоимости, если иное не предусмотрено законом.
(O.C.G.A. 48-5-7)
Имущество оценивается на уровне округа Советом налоговых инспекторов. Уполномоченный по государственным доходам отвечает за изучение сводок округов в Грузии, чтобы определить, что имущество оценивается единообразно и одинаково между округами и внутри них. (O.C.G.A. 48-5-340)
Налоговые накладные, полученные владельцами недвижимости из округов, будут включать как справедливую рыночную стоимость, так и оценочную стоимость собственности.Справедливая рыночная стоимость означает «сумму, которую знающий покупатель заплатит за недвижимость, а желающий продавец согласится за нее на расстоянии вытянутой руки, добросовестная продажа». (O.C.G.A. 48-5-2)
Владельцы недвижимости, которые не согласны с оценочной стоимостью, предложенной ими, могут подать апелляцию в окружной совет по урегулированию, слушанию или в арбитраж. (O.C.G.A. 48-5-311)
Историческое имущество
Историческое имущество, которое соответствует требованиям для внесения в реестр исторических мест штата Джорджия или Национальный реестр исторических мест, может претендовать на льготную оценку.
Преференциальная оценка распространяется на здание или сооружение, недвижимое имущество, на котором расположено здание или сооружение, и не более двух акров вокруг здания или сооружения. Недвижимое имущество, получившее льготную оценку, не может быть изменено в течение девяти лет. Недвижимость в рамках этой специальной программы должна быть сертифицирована Департаментом природных ресурсов как реабилитированная историческая собственность или историческая достопримечательность.
Восстановленное историческое имущество может претендовать на льготную оценку, если реабилитация:
- увеличила справедливую рыночную стоимость не менее чем на 50 процентов или,
- , если приносящая доход собственность, справедливая рыночная стоимость увеличилась не менее более чем на 100 процентов, или
- недвижимое имущество, преимущественно жилое, но частично приносящее доход, справедливая рыночная стоимость которого не увеличилась не менее чем на 75 процентов.
Достопримечательность Историческая собственность может претендовать на льготную оценку:
- , если недвижимость была сертифицирована местным правительством как историческая достопримечательность, и
- , если местные постановления распространяют льготную оценку на:
- приносящие материальный доход недвижимое имущество,
- материальное недвижимое имущество, не приносящее доход, или
- сочетание материального недвижимого имущества, приносящее доход, и недвижимого имущества, не приносящее доход.
Специальные программы оценки
Владельцам собственности доступны и другие специальные программы оценки. Эти специальные программы включают в себя:
Льготная сельскохозяйственная собственность Добросовестная сельскохозяйственная собственность может быть оценена в размере 75 процентов от оценки другого имущества. Это означает, что этот тип собственности оценивается в 30 процентов от справедливой рыночной стоимости, а не в 40 процентов.
Имущество, подпадающее под эту специальную оценку, должно сохраняться в его нынешнем использовании в течение десяти лет.
Сохранение использования собственности Добросовестная сельскохозяйственная собственность может оцениваться по ее текущей стоимости использования, а не по справедливой рыночной стоимости. Имущество, подпадающее под эту специальную оценку, должно использоваться в текущем режиме в течение десяти лет.
Экологически чувствительное имущество Имущество может оцениваться по его текущей стоимости использования, а не по справедливой рыночной стоимости, если имущество поддерживается в его естественном состоянии и соответствует требованиям, установленным Департаментом природных ресурсов.Имущество, подпадающее под эту специальную оценку, должно использоваться в текущем режиме в течение десяти лет.
Собственность на лесные угодья Недвижимость, отвечающая требованиям, может оцениваться по ее текущей стоимости использования, а не по справедливой рыночной стоимости, если недвижимость в основном используется для добросовестного существования или коммерческого производства деревьев, древесины или других изделий из древесины и древесного волокна и исключает полную стоимость любой резиденции, расположенной на участке.
