Как рассчитать налог на имущество физ лиц: Как рассчитать налог на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости | ФНС России

рассчитать сумму налогов на имущество можно самостоятельно – Новости Владивостока на VL.ru

МИФНС России № 15 по Приморскому краю обращает внимание жителей региона – приближается пора массовой рассылки налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов за 2020 год. Однако узнать о суммах предстоящих выплат можно, не дожидаясь налоговых уведомлений. Сервисы-калькуляторы, размещённые на сайте ФНС России, предоставляют возможность провести расчёты по каждому виду налога.

«Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» позволяет рассчитать сумму земельного налога и налога на имущество. В сервисе «Калькулятор транспортного налога ФЛ» физические лица могут рассчитать сумму транспортного налога.

Узнать о действующих льготах и ставках по имущественным налогам: по транспортному налогу, земельному и налогу на имущество физических лиц, применяемых в конкретном муниципальном образовании, можно с помощью сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Уплатить имущественные налоги за 2020 год необходимо не позднее 1 декабря 2021 года.

Напоминаем, что налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги можно заплатить с помощью единого налогового платежа.

Единый налоговый платёж является аналогом электронного кошелька, куда гражданин может добровольно заранее (до получения налогового уведомления) перечислить денежные средства для уплаты налога на имущество физических лиц, земельного, транспортного налогов.

Денежные средства зачисляются на соответствующий счёт Федерального казначейства, и, при наступлении срока уплаты имущественных налогов, налоговый орган самостоятельно проведет зачёт такого платежа.

Единый налоговый платёж максимально упрощает гражданам уплату имущественных налогов и исключает вероятность ошибки при осуществлении уплаты.

Перечислить единый налоговый платёж можно, воспользовавшись сервисами «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», либо через «Личный кабинет для физических лиц», воспользовавшись опцией «Пополнить авансовый кошелёк».

Обращаем внимание, что в первую очередь платёж будет направлен на погашение существующих недоимок или задолженностей по налогам, если у физического лица таковые имеются.

Более подробную информацию можно получить в любом налоговом органе, а также по телефону Единого контакт-центра ФНС России: 8-800-222-2-222.

ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ СОБСТВЕННИКОВ ИМУЩЕСТВА

В настоящее время во многих субъектах Российской Федерации принят новый порядок расчета налога на имущество физических лиц – налоговая база определяется по кадастровой стоимости.
При исчислении налога на имущество, исходя из кадастровой стоимости имущества, применяются вычеты в виде уменьшения кадастровой стоимости на 20 кв. метров по квартире, 10 кв. метров комната, 50 кв. метров – жилой дом.
В Приморском крае расчет налога с кадастровой стоимости не введен. Для Приморья налоговой базой для расчета имущественного налога для физических лиц по-прежнему остается инвентаризационная стоимость. За 2017 год налог на имущество исчислен от инвентаризационной стоимости по состоянию на 01.01.2013 и умножен на коэффициент дефлятор 1,425.
Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, будет исчислен  собственникам объектов с года введения в Приморском крае такого  нового порядка исчисления налога.
Любой налогоплательщик может самостоятельно рассчитать  налог на имущество физических лиц, воспользовавшись сервисом на сайте ФНС России «Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц» https://www.nalog.ru/rn25/service/nalog_calc/.
В соответствии с Налоговым кодексом льготы по налогу на имущество предоставляются  15 категориям физических лиц, в том числе,  инвалидам I и II группы, пенсионерам и другим категориям. Дополнительные льготы устанавливаются нормативными правовыми актами органов муниципальных образований. Ознакомиться с перечнем налоговых льгот по всем имущественным налогам можно обратившись к сервису на сайте ФНС России  «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Важно знать, что льгота предоставляется только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, часть квартиры или комната,  жилой дом или часть жилого дома, одного хозяйственного строения (сооружения) площадью до 50 кв. метров, которое расположено на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, гараж или машино-место) по выбору налогоплательщика, вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
Например, если у льготника пенсионера в собственности имеется квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объеме от уплаты налога на имущество. А если он имеет три квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир (п. 3 ст. 407 НК РФ).
Уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которых используется налоговая льгота, налогоплательщик представляет в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.
  При непредставлении такого уведомления налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
За 2017 год налоговые платежи,  рассчитанные с учетом имеющихся льгот, направлены налогоплательщикам почтовым отправлением. Физические лица, имеющие доступ к электронному сервису на сайте ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», получают налоговые уведомления на уплату налогов только в электронной форме, по почте на бумажном носителе уведомления им не направляются.
Аналогично предоставляется вычет по земельному налогу в размере 600 кв. метров («6 соток») в отношении одного земельного участка для 8 категорий граждан, в том числе инвалидам I  и  II группы, пенсионерам (п. 5 ст. 391 НК РФ).
В случае, если собственник имущества, имеющий право на льготы по имущественным налогам или вычет по земельному налогу ранее пользовался налоговыми льготами, в том числе по другим налогам (например, инвалид I группы имеет льготу по транспортному налогу, или пенсионер использовал льготу по налогу на имущество физических лиц и т.

п.), то льгота и вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налогового органа сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика
Для тех, кто с налогового периода 2018 года впервые получит право на вычет и ранее не пользовался налоговыми льготами (например, при достижении пенсионного возраста в течение 2018 года), необходимо подать в налоговый орган заявление о предоставлении такой льготы по форме, предусмотренной приказом ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@.
Срок уплаты имущественных налогов за  2017 год — не позднее 3 декабря 2018 года.                                                                         МИ ФНС России № 6 по Приморскому краю.

Налогия — Налог на имущество

12 ноября 2020

55Налог на имущество физических лиц

Налоговый консультант

Алина Сокол

5 минут чтения

1 199

Статьи

Налог на имущество – это обязательное денежное обременение, устанавливаемое на муниципальном уровне.

Нормы его использования регулируются Налоговым Кодексом РФ (ст. 32). Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) напрямую зависит от стоимости объекта налогообложения.

Кто должен платить

Обязанность уплачивать НИФЛ возлагается на всех физических лиц, которые являются собственниками налогооблагаемых объектов. НК РФ (ст. 401) четко регламентирует их перечень:

• Жилые строения (либо доли в них).
• Квартиры, комнаты (Либо доли в них).
• Машиноместо, временный или капитальный гараж.
• Объект, находящийся на стадии строительства.
• Комплекс коммерческих помещений.
• Прочее.

Из этого списка исключаются помещения, предназначенные для общего пользования всех собственников жилья в многоквартирном доме, например, подвал, лифт, лестница и пр.

Важно учесть, что любые постройки на земле, выделенной под огородничество-садоводство или ИЖС, так же расцениваются как жилая недвижимость.

Обратите внимание: если объект признан налогооблагаемым, собственнику полагается уплачивать НИФЛ, даже если его пользование этим объектом не подтверждено. Проще говоря, если гараж временно пустует, это не освобождает его владельца от уплаты налога. То же самое относится к активам, которые перешли по наследству.

Если налогооблагаемым активом владеют несколько человек в долевой собственности, уплачивать пошлину предписано каждому из них.

Кому положены льготы

Закон предусматривает различные льготы, уменьшающие размер НИФЛ или вовсе освобождающие от уплаты такового. Их перечень может быть дополнен властью местного самоуправления.

Получить льготу допустимо только в отношении одного объекта имущества каждого вида. Причем собственник вправе самостоятельно выбрать, какой из активов признать налогооблагаемым.

Льготными принято считать следующие категории граждан:

• Герои СССР, РФ, награжденные орденом Славы любой степени.
• Лица, принимавшие участие в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы.
• Лица с врожденной либо приобретенной нетрудоспособностью (1,2 гр.).
• Ветераны боевых действий.
• Граждане, принимавшие участие в проверке ядерного оружия.
• Некоторые другие категории военнослужащих, члены их семей.
• Лица возрастной категории 60-65 лет (женщины и мужчины соответственно), которым на законодательном уровне положена ежемесячная материальная помощь от государства.
• Физические лица – собственники строений площадью менее 50 кв. м. Последние должны быть возведены на земле, предназначенной под садоводство или личное подсобное хозяйство.
• Граждане, которые профессионально занимаются творческими видами деятельности и выполняют свою работу в специально отведенных для этого местах (художественные студии, концертные залы и пр.).

Чтобы инспекция учла все положенные льготы при расчете налога, необходимо подать в ФНС соответствующее заявление. Бумагу стоит подкрепить сопроводительными документами, которые подтвердят заявленное право. В автоматическом режиме, без обращения плательщика, данный перерасчет не осуществляется.

Имея в собственности несколько объектов, необходимо заранее выбрать налогооблагаемый актив, в отношении которого следует применить право на льготу. В противном случае, таковым будет признан актив с наибольшей ставкой.

Подать заявление в ФНС и воспользоваться своим правом на льготу рекомендуется до 1/11 текущего года, что позволит уменьшить размер обязательной пошлины за актуальный налоговый период.

Обратите внимание: использование имущественного актива в предпринимательской деятельности отменяет право на получение льготы.

Схема расчета налога

Исчисление налога на имущество физ. лиц осуществляется поэтапно:

1. Сначала устанавливается налоговая база.
2. Второй этап – расчет с учетом полагающихся плательщику льгот и вычетов.
3. Применение налоговой ставки, актуальной для конкретного муниципального округа.

При расчете НИФЛ за основу берется кадастровая стоимость (КС) налогооблагаемого объекта. Поскольку это решение актуально не для вех субъектов страны, некоторые МО используют для расчета инвентаризационную стоимость (ИС) в совокупности со специальными коэффициентами. Однако данный подход применим только до конца текущего года. С января 2020 г. все субъекты РФ обязаны исчислять НИФЛ только по КС объекта.

Налоговая ставка

Налоговая ставка непосредственно взаимосвязана с типом объекта, в отношении которого осуществляется исчисление финансовых обязательств. Если в конкретном регионе расчет осуществляется по кадастровой стоимости, налогообложение составит 0,1 %.

Чтобы несколько снизить размер пошлины, следует воспользоваться предусмотренным на законодательном уровне вычетом. Таковым является площадь, которая не подлежит налогообложению. Для каждого типа объекта размер вычета разнится:

• Дом – 50 кв. м.
• Комната – 10 кв. м.
• Квартира – 20 кв. м.

Проще говоря, имея дом площадью 75 кв. м., уплачивать пошлину придется только с 26 кв. м.

Поскольку НИФЛ является местным налогом, ставка может варьироваться в конкретном регионе по решению местной власти. Вместе с тем размер ставки налога на имущество физических лиц строго регламентируется НК РФ (ст. 406) и не может превышать установленные законом пределы.

Уведомление и срок оплаты

После определения размера обязательной к уплате пошлины налоговая инспекция (которая и занимается расчетами) обязана известить налогоплательщика. Последнему направляется официальное уведомление посредством Почты России.

Лица, прошедшие регистрацию на сайте ФНС, получат уведомления в личном кабинете. Обратите внимание: в этом случае направление бумажного извещения считается необязательным. Чтобы не пропустить срок оплаты пошлины, необходимо регулярно проверять поступившие в рамках электронного документооборота уведомления.

Срок уплаты начисленного налога также регламентирован соответствующей статьей Кодекса. Пошлина, рассчитанная за текущий год, подлежит оплате до 1 декабря следующего года, независимо от региона.

Если не внести оплату в обозначенный период, к ранее рассчитанной сумме добавится штраф. Санкциями предусмотрен размер 1/300 от нынешней ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме того, налоговый орган вправе сообщить по месту работы неплательщика об имеющихся у него задолженностях. В дальнейшем их автоматически спишут в счет его заработной платы.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто

Выбрать тариф

Администрация г.Благовещенска — Налог на имущество физических лиц налоговые вычеты и льготы.

Межрайонная инспекция ФНС России №1 по Амурской области доводит до сведения налогоплательщиков, что налоговым кодексом предусмотрен ряд механизмов, позволяющих снизить и равнозначно распределить рост налоговой нагрузки на граждан:

1) при переходе на порядок исчисления налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие собственникам недвижимости снизить налоговую базу на:

— размер кадастровой стоимости 10 кв. метров для собственников комнат;

— размер кадастровой стоимости 20 кв. метров для собственников квартир;

— размер кадастровой стоимости 50 кв. метров для собственников жилых домов.

2) Определен перечень льготных категорий граждан, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц. При введении изменений в законодательство с 01.01.2016 все категории граждан, ранее освобождаемые от налогообложения, сохранены.

Освобождены  от уплаты налога  физических лиц : Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней, пенсионеры , получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства, участники гражданской и Великой отечественной войн, чернобыльцы, члены военнослужащих, потерявших кормильцев и т. д.

Однако, законодательно определено, что льгота предоставляется в отно��ении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Таким образом, льготные категории граждан освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в полном объеме только, например, в отношении одной квартиры, в отношении одного дома.

Напоминаем! Льготы носят заявительный характер. При возникновении права на льготу в течение налогового периода перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право и до окончания действия документа, подтверждающего право на льготу.

Так же налогоплательщики вправе самостоятельно выбрать объект имущества, по которому будет предоставлена льгота. Если же в момент расчета налога на имущество в соответствии с новым порядком налогоплательщик не уточнил по какому объекту недвижимости он бы хотел получать льготу — налоговый орган самостоятельно выбирает объект для предоставления льготы с наиболее высокой суммой исчисленного налога.