Это 15-летнее ковенантное соглашение между налогоплательщиком и местным советом оценщиков ограничивается лесными массивами площадью более 200 акров, если они принадлежат физическому или физическим лицам или любому юридическому лицу, зарегистрированному для ведения бизнеса в Грузии.
Имущество заброшенного месторождения Имущество, которое соответствует требованиям для участия в Государственной программе повторного использования и реконструкции опасных участков и которое было определено как таковое Отделом охраны окружающей среды Министерства природных ресурсов, может иметь право на льготную оценку.
Эта специальная программа предусматривает льготную оценку экологических и загрязненных объектов путем замораживания стоимости на срок до пятнадцати лет в качестве стимула для застройщиков очистить имущество и вернуть его в налоговые ведомости.Это также позволяет правомочному владельцу возместить приемлемые расходы, связанные с очисткой этого типа собственности, за счет своих налоговых обязательств.
Жилая недвижимость переходного периода Недвижимость может оцениваться по ее текущей потребительной стоимости, а не по справедливой рыночной стоимости, когда она используется для жилых целей, но расположена в районе, который меняется на использование или разрабатывается для использования, отличного от жилого .
Лесоматериалы
Лесоматериалы на корню не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут проданы или заготовлены, после чего они облагаются налогом на основе 100 процентов их справедливой рыночной стоимости.Существует три типа продаж и заготовок, которые облагаются налогом:
единовременная продажа, когда древесина продается по определенной цене независимо от объема,
продажа по цене за единицу, когда древесина продается или заготавливается по определенной цене за объем,
владелец заготавливает, когда землевладелец заготавливает свою древесину и продает ее в больших объемах.
Оборудование, машины и приспособления
Оборудование, машины и приспособления оцениваются по 40 процентам справедливой рыночной стоимости.
Налоговый инспектор может оценить оборудование, машины и приспособления действующего бизнеса, чтобы отразить справедливую рыночную стоимость бизнеса в целом. При отсутствии готового рынка для продажи оборудования, машин и приспособлений справедливая рыночная стоимость может быть определена путем обращения к любой разумной, актуальной и полезной доступной информации.
Эта информация может включать, помимо прочего, первоначальную стоимость имущества, амортизацию или устаревание, а также любое увеличение стоимости по причине инфляции.
Налоговые инспекторы имеют доступ к любым общедоступным записям для получения информации.
(OCGA 48-5-2, OCGA 48-5-7, OCGA 48-5-7.1, OCGA 48-5-7.2, OCGA 48-5-7.3, OCGA 48-5-7.4, OCGA § 48-5 -7.6.)
Понимание вашего счета по налогу на имущество
Налоговые счета обычно отправляются владельцам недвижимости по почте за 30 дней до даты уплаты налога на имущество. Свяжитесь с вашим городом, чтобы узнать дату уплаты налога.
Если срок уплаты налога приходится на выходной или праздничный день, налог, как правило, подлежит уплате на следующий рабочий день.
Обзор
Вот типичный счет налога на недвижимость штата Вермонт. Формат варьируется от города к городу, поэтому ваш счет может не выглядеть точно так, как этот образец. Департамент налогов штата Вермонт использует данные и термины, общие для всех счетов по налогу на имущество. Наша цель – показать, где можно найти запрашиваемую информацию.
Раздел 1
- Город может использовать «Номер счета» или «Идентификатор участка» для идентификации платежного счета.
- Описание свойства, если показано
- Почтовый адрес текущего владельца или владелец на основании документа.Право собственности должно быть действительным по состоянию на 1 апреля. Если нет, сообщите об этом муниципалитету.
- Уведомление о пересылке налоговой накладной новому владельцу (владельцам), если имущество передается после получения накладной
- Содержимое поля Housesite Tax Information используется для расчета любых государственных платежей, скорректированных с учетом дохода. Информация может быть представлена в некоторых государственных налоговых формах, например. декларация о подоходном налоге IN-111, декларация HS-122 Homestead, заявление о налоговом кредите HI-144 и сертификат арендодателя Вермонта LRC-140.Департамент налогов обычно требует 11-значный код SPAN и трехзначный код школы.
Информация может быть представлена в некоторых государственных налоговых формах, например. декларация о подоходном налоге IN-111, декларация HS-122 Homestead, заявление о налоговом кредите HI-144 и сертификат арендодателя Вермонта LRC-140.Департамент налогов обычно требует 11-значный код SPAN и трехзначный код школы.Ставки налога на имущество
- Ставки муниципального налога: Муниципальный законодательный орган (чаще всего по рекомендации казначея) устанавливает налоговую ставку или ставки, необходимые для сбора средств на муниципальные расходы на шоссе и общие расходы фонда. Муниципальная ставка взимается с муниципального большого списка.
- Ставки налога на образование: Ставка налога на образование в приусадебном хозяйстве и ставка налога на образование в нежилых помещениях устанавливаются ежегодно уполномоченным по налогам.Ставки налога на образование должны взиматься со всех приусадебных и нежилых участков в большом списке образования .
О ставках налога на образование
Существует две ставки налога на образование: приусадебный и не приусадебный. Счета могут отображать одну или обе ставки. Если в этом году вы подали декларацию о приусадебном участке (HS-122) и не используете его для бизнеса или сдачи в аренду, в вашем счете будет указана только стоимость образования приусадебного участка. Если вы подали форму HS-122 и используете для бизнеса и/или сдачи в аренду, в вашем счете должны быть указаны ставки как для приусадебного участка, так и для другого, исходя из относительного процента использования приусадебного участка и бизнеса или сдачи в аренду.
Если недвижимость не является вашим основным местом жительства, вы не можете объявить ее своей усадьбой. В вашем счете будет указана только ставка за проживание без приусадебного участка.
Подробнее о том, как устанавливаются ставки налога на образование.
Раздел 2
- Общая стоимость имущества, определенная местными оценщиками. Если вы имеете право на частичное освобождение от налогов любого рода, этот вычет появится здесь. См. Примечания об исключениях ниже.
- Оценочная стоимость приусадебных и не приусадебных участков является частью полной оценочной стоимости.Если вы подали форму HS-122 и у вас есть бизнес и/или аренда, ваша оценка будет разделена. Ваш бизнес и/или сдача в аренду будут отображаться как неусадебные.
- Ставки местных налогов, принятые на городском собрании на местном уровне, и льготы.
- Информация о налогах на образование: ставки налога на приусадебные и/или не приусадебные участки для налога на имущество для образования в масштабе штата
- Общая сумма налогов штата и местных налогов на имущество до корректировок
- Государственный платеж — Налоговый кредит на имущество.Это уменьшает сумму налога, подлежащего уплате.
- Общая сумма муниципального (местного) налога на имущество
- Сроки оплаты в рассрочку и платежные квитанции (не показаны) варьируются от города к городу. Города рассылают налоговые счета только один раз в год, но могут иметь годовые, полугодовые или квартальные сроки уплаты
Если вы имеете право на частичное освобождение от налогов любого рода, этот вычет появится здесь. См. Примечания об исключениях ниже.
Города рассылают налоговые счета только один раз в год, но могут иметь годовые, полугодовые или квартальные сроки уплатыОборотная сторона законопроекта о налоге на имущество
Вот пример печатного языка с оборотной стороны квитанции о налоге на имущество.
См. пример
Примечания об исключениях
Освобождение от контракта предназначено для особых обстоятельств, когда муниципалитет снижает стоимость части имущества, используемого для общественных целей, или когда в соответствии с законодательством штата существуют другие исключения.Некоторые муниципалитеты также имеют стабилизационные соглашения для конкретных сообществ.
Освобождение от собственности ветеранов доступно, если вы соответствуете критериям, подав заявление в Управление по делам ветеранов штата Вермонт. Существует также освобождение от землепользования, также известное как текущее использование. Узнайте больше о программе текущего использования.
Загрузите и распечатайте эту страницу
Расчет, разница между штатами и способы оплаты
Что такое налог на имущество?