4) В переходный период до 2020 года предусмотрено применение так называемых понижающих коэффициентов:

— 0,2 – применительно к уплате налога на имущество за 2015 год;

— 0,4 – за 2016 год;

— 0,6 – за 2017 год;

-0,8 – за 2018 год.

При расчете имущественного налога в 2020 г. за 2019 г. понижающий коэффициент применяться не будет.

Данный коэффициент не применяется к административно-деловым и торговым центрам, а также к нежилым помещениям, которые используются для размещения офисов, торговых павильонов, объектов общественного питания и объектов бытового обслуживания.

В сводном налоговом уведомлении налогооблагаемая база  по налогу на имущество указана с учетом вычетов, предусмотренных  главой 32 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налог на имущество физлиц будут рассчитывать по новым правилам

Госдума одобрила сегодня законопроект, который изменяет порядок расчета налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости.

Напомним, действующие нормы НК РФ устанавливают, что при расчете налога на имущества по кадастровой стоимости применяются временные понижающие коэффициенты для поэтапного увеличения налоговой нагрузки на граждан.

Так, в течение первых 5 лет применения кадастровой стоимости такой коэффициент должен увеличиться с 0,2 до 1, ежегодно повышаясь на 0,2. Фактически это означает, что в отношении одного и того же объекта сумма налога должна расти на 20% в год.

В настоящее время при расчете налога за 2017 год в 28 субъектах РФ, которые раньше остальных перешли на кадастр еще в 2015 году, применяется коэффициент 0,6. В 21 субъекте РФ при расчете налога за 2017 год ФНС применит коэффициент 0,4, а еще в 14 регионах – коэффициент 0,2.

Законопроект № 466070-7 предлагает отменить повышение указанного коэффициента при достижении значения 0.6, начиная с четвертого года применения кадастровой стоимости при расчете налога. То есть коэффициент 0,8 применяться не будет.

Одновременно вводится другой коэффициент, ограничивающий ежегодное увеличение суммы налога не более чем на 10% по сравнению с предыдущим периодом. Он будет применяться в тех регионах, где при расчете налога используется коэффициент 0.6, и далее ко всем налоговым периодам.

Это значит, что после внедрения в регионе расчета налога на имущество по кадастровой стоимости сумма налогового платежа будет, как и прежде, увеличиваться на 20% в год, пока коэффициент не достигнет значения 0,6. В дальнейшем налоговый платеж будет расти не более чем на 10%.

Как поясняют в ФНС, в 28 субъектах РФ, которые раньше всех перешли на кадастровую стоимость и где временный коэффициент достиг 0,6, сумма налога за 2017 год вырастет не на 20%, а только на 10%.

В других 35 регионах, где налог за 2017 год будет считаться с коэффициентами 0,2 или 0,4, порядок расчета в текущем году останется прежним. Там ограничение в 10% начнет применяться при расчете налога за 2018 и 2019 годы соответственно.

Обращаем внимание, в остальных регионах решение о переходе к налогообложению по кадастровой стоимости пока не принято.

Кроме того, действие нового ограничивающего коэффициента не распространится на коммерческие объекты торгово-офисного назначения, включенные в специальные региональные перечни.

Налог на имущество физических лиц: налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости

Previous Next Новости 25 июня 2019 Просмотров: 262

24 июня в зале заседаний районной администрации состоялась встреча представителей налоговой инспекции с главами сельских поселений и специалистами по сбору налогов. Глава района Эжер Ялбаков, открывая совещание сказал,

что на прошедшей сессии Госсобрания – Эл Курултай РА был принят закон об установлении единой даты начала применения на территории Республики Алтай порядка определения налоговой базы по налогам на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения, и для его реализации необходимо определить дальнейшие действия, так как вопрос связан непосредственно с доходной частью бюджета.

Руководитель УФНС России по Республике Алтай Ольга Шмакова отметила, что данная встреча с главами сельских поселений необходима для того, чтобы на 2020 год был принят сбалансированный бюджет. Она проинформировала присутствующих о том, в связи с принятием данного закона до 1 декабря должны вступить в законную силу ставки, по которым будет исчисляться налог на имущество по новым правилам. Единая дата применения закона — с 1 января 2020 года, исчисление налога гражданам — в 2021 году. Рекомендовала внимательно изучить закон, с тем чтобы применить ставки налога адекватные текущему бюджету.

Начальник отдела налогообложения имущества физлиц уточнила объекты налогообложения, кто платит налог, как рассчитать налог; наглядно представила на слайдах ответы на вопросы: как узнать налоговую ставку, какая категория граждан имеет право на льготу по НИФЛ, как узнать налоговую базу, как пересмотреть кадастровую стоимость по желанию налогоплательщика, а также озвучила основания для уплаты налога.

В ходе работы главы сельских поселений озвучили проблемы, имеющиеся на местах по сбору налогов, в частности с должниками, не имеющими официального дохода. Представили свои предложения, обсудили возможные пути решения вопроса, определили сроки предоставления проектов решения.

ФНС напомнила о новом порядке расчета налога на имущество с 1 января — Российская газета

Со следующего года в России меняется порядок расчета налога на имущество граждан. Федеральная налоговая служба рассказала, кого касаются эти изменения.

В 2019 году к 63 регионам страны, где этот налог начисляется исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости объекта (она ближе к рыночной), добавятся еще семь. В списке Пермский край, Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области. В этих регионах к налогообложению впервые будут привлечены объекты, права граждан на которые зарегистрированы в упрощенном порядке без проведения технической инвентаризации и определения инвентаризационной стоимости. Речь идет о садовых, дачных домах, гаражах, хозяйственных постройках площадью более 50 квадратных метров, уточняют в Федеральной налоговой службе.

Также впервые будут обложены налогом на имущество, исходя из кадастровой стоимости, жилые постройки, введенные в эксплуатацию с 2013 года. (По ним не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка). При этом будет применен коэффициент 0,2 к первому налоговому периоду расчета.

В 14 регионах, где расчет налога исходя из кадастровой стоимости будет применяться второй год подряд, коэффициент к налоговому периоду составит 0,4. В 21 регионе, где кадастровая стоимость используется для начисления налога третий год подряд, коэффициент составит 0,6.

В 2019 году к 63 регионам страны, где налог на имущество начисляется по-новому, добавятся еще семь

Поэтапный переход на расчет налога не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости недвижимости начался в России в 2015 году. За это время реформа стартовала в 63 регионах. Формула исчисления налога подразумевала ежегодное увеличение платежа на 20 процентов. То есть в первый год применения кадастровой стоимости граждане платят налог с повышающим коэффициентом 0,2, затем 0,4, 0,6, 0,8 соответственно. С пятого года налог должен был уплачиваться в полном объеме.

Реформа привела к резкому увеличению налоговой нагрузки на собственников недвижимости. Поэтому были приняты поправки, ограничивающие рост налога 10% по сравнению с его суммой за предыдущий период. Это правило будет применяться в регионах, где налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости третий и последующие годы, пояснили в ФНС.

Что касается регионов, где базой для начисления налога до сих пор служит инвентаризационная стоимость объектов капитального строительства, то там для расчета налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,481.

Кроме того, изменится порядок перерасчета налога на имущество физлиц. Теперь независимо от оснований перерасчет делать не будут, если из-за него произойдет увеличение ранее уплаченной суммы налога.

Есть хорошая новость для тех, кто решил оспорить кадастровую стоимость своей недвижимости в суде или комиссии при Росреестре. По новым правилам, если налогоплательщик сумел доказать, что она неправильная, при расчете налога измененная кадастровая стоимость будет использоваться не с того года, в котором было подано заявление о несогласии с результатами оценки, а с момента, когда ошибочная стоимость начала применяться.

*Это расширенная версия текста, опубликованного в номере «РГ»

Налоги на личную собственность Определение | Bankrate.com

Что такое налоги на личную собственность?

Налоги на личную собственность, также известные как налоги на собственность, представляют собой форму налогообложения так называемой личной собственности. Личное имущество определяется как любое движимое имущество, не связанное с домом или зданием. Требования к налогу на личную собственность варьируются от штата к штату и в основном касаются бизнеса. В бизнесе все движимые активы считаются личной собственностью и ежегодно облагаются налогом.Кроме того, в некоторых штатах облагается налогом личное имущество, такое как автомобили, лодки и самолеты. Личная собственность не включает недвижимое имущество, которое включает недвижимость, землю и здания.

Более глубокое определение

Исторически все имущество облагалось налогом как средство сбора денег для финансирования местных властей, хотя эти требования со временем постепенно смягчались. Для физических лиц наиболее очевидной формой этого налога является налог на недвижимость, а также налог, взимаемый в некоторых штатах с ценного движимого имущества, такого как транспортные средства.Налог к ​​уплате основан на процентном соотношении от оценочной стоимости недвижимости.

Налоги на личную собственность больше всего затрагивают предприятия, поскольку все оборудование, которое не является частью недвижимого имущества и которое используется в бизнесе, считается личной собственностью. Это означает, что компаниям необходимо вести подробный учет всего личного имущества, включая цену покупки и ежегодную амортизацию. Личная собственность может быть материальной, то есть физической, которую можно ощутить и потрогать, или нематериальной, такой как ценные бумаги, патенты и авторские права.

Личное имущество облагается местным налогом и, если налог основан на стоимости имущества, его можно вычесть из федеральных налогов.

Примеры налога на имущество физических лиц

Примером налога на имущество физических лиц являются налоги, взимаемые в округе Арлингтон, штат Вирджиния, на все автотранспортные средства, которые обычно останавливаются на ночь в этом округе. Если вы живете в Арлингтоне и храните в этом округе автомобиль, дом на колесах или лодку, вы должны платить ежегодный налог на недвижимость. Однако, если вы живете в другом округе, но работаете в Арлингтоне, и ваш автомобиль хранится за пределами округа на ночь, вам не нужно платить налог.

С другой стороны, если вы ведете бизнес в Арлингтоне, то все движимые активы, принадлежащие этому бизнесу, облагаются налогом на личную собственность.

Знаете ли вы, как в вашем штате облагается личная собственность? Узнайте, ознакомившись с нашими ставками государственного налога.

Налог на недвижимость | Налоговое управление Южной Дакоты

Налоги на имущество являются основным источником финансирования школ, округов, муниципалитетов и других единиц местного самоуправления.Подразделение по налогу на имущество играет решающую роль в обеспечении справедливой, равноправной оценки собственности и в соответствии с законодательством штата.

---

Быстрая навигация

Как исчисляется налог на имущество

Руководство по процессу подачи апелляции собственника

Отказ от налоговых ограничений

Должностные лица округа

Публикации и ресурсы по налогу на имущество

Онлайн-формы налога на имущество

Сельскохозяйственные земли

Коммунальные, железнодорожные и авиационные налоги

Законы и правила о налоге на имущество

---

Как исчисляется налог на имущество

1. Установление стоимости собственности
   Первым шагом является установление полной и истинной стоимости всей собственности в пределах границ каждой единицы правительства. Государственные законы требуют, чтобы собственность оценивалась по рыночной (или полной и истинной) стоимости. Рыночная стоимость — это сумма, за которую недвижимость, вероятно, была бы продана на открытом рынке.
   
2. Определение налогооблагаемой стоимости имущества
   Все имущество должно оцениваться по полной и истинной стоимости. Затем имущество приравнивается к 85% для целей налога на имущество. Если округ находится на 100% от полной и истинной стоимости, то коэффициент выравнивания (число, чтобы получить 85% налогооблагаемой стоимости) будет.85. Например: дом с полной и истинной стоимостью 230 000 долларов США имеет налогооблагаемую стоимость (230 000 долларов США, умноженные на 0,85) в размере 195 500 долларов США.
3. Определение налоговых сборов для всех налоговых юрисдикций, которые могут облагать налогом недвижимость
   Третий шаг — определить сумму налогов, необходимых для покрытия расходов на функционирование государственной единицы. Чем выше стоимость эксплуатации города или школьного округа, тем больше требуются доходы от налогов на имущество. Поступления от налогов на имущество в сочетании с другими денежными средствами, такими как федеральные субсидии, должны равняться размеру бюджета единицы правительства.Сумма налога на имущество, которую может запросить налоговое учреждение, ограничена в соответствии с Законом о снижении налога на имущество. Ставка налога для всей собственности в местной государственной единице рассчитывается путем деления стоимости всего имущества на сумму бюджета, которая не финансируется из других источников. Результатом этого расчета является налоговая ставка, выраженная в долларах стоимости собственности или «долларах за тысячу». Например: если облагаемая налогом стоимость в пределах города составляет 10 000 000 долларов, а в городе есть запрос на налоговый сбор в размере 100 000 долларов, налоговый сбор составляет 10 долларов за тысячу.
4. Налоги рассчитываются для индивидуальной собственности
   Последним шагом является применение ставки налога, рассчитанной на третьем шаге, к индивидуальной собственности. Например, используя налоговый сбор в размере 10 долларов за тысячу из приведенного выше примера, налог на дом с налогооблагаемой стоимостью 200 000 долларов будет рассчитан как 10 х 200 долларов или налог в размере 2000 долларов.

Руководство по процессу подачи апелляции собственника

Как владелец недвижимости в Южной Дакоте, вы имеете право гарантировать, что ваша собственность оценивается не выше рыночной стоимости, а также оценивается справедливо по отношению к другой собственности.Изучите процесс обжалования вашей оценочной стоимости с помощью Руководства по подаче апелляции для владельцев недвижимости (PDF).