Налог на имущество — это форма налога, основанная на проценте от стоимости имущества, которым вы владеете.Налоги на недвижимость обычно применяются к вашему дому, земле или другому недвижимому имуществу. Кроме того, в 43 штатах также взимаются налоги на имущество физических лиц с материального имущества, такого как автомобиль или лодка.
В результате налоги на имущество делятся на две категории — налоги на недвижимость и налоги на материальное имущество.
Виды налога на имущество- Налог на недвижимость
- Налоги на недвижимость представляют собой налоги на недвижимость, взимаемые со стоимости земли и зданий, находящихся в частной собственности. Они, как правило, являются наиболее распространенным типом налогов на недвижимость и, как правило, приносят наибольшую прибыль правительству.
- Налог на имущество физических лиц
- Налоги на личное имущество относятся к материальному имуществу — принадлежащим вам вещам, которые можно трогать и перемещать. Мебель, торговое оборудование, бизнес-инвентарь, машины, автомобили и другие предметы могут облагаться налогом в разных юрисдикциях.
По данным Налогового фонда, в 2017 году налоги на имущество составляли 31,9% государственных налоговых поступлений и 72,1% местных налоговых поступлений в США. По данным Urban Institute, в 2018 году штаты и местные органы власти собрали в общей сложности 547 миллиардов долларов налогов на недвижимость.
Владелец облагаемого налогом имущества несет ответственность за уплату налога на имущество в юрисдикции, в которой оно находится. Неуплата налогов на недвижимость может нанести ущерб вашим личным финансам в виде штрафов, процентов или, в некоторых случаях, конфискации и продажи вашего дома или другого имущества для погашения вашего налогового долга.
За что платят налоги на недвижимость?
Местные органы власти, такие как города, округа и школьные округа, как правило, в наибольшей степени зависят от налогов на имущество.Таким образом, налоги на недвижимость оплачивают большую часть местных услуг.
Куда уходит большая часть налогов на недвижимость- Школы
- Налоги на имущество являются основным источником финансирования государственных школ во всех 50 штатах — по данным Национального центра образовательной статистики, на их долю приходится 82 процента всего финансирования местных школ. Местные налоги на недвижимость идут на строительство и содержание школ, а также на оплату труда учителей.
- Общественная безопасность
- Оборудование и заработная плата местной полиции, пожарных и аварийно-спасательных служб, а также других служб общественной безопасности зависят от налога на имущество.
- Общественные места
- Налоги на имущество являются источником финансирования общественных парков, полей для игры в мяч, беговых и велосипедных дорожек и других общественных мест отдыха.
- Санитария
- Вывоз мусора и переработка, а также услуги водоснабжения и канализации оплачиваются частично за счет сбора налога на имущество. Владельцы дома или другой собственности платят за эти услуги сборы, но эти сборы, по сути, являются разновидностью налога на недвижимость.
- Улицы и дороги
- Налоги на имущество помогают финансировать городские улицы, окружные дороги и другую местную транспортную инфраструктуру.
Налоги на имущество сильно различаются в зависимости от юрисдикции и часто объединяются в юрисдикции штата, округа, города и других юрисдикций для оплаты дублирующихся услуг.
Как рассчитываются налоги на недвижимость?
Налоги на имущество рассчитываются органами местного самоуправления по месту нахождения имущества. Расчет основан на стоимости земли и зданий на ней, но точный способ его расчета может варьироваться в зависимости от того, где вы живете.
Расчет зависит от вашего тарифа на миллидж и оценки вашего имущества.
На него также влияют любые льготы по налогу на имущество, на которые вы можете претендовать.
- Процентная ставка
- Процентная ставка — это ставка налога на имущество. Мельница — это единица денежной стоимости, где каждая мельница равна одной десятой одного цента. На каждую 1000 долларов стоимости собственности каждая мельница равняется одному доллару.