Отказ от налоговых ограничений

Налоговые округа (кроме школьных округов)

«Отказ» означает, что налогоплательщику нужно больше денег от налогов на имущество, чем разрешено ограничением. Ограничение позволяет налогоплательщику увеличивать свои налоговые требования по сравнению с предыдущим годом на индекс потребительских цен и рост. ИПЦ для налогов, подлежащих уплате в 2020 году, установлен на уровне 2.4.

ПОДРОБНЕЕ

Должностные лица округа

Узнайте, каковы роли людей, с которыми вы разговариваете, когда у вас возникают вопросы по налогу на имущество.

Директор по выравниванию

Окружной директор по выравниванию несет ответственность за то, чтобы вся собственность в округе учитывалась в налоговом списке. Они также несут ответственность за то, чтобы все эти объекты оценивались одинаково и единообразно.

Контакты округа

Аудитор округа

Аудитор определяет размер налоговых сборов для всех допустимых налоговых субъектов в округе и обеспечивает соответствие суммы полученных налогов законам штата.Кроме того, ревизор графства выполняет функции клерка Комиссии графства и ведет записи и хранит протоколы заседаний Комиссии.

Контакты округа

Казначей графства

Казначей отвечает за сбор всех налогов на недвижимость для округа, городов, школьных округов и любого другого политического округа, уполномоченного взимать налоги на недвижимость.

Контакты округа

Публикации и ресурсы по налогу на имущество

Узнайте, как подать апелляцию на оценку вашей собственности, загрузив Руководство по процессу подачи апелляции для владельца собственности (PDF) и другие ресурсы:

Как исчисляется налог на имущество

Шаг 1: Базовый расчет налога на имущество

Для расчета налога на имущество для земельного участка оценочная стоимость умножается на налоговую ставку.В следующих примерах показано, как рассчитываются налоги для представительского дома и типичного счета личного имущества на основе этой формулы: ** Налогооблагаемая стоимость X 35% = оценочная стоимость. Оценочная стоимость X ставка налога = подлежащие уплате налоги на имущество.

Примеры
НЕДВИЖИМОСТЬ — 200000 долларов США (налогооблагаемая стоимость) X 35% = 70000 долларов США (оценочная стоимость) X 0,0298 (налоговая ставка) = 2086,00 долларов США (налоговые обязательства)
ЛИЧНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ — 10000 долларов США (налогооблагаемая стоимость) X 35% = 3500 долларов США (оценочная стоимость) стоимость) X 0,0298 (ставка налога) = 104 доллара. 30 (налоговое обязательство)

Шаг 2: Расчет налоговой льготы в соответствии с положениями Закона о налоговой льготе AB489 (NRS 361.4723)

Во время сессии законодательного собрания 2005 года был принят пакет налоговых льгот, ограничивающий увеличение налога на недвижимость следующим образом (при условии отсутствия изменений в собственности):

Владелец занимал основные жилые дома и арендуемую недвижимость, взимая ставки на уровне или ниже Департамента жилищного строительства и городского хозяйства. Налог на арендную плату на справедливом рынке застройки может не увеличиваться из года в год более чем на 3%.Посылки могут увеличиться менее чем на 3% или упасть. Все остальное имущество, включая пустующие, коммерческие, промышленные дома, вторые дома и арендную плату по более высокой ставке, будет ограничено минимумом от 2-кратного годового увеличения индекса потребительских цен до максимума 8% в зависимости от темпов роста в каждом отдельном округе. В округе Дуглас: максимальный размер налога в 2005/06 году составлял 7,3%, исходя из 10-летнего среднего роста оценочной стоимости. Недвижимость в этой ситуации не превысила увеличения налога на 7,3%.

С 2006/07 финансового года ставки колебались от 8% до.2% по той же формуле.

Недвижимость с изменениями по сравнению с предыдущим годом
Участки с новым строительством, разделением участков и изменениями в зонировании или использовании могут не получить выгоду от налогового потолка в первый год. Эти значения считаются «новыми» в списке и облагаются налогом по полной ставке. Недвижимость с некоторой существующей и некоторой новой стоимостью, такая как дополнение к существующему дому, получит комбинацию существующей стоимости с учетом ограничения и новой стоимости, облагаемой налогом без преимущества ограничения.

Согласование вышеуказанного расчета с налоговым потолком
Законодательный орган 2005 года не изменил метод оценки налога на имущество или первоначального расчета налога. Законодательный орган установил предел того, насколько налоги могут увеличиваться из года в год. На 2005/06 финансовый год и форвардные налоги рассчитываются в два этапа. Сначала рассчитывается налог, как указано в предыдущем примере, а во-вторых, налоги за предыдущие годы умножаются на соответствующий предел (3% или 8% для округа Дуглас), чтобы определить максимальный размер налога, разрешенный для текущего года.Налог на имущество не может превышать сумму, установленную на втором этапе. Любая величина, на которую первое вычисление превышает второе вычисление, называется «сокращением выбросов». Это снижение — это льгота, предоставляемая налогоплательщику непосредственно в соответствии с законодательством.

Важно отметить, что налогооблагаемая стоимость определяется путем расчета новой восстановительной стоимости за вычетом амортизации любого конкретного объекта. Недвижимость амортизируется линейным методом в течение 50 лет по ставке 1,5% в год.Личное имущество сильно различается. По конкретным вопросам о личном имуществе, ответы на которые вы не можете найти на нашем веб-сайте, может быть лучше обратиться в офис оценщика.

Налоговые ставки | Округ Донья-Ана

Налогооблагаемая стоимость недвижимого и движимого имущества составляет одну треть от общей оценочной стоимости за вычетом любых допустимых льгот, таких как льготы для главы семьи или ветеранов. Недвижимость в Нью-Мексико классифицируется как жилая и нежилая и облагается налогом по разным ставкам.

Пример расчета применимого налога

Полная стоимость имущества	Общая оценочная стоимость	100 000 долл. США 90 181
Рассчитать налогооблагаемую стоимость	Общая оценочная стоимость / 3 $ 100 000/3	33 333 долл. США 90 181
Вычесть исключения	Глава семьи = 2000 долларов США Освобождение для ветеранов = 4000 долларов США 2000 долларов США + 40000 долларов США = 6000 долларов США	— 6 000 долл. США 90 181
Чистая налогооблагаемая стоимость		27 333 долл. США 90 181
Рассчитать общую сумму причитающихся налогов	Чистая налогооблагаемая стоимость * Миловая ставка $ 27 333 * 0.031258	$ 854,37

Район 02: В черте города Лас-Крусес по ставке налога на проживание в 2021 году 0,031258. См. Ниже налоговые ставки в других местах.

Ставки налога

Щелкните карту, чтобы открыть карту школьного округа в полном размере.

НАЛОГОВЫЙ РАЙОН	КЛАСС	2020 год	2021	% РАЗНИЦА
02 (Лас-Крусес-Ин)	Жилой	0.031421	0,031258	-0,52%
02 (Лас-Крусес-Ин)	Нежилое	0,034554	0,034573	0,05%
03 (Лас-Крусес-Аут)	Жилой	0,02389	0,02375	-0,59%
03 (Лас-Крусес-Аут)	Нежилое	0,026693	0,026691	-0,01%
04 Месилья	Жилой	0. 024906	0,024758	-0,59%
04 Месилья	Нежилое	0,029033	0,029031	-0,01%
11 (люк)	Жилой	0,032111	0,031951	-0,50%
11 (люк)	Нежилое	0,034914	0,03491	-0,01%
12 (Hatch-Out)	Жилой	0.026651	0,026509	-0,53%
12 (Hatch-Out)	Нежилое	0,029414	0,02941	-0,01%
16 (Sunland Park-In)	Жилой	0,037138	0,036861	-0,75%
16 (Sunland Park-In)	Нежилое	0,041007	0,041007	0,00%
17-Некорпоративный (Энтони / Чапараль)	Жилой	0.030544	0,030337	-0,68%
17-Некорпоративный (Энтони / Чапараль)	Нежилое	0,033357	0,033357	0,00%
* 18 Incorporated (Энтони)	Жилой	0,032639	0,032745	0,32%
* 18 Incorporated (Энтони)	Нежилое	0,035452	0,035765	0. 88%

* Для целей налогообложения объединение города Энтони привело к необходимости создания нового школьного округа. Земельные участки в городе Энтони имеют идентификатор налоговой зоны «18IN».

ПОЖАЛУЙСТА, ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: Указанные выше ставки включают скорость наводнения 0,001268.

Офис асессора переведен на новую систему, а идентификатор налоговой области соответствует школьному округу, как показано на карте выше. Пример: Школьный округ 02 имеет идентификатор налоговой области 2 дюйма.

Часто задаваемых вопросов по оценке недвижимости в Небраске | Налоговое управление штата Небраска

Разрешительные исключения
Организация, которая владеет недвижимым или материальным личным имуществом или лицензированными автотранспортными средствами и добивается освобождения от налога на имущество, может подать заявление об освобождении, если:

1. Недвижимость принадлежит и используется исключительно для сельскохозяйственных или садоводческих обществ; или
   
2. Собственность:
   

   1. Принадлежит образовательным, религиозным, благотворительным или кладбищенским организациям или любой другой организации исключительно в интересах любой образовательной, религиозной, благотворительной или кладбищенской организации;

   2. Используется исключительно в образовательных, религиозных, благотворительных или кладбищенских целях;

   3. Не принадлежит и не используется для финансовой выгоды или прибыли ни владельцу, ни пользователю;

   4. Не используется для продажи алкогольных напитков более 20 часов в неделю; и

   5. Не принадлежит и не используется организацией, которая дискриминирует членство или работу по признаку расы, цвета кожи или национального происхождения.
      

Информацию о недвижимом или амортизируемом движимом личном имуществе см. В заявлении об освобождении, форма 451.

Для автотранспортных средств заявление должно быть подано казначею округа, см. Заявление об освобождении от налога на автотранспортные средства, форма 457.

См. Раздел 350, Постановление, глава 40, Освобождение от налога на имущество.

Другие льготы
Закон (Закон) об освобождении от уплаты налогов на личную собственность. Начиная с 2016 года, Закон предусматривает освобождение от уплаты первых 10 000 долларов США стоимости материального личного имущества для каждого налогового округа, в котором налогоплательщик подает декларацию о личном имуществе. Несообщение о материальном личном имуществе при возврате личного имущества приведет к аннулированию освобождения от налога на любое личное имущество, которое не было своевременно заявлено за этот год.Закон предусматривает фактор освобождения от уплаты налогов для централизованно начисляемых налогоплательщиков. Он также обеспечивает механизм возмещения любых налогов, потерянных округом и политическими подразделениями в результате освобождения. См. Директиву 15-5.

Исключение составляет передвижной дом или автомобиль любого ветерана Вооруженных сил США, который был уволен с честью и имеет инвалидность, связанную со службой. См. Заявление об освобождении, форма 453.

Начинающий фермер или начинающий животновод, сертифицированный Советом начинающих фермеров, может получить освобождение в размере до 100 000 долларов от налогооблагаемой стоимости сельскохозяйственной техники и оборудования.Заявление об освобождении, форма 1027, должно быть подано окружному инспектору не позднее 31 декабря года, предшествующего году, в котором действует освобождение.

В соответствии с программами налоговых льгот штата Небраска, в соответствии с программами налоговых льгот штата Небраска, освобождены от уплаты налога на определенную личную собственность предприятий, принадлежащую соответствующим компаниям — Закон о занятости и инвестиционном росте, форма 775P, и Закон о преимуществах штата Небраска, форма 312P.

Материальное личное имущество, используемое непосредственно для производства электроэнергии с использованием ветра в качестве источника топлива, освобождено от налога на имущество и облагается налогом на мощность, указанным на паспортной табличке.Материальная личная собственность, используемая непосредственно для производства электроэнергии с использованием солнечной энергии, биомассы или свалочного газа, освобождается от налога на имущество, если амортизируемая материальная собственность была установлена ​​1 января 2016 года или после этой даты и имеет паспортную мощность 100 киловатт или более. . См. Директиву об оценке имущества 16-1.

Любая материальная личная собственность, приобретенная лицом, управляющим центром обработки данных, расположенным в Небраске, которое затем включается в другую материальную личную собственность для последующего использования за пределами штата тем же лицом, которое управляет центром обработки данных в этом штате, освобождается от личной собственности налог.

Налог на недвижимость — Калифорния | H&R Block

В дополнение к государственным подоходным налогам любое физическое лицо, владеющее недвижимостью, облагается государственными налогами на недвижимость.

Системы налогообложения недвижимого имущества требуют, чтобы владельцы земли и зданий уплачивали денежную сумму в зависимости от стоимости их земли и зданий.

В США налоги на недвижимость штата варьируются, например, налоги на недвижимость в Калифорнии, вероятно, будут отличаться от налогов в Висконсине или любом другом штате.

Кто должен платить налоги на недвижимость в Калифорнии?

Если вы владеете недвижимостью в Калифорнии, вы должны будете платить налоги на недвижимость. Итак, если вы владеете какой-либо недвижимостью как физическое или юридическое лицо, вы платите с нее налог на недвижимость. Даже если недвижимость была подарена вам через недвижимость или вы владеете арендуемой недвижимостью, вы все равно обязаны ее оплатить.