- Оценка имущества
- Оценка имущества — это то, как налоговое правительство устанавливает стоимость вашей собственности.Правительства заказывают регулярные оценки для оценки меняющейся стоимости земли и собственности. Некоторые правительства облагают налогом полную стоимость вашей собственности, другие облагают налогом только процент от стоимости.
- Освобождение от налога на имущество
- Большинство юрисдикций предоставляют освобождение от налога на имущество — форму налоговых льгот — различным демографическим группам, чтобы облегчить их налоговое бремя. Любые льготы, на которые вы имеете право, могут уменьшить ваши обязательства по налогу на имущество.
Любые льготы, на которые вы имеете право, могут уменьшить ваши обязательства по налогу на имущество.Налоговый орган использует эти три фактора в формуле для расчета вашего обязательства по налогу на имущество.
Вот как будут рассчитываться ваши налоги, если ваш дом оценивается в 300 000 долларов, а ваша местная ставка налога составляет 6,5 процента.
Расширять
Как работают льготы по налогу на имущество
Освобождение от налога на имущество помогает большему количеству людей приобрести жилье. Они уменьшают ваши обязательства по уплате налога на имущество, а в некоторых случаях могут полностью устранить ваш счет по налогу на имущество.
Обычно они применяются к определенным демографическим группам и сильно различаются в зависимости от того, где вы живете.
Примеры освобождения от налога на имущество- Освобождение по инвалидности
- Люди с ограниченными возможностями могут иметь право на различные виды и суммы освобождений. Правила различаются в зависимости от того, где вы живете, поэтому вам следует проконсультироваться с местным налоговым органом.
- Освобождение приусадебного участка
- Освобождение от налога на недвижимость предоставляет скидку на налог на недвижимость, если вы постоянно проживаете в собственности. Вы не можете получить это исключение для загородных домов, арендуемой недвижимости, которой вы владеете, или инвестиционной недвижимости.
- Религиозные исключения
- Имущество, которое служит церкви, религиозному или благотворительному учреждению, может претендовать на освобождение от налога на религиозное имущество в зависимости от того, где вы живете.
- Освобождение для пожилых людей
- Освобождения для пожилых людей предназначены для помощи пожилым жителям, живущим на фиксированный доход. Как правило, вы должны быть определенного возраста и постоянно проживать в собственности, чтобы соответствовать требованиям.
- Освобождение для ветеранов и военнослужащих
- В некоторых юрисдикциях предусмотрены различные исключения для военнослужащих и ветеранов, находящихся на действительной военной службе.Ветераны-инвалиды также могут иметь право на определенные исключения. Они могут варьироваться от снижения налога на имущество для людей, находящихся на действительной военной службе, до полной отмены налога на имущество в вашем доме.
Правила различаются в зависимости от того, где вы живете, поэтому вам следует проконсультироваться с местным налоговым органом.
Налоги на имущество по штатам
Все 50 штатов взимают налоги на имущество, но бремя налога на имущество сильно различается от штата к штату и даже внутри штатов.
Штаты с самыми высокими налогами на недвижимость на душу населения (2017 г.)| ГОСУДАРСТВЕННЫЕ | НАЛОГИ НА ДУШУ | |
| 1.Район Колумбии | $ 3,496 | |
| 2. Новый Hampshire | $ 3 307 | $ 3 307 |
3. Нью-Джерси | $ 3,276 | |
| 4. Коннектикут | $ 3,020 | |
| 5. New York | $ 2,902 |
| ГОСУДАРСТВЕННЫЕ | НАЛОГИ НА ДУШУ | |||
| 47.Kentucky | $ 831 | |||
| 48. New Mexico | $ 792 | $ 792 | ||
| 49. Арканзас | $ 740101 50. Oklahoma | $ 730104 | $ 70101 51. Alabama | $ 582 |
Способ их оплаты также зависит от того, где вы живете.
Вы будете вносить более высокий ежемесячный платеж по ипотеке, часть которого будет поступать на счет условного депонирования для покрытия налога на недвижимость. Затем ипотечный кредитор направит деньги на этот счет в налоговые органы, когда будет уплачен налог на недвижимость.