Не существует минимальной или максимальной суммы для уплаты налогов на недвижимость в Калифорнии.Независимо от того, есть ли у вас дом за 50 000 или 5 000 000 долларов, вы должны будете платить налог на недвижимость в Калифорнии

.

Если ваша недвижимость была приобретена в середине года, есть вероятность, что ваш риэлтор решит, что вы и продавец разделите стоимость налогов на недвижимость в течение календарного года. В вашей выписке о процентах по ипотеке содержится соответствующая документация, если это так.

Каковы ставки налога на недвижимость в Калифорнии?

Налоги на недвижимость в Калифорнии рассчитываются на основе покупной цены недвижимости.Например, если вы покупаете недвижимость в Калифорнии, оценочная стоимость равна покупной цене. Оценочная стоимость недвижимости может ежегодно расти вместе с инфляцией, что является изменением индекса потребительских цен Калифорнии. На это ограничение составляет 2%.

Владельцы недвижимости в Калифорнии могут потребовать освобождение от уплаты налогов в размере 7000 долларов в отношении своего основного места жительства. Это снижает оценочную стоимость на 7000 долларов, экономя до 70 долларов в год. Вы должны подать заявление на освобождение после покупки недвижимости, так как вам не нужно повторно подавать заявление каждый год.

Вот ставки налога на недвижимость в Калифорнии, по округам:

Округ	Средний годовой налог на недвижимость	Средняя эффективная ставка налога на недвижимость
Аламеда	$ 5 097	0,79%
Альпийский	$ 2 898	0,84%
Амадор	$ 2,072	0.74%
Бьют	$ 1,745	0,73%
Калаверас	$ 2 302	0,84%
Colusa	$ 1,532	0,69%
Contra Costa	$ 4,548	0,87%
Дель Норте	$ 1,489	0,80%
Эльдорадо	3145 долл. США	0,77%
Фресно	$ 1,852	0.84%
Гленн	$ 1 604	0,75%
Гумбольдт	$ 1 914	0,67%
Имперская система	$ 1,532	0,91%
Инио	$ 1,771	0,73%
Керн	$ 1 934	1,01%
Короли	$ 1,448	0,78%
Озеро	$ 1,625	0.89%
Лассен	$ 1,388	0,78%
Лос-Анджелес	$ 3 741	0,75%
Мадера	$ 1 679	0,76%
Марин	$ 7 063	0,78%
Марипоса	$ 1813	0,70%
Мендосино	$ 2,313	0,68%
Merced	$ 1 597	0.81%
Modoc	$ 1 021	0,71%
Моно	$ 2 233	0,75%
Монтерей	3162 долл. США	0,72%
Напа	$ 3 900	0,70%
Невада	$ 3 031	0,80%
Оранжевый	$ 4 247	0,68%
Россыпь	$ 3 849	0.93%
Сливы	$ 1,656	0,72%
Риверсайд	$ 2 949	0,97%
Сакраменто	$ 2 517	0,84%
Сан-Бенито	$ 3 762	0,82%
Сан-Бернардино	$ 2 315	0,83%
Сан-Диего	$ 3 672	0,76%
Сан-Франциско	$ 6 019	0.65%
Сан-Хоакин	$ 2,498	0,89%
Сан-Луис-Обиспо	$ 3 628	0,73%
Сан-Матео	$ 6 043	0,66%
Санта-Барбара	$ 3 462	0,68%
Санта-Клара	$ 6 183	0,75%
Санта-Крус	$ 4 349	0,66%
Шаста	$ 1,781	0.76%
Сьерра	$ 1 496	0,95%
Siskiyou	$ 1 402	0,79%
Солано	$ 2 807	0,82%
Сонома	$ 3 704	0,72%
Станислав	$ 1 920	0,79%
Саттер	$ 2,074	0,88%
Техама	$ 1 433	0.70%
Тринити	$ 1,452	0,51%
Туларе	$ 1,432	0,79%
Tuolumne	$ 2 005	0,73%
Вентура	$ 3 859	0,74%
Йоло	$ 3 264	0,88%
Юба	$ 1815	0,88%

Источник: SmartAsset

Для чего используется налог на имущество?

Деньги, собранные Калифорнией, используются для различных общественных услуг по всему штату.Может использоваться для:

• Службы быстрого реагирования и другие правоохранительные органы
• Государственные услуги
• Местные сборы
• Муниципальная инфраструктура и строительство или улучшение земельных участков
• Заработная плата муниципальных служащих
• Услуги для жителей, такие как вывоз мусора
• Рекреационные услуги
• Службы охраны

Как вы платите налог на недвижимость в Калифорнии?

Если вы платите по ипотеке, скорее всего, вы уже платите налоги на недвижимость в Калифорнии.(Он будет взят из условного депонирования.) Стандартный платеж по ипотеке включает:

• Главный
• Проценты
• Страхование собственника жилья
• Налоги на недвижимость в Калифорнии

Посмотрите на свою текущую выписку по ипотеке и определите, уплачиваются ли налоги на недвижимость в Калифорнии как часть ежемесячной ипотечной ссуды. Скорее всего, он будет указан как отдельная позиция в выписке.

Узнайте больше о ставках налога на недвижимость в Калифорнии.

Когда нужно платить налоги на недвижимость в Калифорнии?

Налоги на недвижимость в Калифорнии должны быть уплачены с ноября.1 каждый год, если вы не платите по ипотеке. Если налоги на недвижимость в Калифорнии взимаются ежемесячно с ипотечного кредита, у вас не должно быть остатка на счете к этому сроку.

Куда обратиться за помощью по государственному налогу на недвижимое имущество

Налоги на недвижимость могут сбивать с толку. Важно определить, как рассчитывается налог на недвижимость и его правильная сумма, в противном случае вы можете платить слишком много, слишком мало или совсем не платить. Помимо этого, вы можете воспользоваться федеральными налоговыми вычетами на недвижимость.Но определить, сколько стоит вычет, кто его получает и когда, может быть непросто.

Если вам нужна дополнительная поддержка по вопросам налога на недвижимость в Калифорнии или общей налоговой информации штата Калифорния, не ищите ничего, кроме H&R Block Virtual. Мы объединим вас с налоговым профи с опытом работы в различных штатах. Настоящий налоговый профи может поручить уплату налогов без посещения офиса.

Предпочитаете другой способ подачи? Нет проблем — вы можете получить консультацию по налоговым вопросам штата Калифорния, ознакомившись со всеми нашими способами подачи налоговой декларации.

Понимание налога на имущество — Налоговая комиссия штата Айдахо

Общие сведения о налоге на недвижимость

Округа взимают и собирают налог на имущество для оказания местных услуг и поддержки независимых местных налоговых округов, таких как города и школы. Штат Айдахо не получает налога на имущество.

Налог на недвижимость применяется ко всей необлагаемой налогом собственности, в том числе:

• Дома (в том числе промышленные)
• Сельхозугодья
• Коммерческая недвижимость
• Промышленные объекты
• Деловая личная собственность (если она принадлежит единому налогоплательщику и имеет общую стоимость более 100 000 долларов на округ)

Роль налоговой комиссии

Подразделение налога на имущество Налоговой комиссии контролирует систему налога на имущество для обеспечения соблюдения законов штата.Налоговая комиссия также определяет оценочную стоимость операционной собственности, такой как электроэнергетические компании, железные дороги и железнодорожные компании.

Налоговая комиссия не взимает налог на имущество.

Определение суммы налога на имущество

Роль заседателей округов

Ежегодно офис окружного оценщика должен оценивать, сколько типичный покупатель заплатит за вашу собственность по состоянию на 1 января. Она оценивается по 100% рыночной стоимости за вычетом каких-либо льгот. (Уточните у своего окружного асессора, какие исключения могут применяться.)

Как правило, оценщики используют продажные цены на недвижимость в округе для разработки руководящих принципов. Они также учитывают особенности, которые могут повлиять на то, сколько покупатель заплатит за недвижимость. Эти характеристики включают размер, местоположение, качество строительства, возраст и состояние.

Свяжитесь с вашим окружным инспектором, если у вас есть какие-либо вопросы об оценке вашей собственности.

Офис вашего окружного асессора также может предоставить вам форму, необходимую для декларирования личного имущества для вашего бизнеса.

Обжалование оценочной стоимости

Если вы не согласны с вашей оценкой, выполните следующие действия в следующем порядке:

1. Обратитесь в офис местного окружного асессора и поговорите со своим оценщиком.
2. Обратитесь к клерку вашего округа, чтобы подать апелляцию в Совет по уравнениям (BOE) до четвертого понедельника июня. Обычно правление собирается для рассмотрения апелляций между четвертым понедельником июня и вторым понедельником июля.
3. Если вы не согласны с решением BOE, спросите своего окружного секретаря, как вы можете подать апелляцию в течение 30 дней по номеру или :
   • Государственная налоговая апелляционная палата
   • Районный суд

Роль налоговых округов

Вся недвижимость находится в нескольких налоговых округах.Налоговые округа — это государственные единицы (например, округ, город, школьный округ, пожарный участок канализационного района, библиотечный округ).

Ежегодно налоговый округ составляет бюджет для покрытия всех своих услуг. После утверждения бюджета часть бюджета, финансируемая за счет налога на имущество, делится на общую налогооблагаемую стоимость всей собственности в этом налоговом округе. Этот номер является налоговой ставкой для области для этого налогового округа .

Все применимые налоговые округа повторяют этот процесс.Итого — это общая ставка налога на недвижимость для этого района.

Пример:

Собственность Джорджа — это дом, расположенный в вымышленном городе Нью-Таун, штат Айдахо. Этот город является одним из налоговых округов. Городской совет Нового города принял бюджет в размере 9 500 000 долларов. Общая налогооблагаемая стоимость всей собственности в городе составляет 5 495 800 420 долларов. Разделив первую цифру на вторую, получим ставку городского налога в Новом городе, равную 0,001728.

Все остальные налоговые округа для собственности, которой он владеет, повторяют этот процесс.В данном случае это следующие районы: округ, пожарный, шоссе, библиотека, школа, канализация, скорая помощь и борьба с сорняками. После того, как их налоговые ставки (проценты) будут добавлены к ставке города, общая ставка для собственности Джорджа составит 0,01352.

Общая сумма налога на имущество, которую должен Джордж, рассчитывается следующим образом:

1. 100% рыночной стоимости его дома составляет 142 900 долларов.
2. 100% рыночной стоимости его участка в полакра, на котором стоит дом, составляет 96 000 долларов.
3. Джордж имеет право на освобождение домовладельца.Это снижает налогооблагаемую сумму его собственности на 100 000 долларов.
4. Строка A плюс строка B минус строка C — налогооблагаемая стоимость: 138 900 долларов США
5. Строка D, умноженная на общую ставку 0,01352, представляет собой счет Джорджа по налогу на имущество за этот год: 1877,23 доллара

Вы можете найти средние ставки городских и сельских налогов для каждого округа Айдахо в Годовом отчете. Свяжитесь с казначеем вашего округа для получения информации о конкретной налоговой ставке.

Повышение или понижение ставки налога на имущество

Стоимость объекта

Закон штата Айдахо не ограничивает увеличение или уменьшение стоимости недвижимости из года в год.

Стоимость вашей собственности может периодически меняться по следующим причинам:

• Изменение рыночной стоимости всей недвижимости в вашем районе
• Офис вашего окружного асессора может получить более точную информацию

Улучшения

Несколько факторов могут повлиять на стоимость вашей собственности. Эти факторы включают добавление новых структур или внесение других улучшений, которые увеличивают ценность. Условия рынка также могут повлиять на стоимость вашей собственности, даже если вы не вносите в нее никаких физических изменений.

Ставки налога на имущество

Нет никаких юридических ограничений на то, насколько может увеличиваться или уменьшаться счет на налог на недвижимость. Но каждый налоговый округ может увеличить долю налога на имущество в своем бюджете на , не более , чем на 3%, если только не применяется одно или оба из следующего:

• Избиратели одобряют увеличение поступлений от налога на имущество (например, облигаций, дополнительных выплат)
• Ваши налоговые округа применяют новое строительство или новые пристройки

Ставки налога на недвижимость в Айдахо за последние пять лет

9018%

Год	Средний показатель в городах	Средний показатель в сельской местности
2020	1.129%	0,798%
2019	1,327%	0,893%
2018	1,438%	0,951%
2017		1,542%	1,012%

Средние налоговые ставки в городах и сельской местности для каждого округа Айдахо можно найти в Годовом отчете.

Оплата налога на недвижимость

графств отправляют счета по налогу на имущество по почте каждый ноябрь.Плата по налогу на имущество подлежит оплате 20 декабря. Вы можете заплатить половину к 20 декабря, а остаток — к 20 июня следующего года.

Последнее обновление страницы: 26 марта 2020 г. Последний полный обзор страницы: 5 сентября 2019 г.

Эта информация предназначена только для общего ознакомления. Налоговые законы сложны и регулярно меняются. Мы не можем охватить все обстоятельства в наших руководствах. Это руководство может не относиться к вашей ситуации. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам. Мы работаем, чтобы предоставлять актуальную и точную информацию.Но в некоторой информации могут быть технические неточности или опечатки. Если есть противоречие между действующим налоговым законодательством и этой информацией, действующее налоговое законодательство будет иметь преимущественную силу. .